Статья 16.20. Незаконные пользование или распоряжение условно выпущенными товарами либо незаконное пользование арестованными товарами



1. Пользование, передача в пользование или во владение либо распоряжение иными способами условно выпущенными товарами, в отношении которых предоставлены льготы по уплате таможенных пошлин, налогов в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо товарами, выпущенными без представления сведений и документов, подтверждающих соблюдение ограничений, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности, в нарушение установленных запретов и (или) ограничений -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч пятисот рублей; на должностных лиц - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от одного до двукратного размера стоимости товаров и (или) транспортных средств, явившихся предметами административного правонарушения, с их конфискацией или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения.

2. Пользование товарами, на которые при проведении таможенного контроля наложен арест, без разрешения таможенного органа -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей.

 

Методические рекомендации по расследованию

I. Событие административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 16.20 КоАП России, выявляется, как правило, в ходе осуществления документального контроля (проверки целевого использования товаров), проведения таможенного контроля (например, при осмотре помещений и территорий на основании статьи 119 ТК ТС, осуществлении таможенной проверки в соответствии со статьей 122 ТК ТС), в рамках производства по делам об АП, возбужденным по статье 16.21 КоАП России, поступлении материалов в порядке пунктов 2, 3 части 1 статьи 28.1 КоАП России (например, информации из органов ГИБДД).

Исходя из способа совершения правонарушений, можно выделить 4 группы деяний, составляющих объективную сторону данного правонарушения:

(1) пользование, (2) передача в пользование или во владение, в том числе продажа или отчуждение, (3) распоряжение иными способами условно выпущенными товарами, в нарушение установленных запретов и (или) ограничений по пользованию и распоряжению такими товарами, (4) передача условно выпущенных товаров во владение и пользование без разрешения таможенного органа, если такое разрешение обязательно.

Необходимо отметить, что в соответствии с статьей 222 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», пунктом 3 статьи 200 ТК ТС условно выпущенные товары имеют статус иностранных товаров и находятся под таможенным контролем.

В соответствии с пунктом 1 статьи 209 ГК РФ правомочия собственника раскрываются с помощью правомочий владения, пользования и распоряжения.

На основании гражданского законодательства под правомочием владения понимается основанная на законе (юридически обеспеченная) возможность иметь у себя имущество, содержать его в своем хозяйстве (фактически обладать им, числить на своем балансе и т. п.).

Правомочие пользования представляет собой основанную на законе возможность эксплуатации, хозяйственного или иного использования имущества путем извлечения из него полезных свойств, его потребления. Оно тесно связано с правомочием владения, так как по общему правилу можно пользоваться имуществом, только фактически владея им.

Правомочие распоряжения означает возможность определения юридической судьбы имущества путем изменения его принадлежности, состояния или назначения (например, отчуждение по договору, уничтожение и т.д.).

Статья 224 ГК РФ раскрывает понятие «передачи», под которой признается фактическое вручение вещи приобретателю или сдача ее перевозчику либо в организацию связи для отправки приобретателю, фактическое поступление имущества во владение приобретателя или указанного им лица (например, доставка на его склад), а также передача ему товаросопроводительного документа на вещи. Если к моменту заключения договора об отчуждении вещи она уже находится во владении приобретателя, вещь признается переданной ему с этого момента.

Вышеуказанные обстоятельства необходимо учитывать при расследовании дела. При этом к материалам дела следует приобщать договоры купли-продажи, дарения, аренды, акты приема-передачи имущества, счета-фактуры, спецификации, накладные, ведомости выдачи имущества, передаточные ведомости, доверенности на право управления транспортным средством, а также объяснения свидетелей заключения таких сделок.

Обстоятельства, подлежащие выяснению по данному составу АП, предусмотрены статьей 26.1 КоАП России.

Кроме того, в ходе административного расследования по делу об АП подлежат установлению:

- обстоятельства, на основании которых лицу были предоставлены льготы по уплате таможенных пошлин, налогов, сопряженные с ограничениями по пользованию и (или) распоряжению товарами, в том числе случаи применения государствами - членами Таможенного союза ставок ввозных таможенных пошлин, размер которых меньше, чем размер ставок ввозных таможенных пошлин, установленных Единым таможенным тарифом;

- обстоятельства, на основании которых было принято решение о выпуске товара без представления лицензий, сертификатов, разрешений и (или) иных документов, необходимых для выпуска товаров в соответствии с ТК ТС, иными международными договорами государств - членов Таможенного союза, Федеральным законом от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации».

