Структура и схема функционирования ИС БУ; ее место в АИС коммерческих организаций.
ИС БУ – это упорядоч сис-ма набл-я, измерения, сбора,рег-ции и обобщения инф-ции в стоимостном выражении о фактах хоз деят-ти п/п.
ИС БУ яв-ся комплекс сис-мой, заним централ место в ИС, созд-ся на всех п/п независимо от размера, сферы деят-ти и форм соб-ти. Все хоз оп докум-ния, док-ты им юр силу. Инф док-ты групп-ся по синтетич и аналитич сч, состав-ся внутр и внеш (в эл виде) отчетность.
ИС БУ представлена аппаратом бух-рии, стр-ра и чис-ть кот завис от стр-ры п/п.
Автоматизир инф сис-ма (АИС) – это упорядоч сов-ть инф ЭММ, технич и программ ср-в на базе инф технологий, предназначенная для обработки эк задач различ ф-ций упр-ния. Основой служит ERP.
АИС созд-ся на разных ур-нях: фед, регил=онал, ор=трасл, межотрасл, п/п и орг-ции. Стр-ра АИС сост из 2-х частей:
1 Функционал. Может строится по 2-м принципам:
- позадачный – примен-ся в непром сис-ме. Выдел-ся функционал подсис-мы, кажд из них реализует ф-ции упр-ния. Кажд подсис-ма обрабат комплексы локал эк задач. Кажд комплекс сод-ит инф-цию об однород ресурсах, взаимосвяз алгоритмах расчета, входных и выходных док-тах.
-процессный – ориентирован на бизнес-процессы (пр-во). Здесь выдел функционал модули. Кажд функц модуль включ оп, выполняемые в различ структур подраздел-х. Состав функц модулей опред-ся фирмой-разработчиком. Глав модули: продажи, пр-во, покупки. Все они связ воедино. БУ вып-ся в различ функц модулях, а проводки автоматически поступают в функц модуль «Бух-рия». Функц модули:
|
|
|
-финансы:ведение плана сч, банк и касс оп, финанс анализ;
-бух-рия: глав кН, оборотно-сальд вед-ть, отчетность;
-ОС и НМА: учет ОС и НМА;
-продажи и клиенты: учет продажи ГП;
-покупки и поставщики: учет поступления тов;
-товары:карточки товароы;
-пр-во: учет выпуска ГП, учет отработанного времени, анализ мат затрат;
2. Обеспечивающая часть. Обеспечивающая часть – подсистемы (информационная, техническая, программная, математическая, организационная и др.), обеспечивающие технологию функционирования системы. Информационная подсистема бух учета – это подсистема сбора, регистрации, обобщения и наблюдения информации об имуществе и обязательствах предприятия. Состав комплекса бух задач и принцип их выделения: 1. кассовые и расчетно-финансовые операции. 2. учет МПЗ (материалов, товаров). 3. учет труда и зарплаты (табельный учет). 4. учет ОС и НМА.
Состав комплекса учетных задач; их информационные связи; формирование межфункциональных комплексов.
Комплексы объединены общим сод-ем и взаимосвяз алгоритмами расчетов. В основу выделения КУЗ взято след:
1 план сч, разбитый по уч-кам учета.
2 инф-цию о качественно-однородных ресурсах
|
|
|
3 состав первич и сводных док-тах
4 методология и алгоритмы расчетов
Первонач состав КУЗ был определен для АСУ и четко соответсвовал уч-кам учета. В дальнейшем состав КУЗ мен-ся в след напр-ниях:
1 созд-е взаимосвяз КУЗ. Исп-ся в функц пакетах БУ. Напр, з/п интегр-ся с учетом банк оп и кассовыми оп.
2 созд-е многофункц комплексов (БУ связ-ся с продажами,покупками,пр-вом, з/п и кадрами).
3 Сводный учет (финанс отч).
В интегрир сис-мах ERP обработка КУЗ интегр-ся с др эк задачами (др функц модулями).
Инф-ные связи КУЗ: они изуч-ся при создании АИС в ходе обслед-я п/п. Эти св выяляют внутр и внеш св.
Внеш связи:и для ERP и для бух пр-мм.
А) с др функц модулями: кадры, покупки и поставщики, продажи и клиенты, пр-во.
