Интернет-ресурсы, информационно-справочные и поисковые системы

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ

КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

 

В контрольной работе требуется:

1. Ответить на два теоретических вопроса. Ответы на вопросы необходимо изложить содержательно, пользуясь литературными источниками, обозначенными в рекомендуемой литературе. При ответе указать номер варианта, номер и наименование вопросов.

2. Выполнить практическое задание. При выполнении практических заданий студент должен, обосновано и четко изложить ход решения и сделать необходимые выводы.

Вариант контрольной работы выбирается по последней цифре зачетной книжки или студенческого билета.

ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ

Материал контрольной работы располагается в следующей последовательности:

- Титульный лист;

- Оглавление;

- Теоретическая часть работы;

- Расчетная часть работы;

- Список используемых источников.

Основное содержание контрольной работы включает теоретическую и практическую части. Обе части выполняются обязательно.

При написании теоретической части необходимо выполнять следующие требования по оформлению работы:

1. Каждый вопрос должен быть пронумерован и иметь заголовок.

2. Страницы контрольной работы нумеруются арабскими цифрами, нумерация страниц сквозная, титульный лист включается в общую нумерацию работы. На титульном листе и оглавлении номер страницы не ставится, а на последующих страницах проставляют в правом верхнем углу, таким образом, на странице, где начинается введение, ставят номер страницы 3 и далее продолжают.

3. Название разделов (вопросов) в тексте должны соответствовать их названиям в оглавлении. Заголовки выделяются чуть более крупным шрифтом. Между заголовком и началом текста оставляется чистой одна строка. Подчеркивания, раскрашивание в заголовках не допускается. В работе нельзя сокращать слова, можно использовать только общепринятые сокращения и условные обозначения.

4. Работа выполняется на одной стороне листа стандартного формата (210х297). Текст на каждой странице должен иметь поля следующих размеров: сверху – 25 мм, справа – 100 мм, слева – 30 мм. Объем работы должен составлять на один теоретический вопрос примерно 15 – 20 страниц в компьютерном исполнении.

 

   

Вариант 1

Теоретическая часть:

1. Ресурсное обеспечение налоговых органов.

 2. Мировое противодействие оффшорному бизнесу.

 

Практическая часть: Приведите пример слияния корпоративных структур по российской классификации типов реструктуризации корпоративных структур. Проведите оценку этого слияния; приведите сильные стороны и найдите управленческие и финансовые ошибки, сформируйте на этой основе обоснованные выводы. Объясните, на основании каких признаков вы определили форму корпоративной структуры (корпорация, холдинг, альянс, конгломерат, синдикат, группа компаний, транснациональная компания).

 

 

Вариант 2

Теоретическая часть:

1. Ведомственный контроль за законностью деятельности налоговых органов.

2. Расчёт налогового бремени в международной практике.

 

Практическая часть: Предприятие в основу своей стратегии заложило необходимость достижение двух целей: обеспечение стабильной средней заработной платы работникам и получение после выплаты налогов и задолженности по заработной плате определенной суммы денег для расширенного производства. Необходимо провести оценку возможностей предприятия по величине средней заработной платы. Составить микробалансы для трех вариантов заработной платы. Построить график зависимости чистой прибыли от величины средней зарплаты  и найти оптимальное решение.

 

 

Вариант 3

Теоретическая часть:

1. Порядок взыскания налоговой недоимки за счет денежных средств налогоплательщика, находящихся на счетах в банках.

 2. Проблемы налогообложения, связанные с развитием электронной торговли.

 

Практическая часть: Предприятие не имеет средств на оплату труда. Оно делает заем у учредителя 400 тыс. руб. и собирается выплатить эти заемные деньги сотрудникам в размере 200 тыс. руб., среднесписочная численность 10 чел. Сделать это предприятие может путем начисления заработной платы или путем оформления материальной помощи. Рассчитать налоговые обязательства. Дать сравнительную характеристику и выбрать выгодный вариант.

 

Вариант 4

Теоретическая часть:

1. Выездная налоговая проверка.

 2. Налоговая политика в России в 2011-2013 гг.

 

Практическая часть: ООО «Ветер», основной вид деятельности -  производство мебели, объем реализации 18000 тыс. руб. в год, материальные и прочие затраты 6000 тыс. руб., средняя заработная плата 15 000 руб. в месяц, среднесписочная численность 25 человек. Определить налоговое поле предприятия. Рассчитать налоговые обязательства. Определить налоговую экономию от замены трудовых соглашений.

 

 

Вариант 5

Теоретическая часть:

1. Камеральная налоговая проверка.