К документам, которые могут содержать сведения необходимые для правильного разрешения дела, могут относиться:

- таможенная декларация;

- контракты (договоры);

- акты таможенного досмотра;

- материалы таможенной проверки;

- регистрационные документы на транспортное средство (ПТС, свидетельство о регистрации транспортного средства и др.);

- документы, на основании которых предоставлены льготы по уплате таможенных пошлин, налогов (заявления, обязательства, справки, подтверждения характера ввозимых товаров и их целевого использования и др.);

- документы, в которых указано для какой цели ввозятся товары, в какой период времени, каким образом, на какой территории и какими лицами они будут использоваться (заявления, обязательства, справки, подтверждения целевого использования товаров, договора, декларации о намерениях и др.);

- документы, свидетельствующие о пользовании, передаче в пользование или во владение, в том числе продажа или отчуждение либо распоряжение иным способом условно выпущенными товарами, в нарушение установленных запретов и (или) ограничений по пользованию и распоряжению такими товарами (счета-фактуры, акты использованного имущества, спецификации, накладные, ведомости выдачи имущества, передаточные ведомости, бухгалтерский баланс, договоры купли-продажи, дарения, аренды, акты приема-передачи имущества, доверенности на право управления транспортным средством и др.);

- учредительные, уставные, регистрационные, банковские, налоговые документы юридического лица;

- документы, устанавливающие личность физического лица (паспорт), свидетельство о регистрации (для ПБОЮЛ), и документы, свидетельствующие о месте работы;

- объяснения лица, привлекаемого к ответственности, либо его представителя и иных лиц, имеющих отношение к обстоятельствам АП;

- другие документы.

При обнаружении признаков противоправного деяния на этапе таможенного контроля, таможенным органам до возбуждения дела об АП надлежит применять формы таможенного контроля, предусмотренные таможенным законодательством Таможенного союза, с целью сбора, фиксации и получения доказательств совершения правонарушения. Зафиксированные результаты проведения таможенного контроля могут быть приобщены к материалам дела об административном правонарушении на основании статьи 171 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации».

При наличии возможности сбора доказательств в течение сроков, предусмотренных статьями 28.5 КоАП России (двое суток), составляется протокол об АП без проведения административного расследования (должен содержать сведения, указанные в части 2 статьи 28.2 КоАП России, а также ссылку на нормативные правовые акты, требования которых не соблюдены).

В случае, если доказательств недостаточно и для их получения необходимо провести процессуальные действия, требующие значительных временных затрат, в соответствии со статьей 28.7 КоАП России выносится определение о возбуждении дела об АП и проведении административного расследования, где помимо сведений, обозначенных в части 3 статьи 28.7 КоАП России, указываются конкретные процессуальные действия, которые необходимо произвести.

При вынесении определения о возбуждении дела об АП физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых оно вынесено, а также иным участникам производства по делу об АП необходимо разъяснить права и обязанности, предусмотренные КоАП России, о чем сделать запись в определении.

В соответствии с частью 1 статьи 25.1 КоАП России лицо, в отношении которого ведется производство по делу об АП, наравне с иными процессуальными правами вправе пользоваться помощью защитника. При этом закон (часть 4 статьи 25.5 КоАП России) четко устанавливает, когда защитник допускается к участию в производстве по делу - с момента возбуждения дела об административном правонарушении.

В соответствии с частью 3.1 статьи 28.7 КоАП России копию определения о возбуждении дела об АП вручить под расписку либо выслать в течение суток физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых оно вынесено.

После вынесения определения о возбуждении дела об АП в целях исследования и доказывания объективной и субъективной сторон правонарушения необходимо составить план расследования, в который включить перечень необходимых процессуальных действий и указать сроки их выполнения.

В ходе административного расследования необходимо:

1. В соответствии со статьей 27.10 КоАП России произвести изъятие документов, имеющих значение доказательств по делу (например, документов, предъявленных при совершении таможенных операций в отношении условно выпущенного товара). Составить протокол изъятия с соблюдением требований статьи 27.10 КоАП России с подробным описанием идентификационных признаков изымаемых документов (с указанием сведений об их виде и реквизитах).

