Задания второй части курсовой работы

⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 6

Используя данные остатков по синтетическим счетам и информацию о хозяйственных операциях за период, составьте промежуточный баланс ФГУП на 30 сентября 20_г. Все операции за период оформите бухгалтерскими записями в журнале хозяйственных операций. Недостающие суммы определите самостоятельно. Откройте счета и отразите на них операции. Заполните оборотную ведомость за III квартал 20_г.

Остатки по синтетическим счетам за 6 месяцев 20_г.

Таблица 2

№ счета	Название счета	Сальдо на 01.01._г
01	Основные средства	6400
10	Материалы	24
20	Основное производство	1580
43	Готовая продукция	150
50	Касса	5680
51	Расчетные счета	8200
60	Расчеты с поставщиками	3200
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	200
66	Краткосрочный кредит банка	1550
68	Расчеты по налогам и сборам	120
69	Расчеты по социальному страхованию	200
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	4020
76	Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами	240
80	Уставный капитал	10000
82	Резервный фонд	2904

№	Перечень хозяйственных операций за III квартал 20_г	Сумма, тыс. руб.
№	Перечень хозяйственных операций за III квартал 20_г	Сумма, тыс. руб.
1.	Отпущена покупателю готовая продукция	110
2.	Переданы материалы в производство	236
3.	Начислена заработная плата работникам основного производства	200
4.	Получены от покупателей денежные средства на расчетный счет	200
5.	Получены от покупателей денежные средства в кассу	36
6.	Перечислена задолженность поставщикам	70
7.	Перечислена задолженность по налогам и сборам в бюджет	100
8.	Денежные средства из кассы выданы подотчетному лицу	30
9.	Начислена амортизация здания склада	147,5
10.	Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса подотчетным лицом	45
11.	Перечислен аванс ОАО «Рязаньэнерго»	40
12.	Произведены отчисления в резерв на оплату отпусков основным производственным рабочим	50
13.	Выпущена из производства готовая продукция	15
14.	Произведены удержания налога на доходы физических лиц из заработной платы рабочих	80
15.	Получены безвозмездно материалы	670
16.	Начислена заработная плата работникам за исправление брака	530
17.	Начислен налог на прибыль за III квартал 20_г	380
18.	Оприходованы излишки готовой продукции, обнаруженные при инвентаризации	15
19.	Оприходованы товары, поступившие от поставщика на склад	5800
20.	Оприходована стоимость поступившей от поставщика тары вместе с товаром	65
21.	За счет краткосрочного кредита банка оплачен счет поставщика за товары	5220
22.	С расчетного счета в кассу поступили деньги для выдачи заработной платы	3500
23.	Из кассы выдана заработная плата	3000
24.	Выдано из кассы подотчет на хозяйственные расходы	10

Таблица 2

25.	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования	50
26.	Начислена амортизация нематериальных активов, используемым в основном производстве	30
27.	Утвержден авансовый отчет подотчетного лица за приобретение топлива	20
28.	Приобретен патент на производство нового вида продукции	100
29.	Реализованы ценные бумаги, деньги поступили на расчетный счет	50
30.	С расчетного лица оплачено поставщикам за товары	800

В состав операций варианта 1 включить следующие операции:

№31. Приобретены за плату основные средства

- покупная стоимость основных средств 500 руб.

- налог на добавленную стоимость 100 руб.

№32. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочной ссуде банка 450 руб.