 2. Налоговые риски неплатежных и низкоконкурентных предприятий

 

Практическая часть: ООО «Ветер», основной вид деятельности - производство мебели, объем реализации 18000 тыс. руб. в год, материальные и прочие затраты 6000 тыс. руб., средняя заработная плата 15 000 руб. в месяц, среднесписочная численность 25 человек, Среднегодовая стоимость имущества 10000 тыс. руб., амортизация 8%. Планируемые темпы роста объема реализации 15%, МЗ 6%, ФОТ 40% и уровень чистой прибыли 12% и налоговой нагрузки не более 40%. Определить налоговое поле предприятия. Рассчитать налоговые обязательства. Определить реальность достижения поставленных стратегических целей.

 

 

Вариант 6

Теоретическая часть:

1. Учет налогоплательщиков.

2. Общая характеристика прямых налогов в экономически развитых странах.

 

Практическая часть: ООО «Ветер», основной вид деятельности - производство мебели, объем реализации 18000 тыс. руб. в год, материальные и прочие затраты 6000 тыс. руб., средняя заработная плата 15 000 руб. в месяц, среднесписочная численность 25 человек, Среднегодовая стоимость имущества 10000 тыс. руб., амортизация 8%. Определить налоговое поле предприятия. Рассчитать налоговые обязательства. Выбрать вид предпринимательства: одно предприятие с типовой системой налогообложения или два малых предприятия с УСНО с объектами налогообложения 1-е «Доходы минус расходы», 2-е «Доходы».

 

 

Вариант 7

Теоретическая часть:

1. Налоговое администрирование в зарубежных странах.

2. Проблемы функционирования современной налоговой системы.

 

Практическая часть: ООО «Луч», имеющее 100% государственного капитала, основной вид деятельности - производство ликероводочной продукции, объем реализации 300 000 рублей в месяц, материальные и прочие затраты 200 000 рублей в т.ч. НДС, объем заработной платы 30 000 руб. в месяц, численность предприятия 15 человек, объем заработной платы  по договорам гражданско-правового характера 20 000 рублей, 10 человек. Определить налоговое поле предприятия. Рассчитать налоговые обязательства, с учетом существующих льгот. Составить объемно календарный план налоговых платежей за январь, февраль, март, апрель. Рассчитать налоговую нагрузку.

 

 

Вариант 8

Теоретическая часть:

1. Налоговый контроль и его формы.

 2. Понятие гармонизации налогов, ее задачи. Основные мероприятия по сближению налоговых систем в рамках ЕС.

 

Практическая часть: Условия для расчета налогов при использовании различных налоговых режимов. Предприятие занимается розничной торговлей через магазин с площадью торгового зала 140 м2. Имеет среднесписочную численность работающих 10 человек и следующие показатели за один квартал в рублях.

Показатели

Обычная система налогообложения

Специальные налоговые режимы

УСН ЕНВД
1 Выручка от реализации с НДС   3 540 000 ____ ____
2. Выручка от реализации без НДС 3 000 000 3 000 000 3 000 000
3.Покупная стоимость товаров без НДС   2 100 000   2 100 000   2 100 000
4.НДС,уплаченный поставщикам товаров   378 000   378 000   378 000
5. Расходы на оплату труда 75 000 75 000 75 000
6. Расходы на рекламу 25 000 25 000 25 000
7.Амортизация основных средств 83 657 150 000 -
8.Средняя стоимость имущества (квартал) 230 000 - -

 

Рассчитать суммы всех налоги, которые должно уплатить предприятие в бюджет за квартал отчетного года при использовании различных налоговых режимов. Сделать вывод.

 

Вариант 9

Теоретическая часть:

1. Органы налогового контроля, их система и виды.

2. Налоговое стимулирование инвестиций в развитых странах. Роль системы ускоренной амортизации.

 

 

Практическая часть: ООО «Лайнер» расположенное в г. Вологде, применяет УСН (доходы 6%) с 2008 года. Основной вид деятельности – производство и продажа мягкой кровли. В апреле 2012 года руководство ООО принимает решение сменить вид деятельности, открыть офис в г. Череповец и заняться куплей – продажей пеноблоков и других строительных материалов. Оборудование решено передать аффилированной компании в г. Вологде для повышения объемов производства мягкой кровли. Оцените налоговые последствия изменения вида деятельности ООО «Лайнер» и может ООО сменить систему налогообложения с УСН на общий режим? Предложите оптимальные с точки зрения налоговых последствий варианты передачи оборудования? Для решения данного вопроса проанализируйте условия перехода на УСН и обстоятельства, исключающие ее применение. Проанализируйте перечень доходов, не подлежащих налогообложению, и договоров, которые предполагают передачу оборудования от одного лица другому.

 

 

Вариант 10

Теоретическая часть:

1. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности

2.Необходимость изучения опыта развитых стран в сфере налогообложения. Проблемы, общие для развитых стран и России.