Заверенные копии изъятых документов передать лицу, у которого они изымаются, при изъятии либо в течение пяти дней после изъятия, о чем сделать запись в протоколе. В случае, если копии документов не были переданы лицу, у которого изъяты документы, заверенные копии документов в течение трех дней по истечении пятидневного срока после изъятия документов должны быть направлены по почте заказным почтовым отправлением, о чем делается запись в протоколе с указанием номера почтового отправления. Копии документов направляются по адресу места нахождения юридического лица или адресу места жительства физического лица, указанному в протоколе.

По решению должностного лица, в производстве которого находится дело об АП, к материалам дела могут быть приобщены надлежащим образом заверенные копии указанных документов.

2. Приобщить к материалам дела копии нормативных правовых актов (извлечения), нарушение которых явилось основанием для возбуждения дела об АП.

3. В целях обеспечения производства по делу об АП, своевременного и правильного рассмотрения дела и исполнения принятого по нему постановления, для сохранности вещественных доказательств, недопущения их подмены и утраты, в порядке статьи 27.10 КоАП России произвести изъятие товаров, являющихся предметом АП (санкция части 1 статьи 16.20 КоАП России предусматривает для юридических лиц конфискацию предмета АП). В протоколе изъятия подробно указать идентификационные признаки товаров (тип, цвет, размер, марка, модель, материал, производитель, состояние, наличие дефектов и др.), а при необходимости, применить фото-, киносъемку, видеозапись.

При невозможности изъятия товаров либо когда их сохранность может быть обеспечена без изъятия, в соответствии со статьей 27.14 КоАП России следует наложить на них арест и составить протокол об аресте (при необходимости применить фото-, киносъемку, видеозапись).

В случае необходимости обеспечения сохранности вещественных доказательств, данные меры обеспечения могут применяться по делам об АП, возбужденным в отношении граждан и должностных лиц.

При изъятии и (или) аресте транспортного средства, помимо указанных данных, в протоколе необходимо отразить сведения об основных деталях автомашины (фарах, стеклах, зеркалах, колесах и т.п.), имеющихся на автомобиле повреждениях (царапинах, вмятинах, сколах на фарах и т.д.), о наличии установленного дополнительного оборудования, пробеге транспортного средства, а также о вещах и предметах, находящихся в салоне и багажнике автомашины.

Если местонахождение товаров, являющихся предметом АП, неизвестно, в ходе производства по делу необходимо принять меры по их розыску. Сведения о товаре могут быть установлены путем проведения опросов лиц и направления соответствующих поручений в другие таможенные органы.

4. Провести оценку товаров, изъятых по делу об АП. В соответствии с частью 2 статьи 27.11 КоАП России стоимость изъятых вещей по делу об административном правонарушении определяется на основании государственных регулируемых цен, если таковые установлены. При отсутствии таких сведений в расчет берется рыночная стоимость товаров, определяемая, в том числе, на основании заключения эксперта.

При необходимости проведения экспертизы выносится соответствующее определение в порядке, предусмотренном статьей 26.4 КоАП России. Дополнительно в случае необходимости провести изъятие в соответствии со статьей 26.5 КоАП России и в порядке статьи 27.10 КоАП России проб и образцов товаров.

Перед направлением указанного определения эксперту (в экспертное учреждение) с ним необходимо ознакомить лицо, в отношении которого возбуждено дело об АП (его законного представителя).

Полученное заключение эксперта приобщается к материалам дела об АП, неизрасходованные при проведении экспертизы образцы и пробы товаров передаются лицу, у которого они отбирались, по акту приема-передачи на ответственное хранение.

При выборе экспертного учреждения следует руководствоваться положениями Федерального закона от 31.05.2001 № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», письма ГТК России от 02.09.2004 № 17-12/32023 «О правомочии проведения таможенными органами экспертиз по определению рыночной стоимости объектов правонарушения», письма ФТС России от 18.04.2006 № 01-06/13167 «О методических рекомендациях».

При отсутствии сведений о месте нахождения предметов АП возможно проведение оценки по имеющимся в деле документам.

