Источниками финансирования природоохранных мероприятий в ЗАО р «НП Конфил» являются собственные средства.

Организационная структура предприятия ЗАОр «НП Конфил» имеет линейно-функциональный вид. Генеральному директору подчиняются три его заместителя:

· заместитель по экономике финансам;

· заместитель по производству;

· заместитель по коммерческим вопросам.

Заместителю по экономике и финансам, в свою очередь, подчиняются бухгалтерия, финансовый и экономический отделы, а также отдел планирования и прогнозирования.

В подчинении заместителя по производству находятся три производственных цеха:

· конфетный цех;

· карамельный цех;

· мармеладный цех.

Заместителю по коммерческим вопросам подчиняются два отдела: коммерческий и торговый отделы. В свою очередь, в подчинении коммерческого отдела находятся отдел сбыта, отдел маркетинга и отдел рекламы и связей с общественностью, а в подчинении торгового отдела – транспортный отдел.

1.

1.1.

1.2.

Анализ финансовой деятельности предприятия

Основной хозяйственной деятельностью ЗАОр «НП Конфил» является производство и реализация кондитерских изделий.

В планах и перспективах работы ЗАОр «НП Конфил» приоритетными направлениями в сфере производства являются проведение работ по расширению и модернизации производства, разработка новых видов продукции.

Размер и структура капитала предприятия на 2010г.

· размер уставного капитала предприятия составляет 8000000руб.

· общая стоимость акций (долей) эмитента, выкупленных эмитентом для последующей перепродажи (передачи) составила 7,4%.

· размер резервного капитала, формируемого за счет отчислений из прибыли составил на 01.10.10 г. - 4321152 рубля;

· Размер добавочного капитала эмитента, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, составил 3034877 а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей) общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей, номинальную стоимость составляет 1722293 рубля.

Таблица 1.4 – Показатели деятельности предприятия.

Продолжение таблицы  № 1.4

Анализируя данные таблицы № 1.4, можно сделать вывод о том, что финансовое положение предприятия оценивается как устойчивое, платёжеспособность в пределах норматива. Стоимость чистых активов в 2009 году увеличилась на 11,2 %, а в 2010 уже на 26,5 %.

Выручка предприятия постоянно растет. В 2009 году она увеличилась на 14,5 %, а в 2010 – на 11,3 %. Объем выручки от продажи продукции постоянно увеличивается. В 2009 году выручка от продаж увеличилась на 187,2 %, а в 2010 – на 33 %. Валовая прибыль в 2009 году увеличилась на 27 %, в 2010 – на 6,4 %. Чистая прибыль предприятия значительно возросла. Если в 2009 году она увеличилась на 4,5 %, то в 2010 – уже на 26,8 %, что вызвано двумя факторами, одним из которых является увеличение спроса на высококачественную и конкурентоспособную продукцию предприятия, а другим – увеличение объемов производства, что в свою очередь, вызвано модернизацией технологического процесса.

Стоимость основных средств предприятия постоянно растет из-за инфляции и переоценки основных производственных фондов (в 2009 году – на 41,1 %, а в 2010 – на 10 %), естественно, это вызвало и увеличение суммы амортизационных отчислений (в 2009 году – на 27,6 %, а в 2010 – на 32,5 %).

Стоимость собственных оборотных средств предприятия также постоянно увеличивается. В 2009 году – на 51,6 %, в 2010 году – на 20,4 %, что было вызвано более эффективным использованием производственных запасов предприятия, их более рациональным использованием, совершенствованием организации производства и улучшением технологии производства.

Производительность труда тоже увеличилась: в 2009 году на 9,7 %, а в 2010 – уже на 11,4 %, что связано с модернизацией оборудования и совершенствованием организации производства.

Среднесписочная численность работников с 2008го года увеличилась в связи с расширением масштабов производства, а также в связи с приобретением нового высокотехнологичного оборудования. В 2009 году численность работников увеличилась на 0,4 %, а в 2010 – на 0,6 %. Естественно увеличился и объем денежных средств, как на оплату труда, так и на социальное обеспечение. На оплату труда в 2009 году было направлено на 20,5 % денежных средств больше, чем в предыдущем периоде, а в 2010 году объем денежных средств увеличился еще на 10,3 %.

Что касается денежных средств, направленных на социальное обеспечение, то в 209 году их объем увеличился на 16,4 %, а в 2010 году – на 27,4 %.

В общей сумме общий объем израсходованных денежных средств в 2009 году увеличился на 24 %, а в 2010 – на 9,3 %.

Общие издержки производства и объем производства растут в связи с ростом масштаба производства предприятия. В 2009 году общие издержки увеличились на 12,4 %, в 2010 – на 12,2 %. Объем производства в 2009 году вырос на 23,9 %, а в 2010 – на 23,2 %.

Средние издержки на тонну продукции уменьшаются из-за внедрения нового высокотехнологичного оборудования, усовершенствования организации производства и улучшением работы кадровой службы, направленной на набор высококвалифицированных работников. В 2009 году средние издержки на тонну продукции уменьшились на 9,4 %, а в 2010 – на 9 %.

В целях повышения технического уровня производства ускоренными темпами предприятием привлекаются в основном собственные инвестиции. Сертифицировано 416 наименований кондитерских изделий. Высокое качество продукции регламентируется и контролируется следующими службами:

ü ГОСТами и нормативами, регулирующими нормы и стандарты при производстве;

ü Госстандартом России – Органом по сертификации пищевых продуктов и продовольственного сырья Волгоградского ЦСМ.

Все эти характеристики продукции предприятия и, самое главное, ее безупречное качество обеспечивают максимальное удовлетворение спроса покупателей и потребителей продукции ЗАОр «НП Конфил».