 

Практическая часть: Группа компаний занимается продажей строительных материалов на территории Вологды и Вологодской области. Головной офис компании расположен в Вологде, торговые дома и склады расположены в Вологде и Вологодской области. В структуре Группы компаний имеется единая служба снабжения, транспортная служба, маркетинговая служба, бухгалтерия и др.

Перечислите варианты организации финансовых потоков в рамках Группы компаний с целью распределения налоговых рисков, задачи по аккумулированию финансовых потоков, страхованию товара, привлечению банковских кредитов.

При решении данной задачи исходите из принципа разделения рисков владения и рисков операционного бизнеса, учитывайте вопросы прозрачности финансовой и юридической структуры группы.

 

 

Список рекомендуемой литературы:

1. Налоговый кодекс РФ. Часть 1. Часть 2. // Гарант

2. Барулин С. В. Налоговый менеджмент : учебник / С. В. Барулин, Е. А. Ермакова, В. В. Степаненко. – М. : Дашков И К°, 2012. – 331с.

3. Аристархова М. К.Организационно-экономический аспект корпоративного налогового менеджмента / М. К. Аристархова, А. А. Гунякова – Уфа: Уфимский гос. авиационный технический ун-т, 2010. – 171с.

4. Табаков А. Н. Налоговый менеджмент на предприятии (организации) : учебное по-собие / А. Н. Табаков. – Волгоград: Изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2010. – 135с.

5. Маршавина Л. Я. Международный налоговый менеджмент: учебное пособие / Л. Я. Маршавина, А. В. Князева. – М.: ГОУ ВПО "РЭУ им. Г. В. Плеханова", 2011. – 131 с.

6. Беляев А. В. Налоговый менеджмент: учебное пособие / А. В. Беляев, Н. М. Тур-бина. – Тамбов: Изд-во ТГУ, 2011. – 213с.

7. Матузова И. В. Налоговый менеджмент: учебное пособие / И. В. Матузова. – Норильск: НИИ, 2009. – 106с.

8. Липчинская М. Ф. Налоговый менеджмент: учебное пособие / М. Ф. Липчинская. – Санкт-Петербург : СПбГИЭУ, 2010. – 84 с.

9. Евстигнеев Е. Н. Налогообложение и налоговый менеджмент: эволюция, состояние, перспективы: монография / Е. Н. Евстигнеев, Н. Г. Викторова. – СПб: ТЭИ, 2011.

10. Евстигнеев Е. Н. Налоговый менеджмент и налоговое планирование в России: монография / Е. Н. Евстигнеев, Н. Г. Викторова. – М.: ИНФРА-М, 2012. - 268 с.

11. Селезнева Н. Н. Налоговый менеджмент: учебное пособие / Н. Н. Селезнева, Е. В. Бунакова. – СПб. : [СПГУВК], 2006. – 323с.

12. Селезнева Н. Н. Налоговый менеджмент. Администрирование. Планирование. Учет: учебное пособие / Н. Н. Селезнева. – М.: ЮНИТИ, 2007. – 223 с.

13. Ермакова Е. А. Теория и методология государственного налогового менеджмента / Е. А. Ермакова. – Саратов: Саратовский гос. социально-экономический ун-т, 2007. – 139с.

14. Дуканич Л. В. Налоги и налоговый менеджмент в России: учебное пособие для студентов вузов / Л. В. Дуканич. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2008. – 604с.

15. Елисеева Р. И. Налоговый менеджмент: курс лекций / Р. И. Елисеева. – Новосибирск : Новосибирский гос. архитектурно-строит. ун-т, 2008. – 56с.

16. Денисенко Л. В. Налоговый менеджмент: практикум / Денисенко Л. В. – Южно-Сахалинск : Изд-во Сахалинского гос. ун-та, 2009. – 56с.

17. Бунько В. А. Активный налоговый менеджмент: учет, анализ и планирование налогов на предприятии: монография / В. А. Бунько. – Псков: Изд-во ППИ, 2008. – 264с.

 

Интернет-ресурсы, информационно-справочные и поисковые системы

18.Интернет ресурс для бухгалтеров «Бухгалтерский учет налогообложение, отчетность, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия» [Электронный ресурс].- Режим доступа: URL: http://www.buh..ru/

19.Консультант Плюс 1997-2012 [Электронный ресурс]: справочно-поисковая система - Режим доступа: http://www.consultant.ru/

20.Электронная библиотечная система «Университетская библиотека онлайн» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www URL: http://www.biblioclub.ru/.

21.Электронно-библиотечная система «Издательство «Лань» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www URL: http://e.lanbook.com/

 

 


Дата добавления: 2018-02-18; просмотров: 98; ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