5. В случае необходимости в ходе административного расследования на основании статьи 27.8 КоАП России произвести осмотр принадлежащих юридическому лицу помещений, территорий и находящихся там вещей и документов (например, для установления факта отсутствия на складе лица условно выпущенных товаров из-за их передачи третьим лицам), с составлением протокола осмотра (в нем необходимо указать вид, количество, и иные идентификационные признаки товаров, имеющихся на складе, с реквизитами документов на них, а также фиксируется факт отсутствия условно выпущенных товаров). При необходимости применить также средства фиксации (фото-, киносъемку, видеозапись).

6. Приобщить к материалам дела необходимые документы о субъекте правонарушения и его законном представителе (учредительные, уставные, документы, свидетельствующие о регистрации юридического лица, о постановке на учет в налоговых органах, о присвоении ИНН, кода ОКПО, решения учредителей о назначении на должность руководителя, приказа о назначении на должность руководителя). При отсутствии таких документов в таможенном органе истребовать их в соответствии со статьей 26.10 КоАП России.

При привлечении к административной ответственности физического лица должны быть исследованы и приобщены к материалам дела заверенные копии документов, удостоверяющих его личность (паспорт - для установления возраста, гражданства, места жительства, регистрации, водительские права и т.п.), а также истребованы в порядке статьи 26.10 КоАП России сведения о месте его работы, имущественном положении, характеристике с места работы. В случае необходимости сведения должны быть истребованы у налоговой, миграционной служб, адресного бюро и других уполномоченных органов.

7. Установить имущественное и финансовое положение юридического лица (индивидуального предпринимателя), путем истребования сведений в порядке статьи 26.10 КоАП России:

- у налоговых органов - для определения представления лицом бухгалтерской отчетности, установления юридического и фактического адресов, получения анкетных данных на руководителей юридического лица, выписки из ЕГРЮЛ;

- у кредитных организаций (банки) - для установления наличия денежных средств на счетах привлекаемого к ответственности лица;

- у территориальных подразделений Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, осуществляющую регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, БТИ - для установления наличия у лица в собственности недвижимого имущества.

8. Опросить лицо, в отношении которого ведется производство по делу (его законного представителя), установив его личность, полномочия и разъяснив ему права, предусмотренные статьей 25.1, 25.4 КоАП России, статьей 51 Конституции Российской Федерации, по вопросам:

- где, с какого времени и кем работает, в чем заключаются его должностные обязанности, вид и род деятельности организации (с предоставлением соответствующих документов, подтверждающих статус и полномочия лица, организации);

- с какой целью были ввезены товары;

- где, когда, с какой целью и при каких обстоятельствах заключен контракт (договор) на приобретение товаров, с предоставлением копий подтверждающих документов;

- какими документами подтверждается право владения, пользования и (или) распоряжения товарами на таможенной территории Таможенного союза;

- какие ограничения были установлены таможенным органом по пользованию, владению и распоряжению условно выпущенными товарами, с чем они были связаны;

- на каком основании лицу были предоставлены льготы по уплате таможенных пошлин, налогов и на основании каких документов;

- каким образом использовались условно выпущенные товары;

- знало ли лицо о порядке пользования условно выпущенными товарами;

- знало ли лицо, передавшее в пользование, владение либо распоряжение условно выпущенный товар о том, что товар имеет статус иностранного;

- кем и кому были переданы в пользование, владение либо распоряжение условно выпущенные товары, на основании каких документов;

- по каким причинам были нарушены запреты или ограничения по пользованию и распоряжению условно выпущенными товарами;

- где в настоящее время находятся товары;

- сознавал ли противоправный характер своих действий, предвидел ли его вредные последствия и желал ли наступления таких последствий или сознательно их допускал либо относился к ним безразлично, или предвидел возможность наступления вредных последствий своего бездействия, но без достаточных к тому оснований самонадеянно рассчитывал на предотвращение таких последствий либо не предвидел возможности наступления таких последствий, хотя должен был и мог их предвидеть;

- признает ли вину в совершении АП (в случае непризнания совершения правонарушения, подробно изложить в протоколе опроса его возражения);

- исходя из содержания ответов, задать иные вопросы.

Для подтверждения сообщенных сведений следует истребовать в порядке статьи 26.10 КоАП России соответствующие товаротранспортные, таможенные и бухгалтерские (платежные поручения, документы, свидетельствующие о постановке и снятии товаров с бухгалтерского баланса и др.) документы.