При увеличении уровня использования производственных мощностей предприятия увеличился спрос на продукцию отрасли, произошло улучшение обеспеченности предприятий заказами на продукцию.

Основными источниками финансирования инвестиционной деятельности предприятий являются собственные средства.

Влияние условий кредитования, а также спроса, обеспеченности оборотными средствами и хозяйственных рисков на деятельность предприятий отрасли увеличилось.

Как в целом по отрасли, так и на предприятии ЗАОр «НП Конфил» эти тенденции оказали существенное влияние на основные результаты хозяйственной деятельности.

Для устойчивой работы предприятия необходимо проводить следующие меры:

· противодействовать неудержимому росту тарифов на электроэнергию, газ, воду;

· проводить защитные меры в отношении отечественного производителя, по кругу вопросов, обеспечивающих стабилизацию и рост производства кондитерской продукции, повышению её качества и конкурентоспособности, в том числе и по защитным мерам во внешней торговле;

· условия предоставления кредитов Российских банков должны быть приемлемыми для производителей.

Проведение таких мероприятий позволит получить в будущем более высоких результатов деятельности предприятий, по сравнению с полученными результатами.

Анализ результатов деятельности предприятия ЗАОр «НП Конфил»

Рентабельность отражает степень прибыльности работы предприятия. Анализ рентабельности заключается в исследовании уровней прибыли по отношению к различным показателям и их динамики.

Рентабельность средств или их источников = Прибыль / Средняя за период величина средств или их источников

В расчете рентабельности по отдельным составляющим капитала (средствам или их источникам) могут быть использованы показатели прибыли от продаж, прибыль до налогообложения, прибыль от обычной деятельности или чистая прибыль.

Рентабельность продаж = Прибыль от продаж / Выручка от продаж

В формулах рентабельности могут использоваться различные показатели (составляющие капитала) в зависимости от интересующего направления анализа.

Анализ рентабельности ЗАОр «НП Конфил» дал следующие результаты (табл. 2.1).

Таблица №2.1.- Анализ рентабельности ЗАОр «НП Конфил»

Продолжение таблицы 2.1

Из табл. 2.1 можно сделать вывод о том, что доля прибыли, приходящаяся на 1 рубль товарооборота (реализованной продукции в промышленности) (рентабельность продаж) в течении трех лет изменялась мало. В 2008 году наблюдался небольшой спад эффективности производства и товарного обращения, который в следующем, 2009 году, достиг своего наивысшего результата.

Такая же ситуация происходила и с коэффициентом рентабельности всего капитала фирмы, который показал  в 2008 году спад спроса на товар, а в 2009 году увеличение эффективности использования всего имущества предприятия на 0,05 и достигла наивысшего результата за рассматриваемые три года.

Рентабельность основных средств и прочих внеоборотных активов в 2008 году имела тенденцию спада. В 2009 году наблюдался её подъем, что положительно характеризует финансовый результат, так как он показывает величину прибыли, приходящуюся на единицу стоимости внеоборотных средств.

Рентабельность же собственного капитала имеет наивысший коэффициент в начале 2005 года, что говорит о большой доле прибыли в собственном капитале.

Анализ ассортиментной политики ЗАОр «НП Конфил»[4]

· Анализ объема продаж

Весь ассортимент продукции, которую реализует предприятие, производится тремя основными цехами предприятии: конфетным цехом, карамельным цехом, мармеладным цехом. В зависимости от специфики, производимой в цехах продукции, ассортиментный перечень делится на группы и товарные единицы внутри каждой из групп. Так как прибыль на предприятии зависит от объема реализуемой продукции анализ динамики объема продаж приведен в следующей таблице №2.2

Таблица №2.2.- Месячная динамика общей отгрузки в 1996-2010гг., тн

На местном рынке максимальный прирост был в районах Волгоградской области (265 тн, +120%) в основном за счет развития дистрибьюции через торговых агентов. Прирост объемов продаж в Волгограде вызван увеличением продаж через розничные торговые сети, прирост по которым составил 117%, в то время как розничная торговля показала снижение до 89%. Продажи через сетевую торговлю с каждым годом растут за счет увеличения количества сетевых магазинов и вытеснению розничных точек с рынка, а продажи через неорганизованные розничные точки соответственно, снижаются.

Повышение продаж продукции ЗАОр «НП Конфил» на иногородних рынках обусловлено увеличением количества покупателей и развитие дистрибьюции, в том числе за счет работы региональных менеджеров, продвижение товара через эксклюзивные и полу эксклюзивные команды торговых агентов, а также проведение промо-акций, для торговых агентов и розничных точек.

Основной прирост в 2010 году был по весовой продукции и составил 112%, а в физическом выражении 2000 тн. По фассовой продукции прирост составил 110% (109 тн), но в основном за счет увеличения продаж продукции фасованной в пакеты.

Продажи продукции в пакеты 110-300 гр,увеличились на 158% (75тн), основной прирост был за счет закупок нового покупателя ООО «РостПромТорг», закупившего в 2010 г.фасованный товар для московских сетей в размере 66 тн.

Прирост фасованной продукции, без учета продаж продукции в пакетах, составил всего 3%. Так по шоколаду прирост составил всего 105% (18тн), т.к в конце года, после повышения цен, цена продукции стала дорогой и сравнилась с ценой одного из основных конкурентов – Nestle, что значительно снизило продажи, также от покупателей поступали жалобы, что конфиловский шоколад невкусный, похожий на «пластилин». По худкоробке  прирост составил101% (4тн). Причиной отсутствия прироста является высокая конкуренция  в данном сегменте и низкая конкурентоспособность продукции.

Причиной низкой конкурентоспособности называют:

· маленькие сроки годности

· отсутствие возвратов

· неудачный дизайн

· неинтересная форма коробок

·

Мы поможем в написании ваших работ!