Расчет производственных издержек, тыс. тенге
Основные статьи постоянных расходов включают фонд заработной платы с учетом обязательных отчислений в государственный бюджет, амортизацию, техническое обслуживание. Переменные расходы составляют затраты на расходные материалы, стоимость потребляемых электричества, воды, газа, услуг.
Расчет всех затрат произведен на основании нормативов расхода сырья, зарплаты, комплектующих, энергии и вспомогательных материалов. При этом расходы разделены на прямые издержки, общие текущие издержки.
Кроме этого, в расчеты включены все издержки по покрытию затрат на содержание цеха, зарплату персонала.
Суммарно постоянные и переменные затраты в показателях за месяц будут выглядеть следующим образом:
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | Всего | ||
| Расходные материалы | 780 | 2 809 | 2 809 | 3 745 | 3 745 | 3 745 | 3 745 | 3 745 | 25 126 | |
| Заработная плата | 300 | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 1 800 | 12 900 | |
| Коммунальные услуги | 100 | 240 | 240 | 240 | 240 | 240 | 240 | 240 | 1 780 | |
| ИПН | 66 | 238 | 238 | 317 | 317 | 317 | 317 | 317 | 2 125 | |
| Социальные и пенсион. отчисления | 33 | 198 | 198 | 198 | 198 | 198 | 198 | 198 | 1 419 | |
| расходы по выплате за вознаграждение | 711 | 965 | 801 | 636 | 472 | 308 | 144 | 11 | 4 048 | |
| Итого отток денежных средств | 1 990 | 6 250 | 6 085 | 6 937 | 6 772 | 6 608 | 6 444 | 6 312 | 47 397 |
Фонд оплаты труда, тенге
| Должность | Количество | Заработная плата, тенге | ФОТ, тенге |
| Мастер | 1 | 40 000 | 40 000 |
| Помощник мастера | 1 | 20 000 | 20 000 |
| ИТОГО | 2 | 60 000 | 60 000 |
Сбыт (Ценообразование)
|
|
|
Цены на реализацию продукции будут установлены на каждую позицию индивидуально, ниже рыночных цен.
Затраты на производство изделия из искусственного камня :
| Изделие | ед.изм | затраты | стоимость в тг |
| Раковина | 1 | 14 625 | 30 000 |
| Фигуры | 1 | 1 318 | 12 000 |
| Столешница (гостиная) | 1 | 9 632 | 38 000 |
| Столешница (кухонные) | 1 | 13 440 | 30 000 |
| Итого | 39 015 | 110 000 |
Расходы на раковину вес-10 кг.
1. Мраморная крошка – 74% * 1500 тг.= 11 000 тг.
2. Смола литьевая – 25% * 750 тг. = 1 850 тг.
3. Гельеоут прозрачный – 1% * 1659 = 1650 тг.
4. Краситель+МЭК+Воск разделительный = 126 тг.
Итого – 14 625 тг.
Расходы на фигуры вес – 1кг.
1. Мраморная крошка – 68% = 0,68 кг. * 1500= 1,020 тг.
2. Смола – 32%=0,32 * 750 = 240тг.
3. Краситель+МЭК = 58 тг.
Итого – 1 318 тг
Расходы на столешницу (кухня) вес – 10 кг. размер 120х50
1. Мраморная крошка – 74% * 1500 тг.= 11 000 тг.
2. Смола литьевая – 22% * 750 тг. = 1 650 тг.
3. Гельеоут прозрачный – 4% * 1659 = 664 тг.
4. Краситель+МЭК+Воск разделительный = 126 тг.
Итого – 13 440 тг.
Расходы на столешницу (Гостиной) размер 120х50
5. Мраморная крошка – 5,18 кг. * 1500 тг.= 7 770 тг.
6. Смола литьевая – 22%-1,54 * 750 тг. = 1 155 тг.
7. Гельеоут прозрачный – 0,35 кг. * 1659 = 581 тг.
|
|
|
8. Краситель+МЭК+Воск разделительный = 126 тг.
Итого – 9 632 тг.
Поступления от продаж (KZT)
При расчете всей доходной части проекта за основу взяты ныне действующие цены, т.е. самые минимальные цены на весь период реализации проекта. Данный факт разработчики проекта относит к запасу прочности проекта.
В ходе реализации проекта непременно будет использована гибкая, отвечающая рыночным условиям система ценообразования, предусматривающая:
-постоянное проведение маркетинговых исследований, анализ рыночных возможностей, разработки комплекса мер по результатам маркетинговых исследований;
-предложения розничных и оптовых цен на предоставляемые услуги, льготные цены и скидки для больших объемов заказов;
-деятельность по распространению сведений о достоинствах своей продукции.
Ежегодные увеличения продаж произведены только на % инфляции.
Реализация в денежном и натуральном выражении, тыс. тенге
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | ||
| кол-во изделий в месяц | ||||||
| 4 | 6 | 6 | 8 | 8 | ||
| средний чек изделий, тыс. тенге | ||||||
| 110 | ||||||
| доход в месяц, тыс. тенге | ||||||
| 440 | 660 | 660 | 880 | 880 | ||
| расходы на материалы, тыс. тенге | ||||||
| средний чек на материалы, тыс. тенге | ||||||
| 39 | ||||||
| 156,06
| 234,09 | 234,09 | 312,12 | 312,12 | ||
Финансовый план за 7 лет предполагает доходную часть проекта в размере 44 480 тыс. тенге, которая будет сформирована из реализации производимой продукции.
Налоги
~PE_Get( 9,0){Налоги, принятые в расчетах, соответствуют действующему законодательству по налогообложению индивидуальных предпринимателей в РК. Кроме этого, предполагаются выплаты всех налогов и расходов, начисляемых на зарплату работников.
| Название налога | База | Период | Ставка |
| Корпоративный подоходный налог | ~PE_Get( 9,0,1){Прибыль} | Полугодие ~PE_Get( 9,0,2){полугодиеп} | ~PE_Get( 9,0,3){3 %} |
| Соц.налог | ~PE_Get( 9,3,1){Зарплата} | ~PE_Get( 9,3,2){Месяц} | ~PE_Get( 9,3,3){11 %} |
| Соц.отчисления | ~PE_Get( 9,4,1){Зарплата} | ~PE_Get( 9,4,2){Месяц} | ~PE_Get( 9,4,3){5 %} |
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | Всего | ||
| ИПН | 66 | 238 | 238 | 317 | 317 | 317 | 317 | 317 | 2 125 | |
| Социальные и пенсионные отчисления | 33 | 198 | 198 | 198 | 198 | 198 | 198 | 198 | 1 419 |
Анализ экономической ситуации с проектом и без проекта
Проект носит не только экономический характер, но и социальный, т.к. с запуском цеха по изготовлению изделий из искусственного камня, регион будет обеспечен не только его изделиями, но и появлением новых рабочих мест и снижения уровня безработицы.
|
|
|
Оценка экономических выгод и затрат, в том числе анализ результатов, следствий и влияния, анализ эффективности затрат и неизмеримые выгоды
Данный проект экономически эффективен, о чем свидетельствуют экономические показатели, приведенные в производственно-финансовой модели.
Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 503; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!