Б) с АИС внешних орг-ций: банки, налог органы, органы статистики, финанс органы, вышестоящие органы.
Внутр связи: кажд комлекс реш-ся по своей пр-ме или модулю, а бух проводки поступают в свод комплексы.
А)Горизонтал (св м/д отдел КУЗ): учет з/п-касса (банк)
Б)Вертикал:
-первич (финанс-расч оп, учет ТМЦ,ОС и НМА,з/п)
-сводные (учет затрат на пр-во, сводный учет).
Состав информационных процессов бухгалтерского учета; их характеристики.
Информационные системы БУ – это упорядоченная системы наблюдения, сбора, регистрации и обобщения инф-ции в стоимостном выражении о фактах хоз-ной деятельности предприятия или организации. Является комплексной системой, занимает центральное место в информационной системе, создается на всех предприятиях независимо от размера, сферы деятельности и форм собственности.
|
|
|
Все хоз-ные операции документируются. Док-ты имеют юр силу, информация док-тов группируется по аналитическим и синтетическим счетам, составляется внутренняя и внешняя отчетность, внешняя в электронном виде.
Комплексы объединены общим содержанием и алгоритмами расчета.
В основу выделения комплекса учета задач взято следующее:
1. План счетов, разбитый по участкам учета, каждый участок включает свой состав счетов
2. инф-ция о качественно однородных рес-сах
3. состав первичных и сводных док-тов
4. методология и алгоритмы расчетов
Первоначальный состав комплекса задач был определен для АСУ и четко сооствет участкам учета. В дальнейшем состав учетного комплекса менялся в следующий направлениях:
1. создание взаимосвязанных комплексов учетных задач, пример, зп интегрируется с учетом банковских операций и косовыми операциями
|
|
|
2. создание межфункциональных комплексов, когда БУ связан с продажами, покупками, пр-вом, зп и кадрами.
Традиционных комплекс учетных задач
1) финансовые расчетные операции: Банковские операции, кассовые операции, подотчетные лица, расчеты с дебеторами и кредиторами
2) учет МПЗ
3) учет ОС и нематериальных активов, учет ЗП, финансовая отчетность.
Концептуальная модель обработки данных учетных задач
3 фазы обработки:
1) Первичный учет
2) Составление аналитических сводок по каждому комплексу.
3) Сводный учет (финансовая отчетность).
Т
17.Технология интегрированной обработки учетных задач в системах ERP.
На примере НАВИЖН.
БУ выполняется в разных функциональных модулях (финансы, покупки, продажи, производство). Создается единое информ. пространство. Используются справочники: клиенты, поставщики, товары, менеджеры, сотрудники.
Перв. док-ты – заказ на продажу готовой прод-ции, заказ на производство гот. прод-ии, заказ на покупку материалов.
Все заказы интегрируются и автоматич. получается один из другого.
На основании заказов осуществляются все бухг. проводки менеджерами, формируются бух. док-ты. Все бух. проводки попадают в модуль бухгалтерия в гл. книгу, в план счетов, в различные регистры и оборотные ведомости.
Тех. процесс основан на электронном документообороте:
1) клиенты вначале составляют заказы на продажу товара. Заказ поступает менеджеру по продажам
2) под каждый заказ на продажу составляется заказ на производство. Составляется автомат. на основании 1-ого заказа.
3) на основании производственного заказа рассчитывается потребность в материалах и трудовых ресурсах. Если материалов не хватает на складе, составляется заказ на покупку материалов. Происходит постановка материалов от поставщика. Выполняются бух. проводки по счетам 10, 19, 51, 60, кот. передаются в функцион. модуль бухгалтерия. Формируются первичные бух. док-ты (счет-ф., тов.-накл.).
4) в ходе выполнения производственного заказа осуществляется выпуск готовой продукции, заказ закрывается, выполн. бух. проводка по выпускук, продукция поступает на склад и отгружается клиенту и закрывается заказ на продажу.
Выполн. проводка связанная с реализацией, составляются перв. док-ты.
5) все бух. проводки помещаются в хранилище данных и служат основой для выполнения фин. анализа по OLAP – технологии.
У
Дата добавления: 2018-02-18; просмотров: 628; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!