9. В случае необходимости по указанным выше вопросам необходимо опросить в качестве свидетелей должностных лиц и иных работников привлекаемого к ответственности юридического лица, в силу своего служебного положения владеющих информацией об обстоятельствах дела, а также родственников, знакомых, попутчиков и иных лиц при привлечении к административной ответственности физических лиц, разъяснив им их права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП России.

10. Опросить в качестве свидетелей должностных лиц таможенного органа, осуществлявших таможенный контроль, разъяснив им права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП России, с целью уточнения:

- где, с какого времени и кем работает, в чем заключаются его должностные обязанности;

- кто заполнил, подписал и подал таможенную декларацию таможенному органу;

- по каким причинам и на основании каких документов товар был выпущен условно;

- какие ограничения наложены на товары в связи с их условным выпуском;

- у кого и где должны были находиться товары, кому было предоставлено право пользования ими;

- исходя из содержания ответов, задать иные вопросы.

11. В случае, если дело возбуждено по результатам таможенной проверки, опросить в качестве свидетеля должностное лицо таможенного органа, участвовавшее в таможенной проверке, разъяснив ему права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП России, с целью уточнения:

- где, с какого времени и кем работает, в чем заключаются его должностные обязанности;

- когда проводилась проверка, по каким основаниям и с какой целью назначена, какой состав комиссии, участвовал ли в ней сотрудник подразделения административных расследований;

- каким образом было обнаружено правонарушение, в чем оно выразилось, взяты ли по данному факту пояснения у лица, если взяты, то какие пояснения он дал, если нет, то по каким причинам;

- обстоятельств проведения таможенной проверки;

- информации, относящейся к проведению коммерческих, производственных и иных операций с товарами, являющимися предметами АП и объектами таможенной проверки, а также содержания договорных и коммерческих документов, документов бухгалтерского учета и отчетности, которые могут свидетельствовать о пользовании, передаче в пользование или владение либо о распоряжении условно выпущенными товарами;

- исходя из содержания ответов, задать другие вопросы.

Пояснения в письменной форме, полученные должностным лицом таможни в порядке статьи 113 ТК ТС от лиц, у которых проводилась таможенная проверка, и иных лиц, имеющих отношение к указанным товарам, приобщаются к материалам дела об АП в качестве доказательств.

Копия акта таможенной проверки, заверенная надлежащим образом, приобщается к материалам дела.

12. Опросить в качестве свидетеля лицо (если это юридическое лицо - его должностных лиц и иных работников), которое приобрело, получило в пользование или владение условно выпущенные товары от лица, товары которого были выпущены условно, разъяснив ему права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП России, с целью выяснения:

- где, с какого времени и кем работает, в чем заключаются его должностные обязанности, вид и род деятельности организации (с предоставлением соответствующих документов, подтверждающих статус и полномочия лица, организации);

- когда, от кого, с какой целью, при каких обстоятельствах и на основании каких документов оно приобрело (получило в пользование или владение) условно выпущенные товары;

- знало ли оно об условном выпуске приобретенных (полученных) товаров;

- знало ли об ограничениях по пользованию и распоряжению приобретенных (полученных) товаров;

- известны ли нормы таможенного законодательства, регламентирующие порядок условного выпуска товаров;

- какие меры принимались для проверки правомерности заключаемой сделки, какие документы были изучены (получены) до заключения договора;

- каким образом используется приобретенный товар и где он находится в настоящее время;

- исходя из содержания ответов, задать иные вопросы.

Для подтверждения указанных сведений следует истребовать в порядке статьи 26.10 КоАП России соответствующие документы.

13. При необходимости в порядке ст. 26.10 КоАП России истребовать сведения у организации, которой были переданы, приобретены условно выпущенные товары, с постановкой вышеуказанных вопросов и подтверждающие документы.

14. Исходя из полученных ответов, в ходе производства по делу решить вопрос о возбуждении дела об АП по статье 16.21 КоАП России по факту приобретения (получения в пользование или владение) условно выпущенных товаров, пользование, передача в пользование или владение либо распоряжение иными способами которыми было допущено в нарушение установленных запретов и (или) ограничений.