Решение:

Баланс

Таблица 3

Актив		Пассив
Наименование	∑	Наименование	∑
01 – Основные средства	6400	60 – Расчеты с поставщиками	3200
10 – Материалы	24	66 – Краткосрочный кредит банка	1550
20 – Основное производство	1580	68 – Расчет по налогам и сборам	120
43 – Готовая продукция	150	69 – Расчеты по социальному страхованию	200
50 – Касса	5680	70 – Расчеты с персоналом по оплате труда	4020
51 – Расчетные счета	8200	76 – Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами	240
62 – Расчеты с покупателями и заказчиками	200	80 – Уставный капитал	10000
		82 – Резервный фонд	2904

Журнал хозяйственных операций

Таблица 4

№	Перечень хозяйственных операций за III квартал 20_г	Сумма, тыс. руб.	Корреспонденция
№	Перечень хозяйственных операций за III квартал 20_г	Сумма, тыс. руб.	Дт.	Кт.
1.	Отпущена покупателю готовая продукция	110	62	43
2.	Переданы материалы в производство	236	20	10
3.	Начислена заработная плата работникам основного производства	200	20	70
4.	Получены от покупателей денежные средства на расчетный счет	200	51	62
5.	Получены от покупателей денежные средства в кассу	36	50	62
6.	Перечислена задолженность поставщикам	70	60	51
7.	Перечислена задолженность по налогам и сборам в бюджет	100	68	51
8.	Денежные средства из кассы выданы подотчетному лицу	30	71	50
9.	Начислена амортизация здания склада	147,5	26	02
10.	Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса подотчетным лицом	45	50	71
11.	Перечислен аванс ОАО «Рязаньэнерго»	40	76	51
12.	Произведены отчисления в резерв на оплату отпусков основным производственным рабочим	50	20	96
13.	Выпущена из производства готовая продукция	15	43	20
14.	Произведены удержания налога на доходы физических лиц из заработной платы рабочих	80	70	68
15.	Получены безвозмездно материалы	670	10	98
16.	Начислена заработная плата работникам за исправление брака	530	28	70
17.	Начислен налог на прибыль за III квартал 20_г	380	99	68
18.	Оприходованы излишки готовой продукции, обнаруженные при инвентаризации	15	43	91
19.	Оприходованы товары, поступившие от поставщика на склад	5800	41	60
20.	Оприходована стоимость поступившей от поставщика тары вместе с товаром	65	41	60
21.	За счет краткосрочного кредита банка оплачен счет поставщика за товары	5220	60	66
22.	С расчетного счета в кассу поступили деньги для выдачи заработной платы	3500	50	51
23.	Из кассы выдана заработная плата	3000	70	50
24.	Выдано из кассы подотчет на хозяйственные расходы	10	71	50
25.	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования	50	69	51
26.	Начислена амортизация нематериальных активов, используемым в основном производстве	30	20	05
27.	Утвержден авансовый отчет подотчетного лица за приобретение топлива	20	10	71
28.	Приобретен патент на производство нового вида продукции	100	08	51
29.	Реализованы ценные бумаги, деньги поступили на расчетный счет	50	51	62
30.	С расчетного лица оплачено поставщикам за товары	800	60	51
31	Приобретены за плату основные средства	500	8	60
32	Приобретены за плату основные средства, НДС	100	19	60
33	Оплачено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочной ссуде банка	450	66	51

Дт 05

П Кт

Дт 41

А Кт

Дт 91

П Кт

−

26)30

19)5800

20)65

18)15

Об.0

Об.30

Об.5865

Об.0

Об.15

С(к) 30

С(к) 5865

Об.0

С(к) 15

Дт 62	А Кт	Дт 20	А Кт	Дт 43	А Кт
С(н) 200		С(н) 1580		С(н) 150
1)110	4)200	2)236	1 3)15	13)15	1)110
	5)36	3)200		18)15	1)110
	29)50	12)50
		26)30		Об.30	Об.110
Об.110	Об.286			С(к) 70
С(к) 24		Об.516	Об.15
		С(к) 2081

Дт 10	А Кт	Дт 51	А Кт	Дт 70	А Кт
С(н) 24		С(н) 8200			С(н) 4020
15)670	2)236	4)200	6)70	14)80	3)200
27)20		29)50	7)100	23)3000	16)530
			11)40
Об.690	Об.236		22)3500	Об.3080	Об.730
С(к) 478			25)50		С(к) 1670
			28)100
			30)800
			33)0,45