15. В случае выявления в ходе административного расследования иных АП (например, в области охраны окружающей природной среды, здоровья и санитарно-эпидемиологического благополучия населения) необходимо направить соответствующие материалы в органы, уполномоченные составлять протоколы об АП по таким правонарушениям, для принятия решения в порядке ст. 28.1 КоАП России.

16. Наличие либо отсутствие повторного совершения лицом однородного правонарушения, когда за совершение первого правонарушения лицо уже подвергалось административному наказанию, по которому срок, предусмотренный ст. 4.6 КоАП России, не истек, устанавливается на всей территории Российской Федерации.

Сбор информации о лицах, совершивших АП, квалификации правонарушений, вынесенных решениях по делам об АП и сроках, предусмотренных ст. 4.6 КоАП России, целесообразно осуществлять с применением электронных комплексов программных средств, поскольку в соответствии с ч. 2 ст. 26.7 КоАП России указанные материалы являются доказательствами по делам об АП.

 Информацию о привлечении лица к ответственности за административные правонарушения можно получить в комплексе программных средств «Административные правонарушения» (приказ ГТК России от 06.08.2002 № 846 «Об утверждении Инструкции о ведении электронных учетных документов по делам об административных правонарушениях»), а также при взаимодействии с оперативно-аналитическими подразделениями оперативных таможен и таможен, находящихся у них в подчинении, которые используют в работе комплекс программных средств «Правоохрана Поиск», входящий в автоматизированную информационную систему «Правоохрана» и содержащий необходимую часть информации по делам об административных правонарушениях, возбужденным таможенными органами на всей территории Российской Федерации.

17. В зависимости от конкретных обстоятельств дела в ходе расследования возможно проведение иных процессуальных действий, направленных на доказывание события АП и вины лица, его совершившего.

В случае выполнения всех процессуальных действий на территории Российской Федерации и необходимости получения доказательств от таможенных служб иностранных государств рассмотреть вопрос о направлении международного запроса в соответствии с требованиями Инструкции о порядке подготовки международных запросов по делам об административных правонарушениях и в связи с проведением оперативных проверок, утвержденной приказом ФТС России от 27.07.2006 № 703.

18. В ходе производства по делу в отношении юридического лица необходимо решить вопрос о возможности привлечения к административной ответственности должностных лиц либо иных работников, по вине которых организацией совершено правонарушение.

19. По окончании расследования составляется протокол об АП, в котором помимо сведений, предусмотренных статьей 28.2 КоАП России, в обязательном порядке отражаются обнаруженные достаточные данные, указывающие на наличие события АП, а именно: место, время, способ совершения АП, приводятся доказательства, свидетельствующие о незаконном пользовании или распоряжении условно выпущенными товарами, сведения о лице, в отношении которого возбуждено дело об АП, его виновности в совершении АП, объяснения свидетелей, данные экспертизы, полученные ответы на запросы и поручения, нормативные правовые акты, требования которых были нарушены, статья КоАП России, предусматривающая административную ответственность за данное АП, причины и условия совершения АП, а также указать приобщаемые к протоколу документы, в том числе объяснения лица.

20. Лица, привлекаемые к ответственности, должны заблаговременно уведомляться в установленном порядке о дате составления протокола об АП для реализации их прав, установленных статьей 28.2 КоАП России, что отмечалось в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП России».

21. В соответствии со статьями 23.1, 23.8 и 28.8 КоАП России протокол об административном правонарушении должен быть направлен в течение трех суток с момента его составления должностному лицу, уполномоченному рассматривать дела:

- при составлении протокола об административном правонарушении в отношении физического лица или должностного лица на таможенном посту – начальнику таможенного поста;

- при составлении протокола об административном правонарушении в отношении юридического лица на таможенном посту, а также в отношении любого лица подразделениями таможни – начальнику таможни либо заместителю начальника таможни по правоохранительной деятельности.

22. Составить рапорт либо докладную записку об окончании расследования по делу об АП и направлении протокола и материалов дела об АП на рассмотрение уполномоченному лицу.

 

II. Противоправными применительно к составу правонарушения, предусмотренным частью 2 статьи 16.20 КоАП России, признается деяние, выразившееся в пользовании без разрешения таможенного органа товарами, на которые при проведении таможенного контроля наложен арест.