		Об.250	Об.4660,45
		С(к) 3789,55

Дт 50	А Кт	Дт 60	П Кт	Дт 68	П Кт
С(н) 5680			С(н) 3200		С(н) 120
5)36	8)30	6)70	19)5800	7)100	14)80
10)45	23)3000	21)5220	20)65		17)380
22)3500	24)10	30)800	31)0,5
			32)0,1	Об.100	Об.460
С(к) 6221		Об.6090	Об.5865,6		С(к)480
			С(к) 2975,6

Дт 26	А Кт	Дт 02	П Кт	Дт 71	П Кт
-			-		-
9)147,5			9)147,5	8)30	10)45
			9)147,5	24)60	27)20
Об.147,5	Об.0
С(к) 147,5		Об.0	Об.147,5	Об.40	Об.65
			С(к) 147,5		С(к) 25

Дт 66	П Кт	Дт 08	А Кт	Д 76	П Кт
	С(н) 1550	-			С(н) 240
33)0,45	21)5220	28)100		11)40
33)0,45	21)5220			11)40
Об.0,45	Об.5220	31)0,5
	С(к)6769,55			Об.40	Об.0
		Об.100,5	Об.0		С(к) 200
		С(к) 100,5

Дт 98	П Кт	Дт 01	А Кт	Дт 96	П Кт
	-	С(н) 6400			−
	15)670				12)50

	Об.670	Об.0	Об.0	Об.0	Об.50
	С(к) 670	С(к) 6400			С(к) 50

Дт 28	А Кт	Дт 99	А Кт	Дт 69	П Кт
−		−			200
16)530		17)380		25)50

Об.530	Об.0	Об.380	Об.0	Об.50	Об.0
С(к) 530		С(к) 380			С(к) 150

Дт 19	А Кт
-
32)0,1

Об.0,1	Об.0
С(к)0,1

Оборотно-сальдовая ведомость

Таблица 5

№ счета	Наименование	Сальдо (начальное)		Обороты		Сальдо (конечное)
№ счета	Наименование	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
01	Основные средства	6400	-		-	6400	-
02	Амортизация основных средств	-	-	-	147,5	-	147,5
05	Амортизация нематериальных активов	-	-	-	30	-	30
08	Вложения во внеоборотные активы	-	-	100,5	0	100,5	-
10	Материалы	24	-	690	236	478	-
19	НДС	-	-	0,1	-	0,1	-
20	Основное производство	1580	-	516	15	2081	-
26	Общехозяйственные расходы	-	-	147,5	-	147,5	-
28	Брак в производстве	-	-	530	-	530	-
41	Товары	-	-	5865	-	5865	-
43	Готовая продукция	150	-	30	110	70	-
50	Касса	5680	-	3581	3040	6221	-
51	Рассчетный счет	8200	-	250	4660,45	3789,55	-
60	Рассчеты с поставщиками и подрядчиками	-	3200	6090	5865,6	-	2975,6
62	Рассчеты с покупателями и заказчиками	200	-	110	286	24	-
66	Краткосрочные кредиты и займы	-	1550	0,45	5220	-	6769,55
68	Рассчеты по налогам и сборам	-	120	100	460	-	480
69	Рассчеты по соц страхованию и обеспечению	-	200	50	-	-	150
70	Рассчеты с персоналом по оплате труда	-	4020	3080	730	-	1670

Рассчеты с подотчетными лицами

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

240

200

Уставный капитал

10000

Резервный капитал

2904

Прочие доходы и расходы

Резервы предстоящих расходов

Доходы будущих периодов

670

Прибыли и убытки

380

Сумма

22234

21600,55

26086,65

Дата добавления: 2018-02-18; просмотров: 531; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 56

Мы поможем в написании ваших работ!

© 2014-2024 — Студопедия.Нет — Информационный студенческий ресурс. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав (0.242)