В соответствии со статьями 134 ТК ТС, 156, 183 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» при проведении таможенной проверки, ограничении права собственности плательщика таможенных пошлин, налогов (организации или индивидуального предпринимателя) в отношении его имущества, в случаях, определенных указанными нормами, на товары может быть наложен арест.

Следует иметь ввиду, что пользование товарами, на которые наложен арест в соответствии со статьей 27.14 КоАП России, не образует состава рассматриваемого правонарушения.

По данному составу АП доказыванию подлежит только факт пользования товарами, на которые был наложен арест, при отсутствии у лица, осуществляющего хранение, разрешения таможенного органа на такое пользование.

Правонарушение может быть выявлено в ходе проведения таможенного контроля за товарами, на которые был наложен арест, а также при поступлении материалов в порядке пунктов 2, 3 части 1 статьи 28.1 КоАП России.

Обстоятельства, подлежащие выяснению по данному составу, предусмотрены ст. 26.1 КоАП России. 

Учитывая, что санкцией части 2 статьи 16.20 КоАП России в отношении юридического или должностного лица не предусмотрена конфискация, в случае возможности сбора доказательств в течение сроков, предусмотренных статьей 28.5 КоАП России (двое суток), составляется протокол об АП без проведения административного расследования.

В случае, если доказательств недостаточно и для их получения необходимо провести процессуальные действия, требующие значительных временных затрат, в соответствии со статьей 28.7 КоАП России выносится определение о возбуждении дела об АП и проведении административного расследования с учетом положений методики расследования АП, предусмотренного частью 1 статьи 16.20 КоАП России.

В ходе расследования необходимо выполнить мероприятия, предусмотренные в методике расследования АП, ответственность за которые предусмотрена ч. 1 ст. 16.20 КоАП России (за исключением мероприятий, проводимых в отношении физических лиц, привлекаемых к ответственности), с учетом следующих особенностей.

1. Изъятию в порядке статьи 27.10 КоАП России подлежат документы, подтверждающие факт наложения ареста на товар и пользования им без разрешения таможенного органа, документы, на основании которых осуществлялась передача товаров лицу, а также документы на товар.

По решению должностного лица, в производстве которого находится дело об АП, к материалам дела могут быть приобщены надлежащим образом заверенные копии указанных документов.

2. При опросе лица (законного представителя лица), в отношении которого ведется производство по делу об АП, а также лица, которому были переданы товары, арестованные в ходе таможенного контроля, следует установить следующее:

- какими документами подтверждается право владения и/или пользования, в том числе распоряжения, на таможенной территории Таможенного союза товарами, на которые при проведении таможенного контроля был наложен арест. Приобщить в качестве вещественных доказательств по делу заверенные копии данных документов;

- признает ли факт наложения ареста на товар и пользования им без разрешения таможенного органа;

- по каким причинам, где, когда, кем, при каких обстоятельствах был наложен арест;

- имеется ли у лица, которому были переданы товары на ответственное хранение, разрешение таможенного органа на пользование ими;

- знает ли лицо, пользовавшееся указанными товарами, о запрете такого пользования при отсутствии на это разрешения таможенного органа;

- в случае отсутствия товаров в месте их хранения (нахождения), необходимо выяснить, где в настоящее время они находятся, каким образом и на основании каких документов используются; если товары выбыли из владения, то каким образом, когда и при каких обстоятельствах;

- исходя из содержания ответов, задать иные вопросы.

3. При необходимости опросить в качестве свидетелей иных лиц, обладающих сведениями о месте хранения, обстоятельствах пользования арестованным товаром.

4. При опросе в качестве свидетеля должностного лица таможенного органа, наложившего арест на товар, выяснить:

- где, с какого времени и кем работает, в чем заключаются его должностные обязанности;

- когда проводилась проверка, по каким основаниям и с какой целью назначена, какой состав комиссии, участвовал ли в ней сотрудник подразделения административных расследований, при каких обстоятельствах установлены товары, ввезенные с нарушением таможенных правил;

- что явилось основанием для наложения ареста на товар;

- какие арестованные товары (их подробное описание) и кому были переданы на хранение, какими документами это подтверждается;

- давалось ли таможенным органом разрешение на пользование арестованными товарами;

- каким образом использовался товар до наложения на него ареста;

- исходя из содержания ответов, задать иные вопросы.


Дата добавления: 2018-02-18; просмотров: 895; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:






Мы поможем в написании ваших работ!