Баланс ООО «Олимп» на 1 февраля



Актив Сумма, тыс. руб. Пассив Сумма, тыс. руб.
Основные средства(01)   Уставный капитал(80) 85000
Расчетный счет(51) 237741,88 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам(66) 142400
Готовая продукция(43) -57000 Резервный капитал(82) 11230
Финансовые вложения(58) 4200 Расчеты с персоналом по оплате труда(70) 162388,6
Материалы(10) 28032 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению(69) 54943
Расчеты с подотчетными лицами(71) 18765 Расчеты по налогам и сборам(68) 34316,68
Касса(50) 14315 Нераспределенная прибыль(84) 1050
НДС по приобретенным ценностям(19) 37027,8 Расчеты с поставщиками и подрядчиками(60) 14877,8
Вложения во внеоборотные активы(08)   Добавочный капитал(83) 12784
Расчеты с персоналом по прочим операциям(73) 2000 Расчеты с покупателями и заказчиками(62) -86500
Основное производство(20) 133667 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами(76) 12000
    Прибыль и убытки(99)  
Итого Итого

 


Заключение.

По результатам курсовой работы мы видим, что актив и пассив баланса на конец января составляют 795532,03 руб. – увеличение на 482949,03 руб. по сравнению с 1 января, из актива баланса:

    а) внеоборотные активы 244885,06 руб.;

    б) оборотные активы 547934,08 руб.

Из пассива:

   а) капитал и резервы 244885,06 руб.;

   б) долгосрочные обязательства 0 руб.;

   в) краткосрочные обязательства 550646,97 руб.

Таким образом, в пассиве баланса большую часть составляют краткосрочные обязательства.

Из отчета о прибылях и убытках доходы и расходы по обычным видам деятельности, т. е. выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг составляет 114436,4 руб., а себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг составляет 74600 руб. Таким образом, предприятие ООО «Олимп» имеет валовую прибыль в размере 39836,4 руб.

Итого за отчетный период прибыль до налогообложения составляет 7410,15 руб.; чистая прибыль отчетного периода равна 5617,31 руб.


Список использованной литературы

 

1. Заводовская А.И. «Бухгалтерский учет. Методические указания» (Владивосток, 2004)

2. Клокова Н.В. «10000 проводок» - М:Горячая линия бухгалтера, 2006

3. Бухгалтерский учёт: учебник для вузов. / Под ред. Ю.А. Бабаева. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2002

4. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учёт. Учебное пособие. – М.: Инфра –М., 2000

5. Кутер М.И. Теория бухгалтерского учёта: Учебник для вузов. – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003

6. Вахрушина М.А. Бухгалтерский управленческий учёт: учебник для вузов. – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: ИФК Омега-Л., Высш. шк., 2002

7. Захарин В.Р. Теория бухгалтерского учёта: Учебник. – М.: ФОРУМ-ИНФРА-М, 2003

 


Основное средство Первоначальная стоимость Годовая норма амортизации, % Ежемесячная амортизация

Автомобиль МАЗ

35000

14,3

5005

Здание 2 этаж.

120000

1,2

1440

Деревообр.станок

5200

10

520

Инструменты

3650

10

365

Пилы

4050

10

405

Итого

167900

7735

Приложения.

 

 

Начисление амортизации основных средств за январь


Оборотная ведомость аналитического учётак счёту 10 «Материалы» за январь 2009 г.

Наименование

Единицы измерения

Цена, руб.

Остаток

Оборот за месяц

Остаток

на 1 января

Дебет

Кредит

на 1 февраля

Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма Кол-во Сумма
1 фурнитура комплект 145 186 6 870 20 3720 5 725 21 3865
2 ткань м 180 260     60 15600 35 6300 25 9300
3 пиломатериалы м3 1360 1630     20 32600 8 2 10880 3260 10 18460
4 шурупы кг 24 28     12 336 5 120   216
5 гвозди кг 17 21 16 272 18 378 8 136 26 514
6 Канц. товары   80       80       80
7 Транспортные расходы   870       870

 

 

  870
  Итого 53584 21421 33305

 

Оборотная ведомость аналитического учёта к счёту 60 «Расчёты с поставщиками» за январь 2009 г.

№ п/п

Наименование

Остаток на 1.01

Оборот за январь

Остаток на 1.02

Дебет Кредит
1 ООО «Энергосбыт» 5670 5670    
2 ООО «Леспромхоз»   62108,12 32600 3720 336 378 15600 9474,12 870 780
3 ООО «Металл»     9000 710 1747,8 11457,8
4 ООО «ДНС»   42078,8 31300 4360 6418,8  
  Итого 5670 109856,92 116514,72 12327,8


Начисление заработной платы

№ п/п ФИО Должность оклад Районный коэффициент30% Дальневост. Надбавка30% Премия 50%

Начислено

Стандарт. вычет

Налогообл. база НДФЛ 13% К выплате
1 Соловьев А.С. директор 17500 5250 5250 8750

36750

1000

35750 4648 32102
2 Васильева К.Н. бухгалтер 15000 4500 4500 7500

31500

31500 4095 27405
3 Дмитриев Н.Ю. технолог 15000 4500 4500 7500

31500

1000

30500 3965 27535

Итого руководители:

99750

12708
1 Абрамов И.Т. рабочий 16200 4860 4860 2430

28350

1000

27350 3556 24794
2 Нагибин Д.С. рабочий 16200 4860 4860 2430

28350

1000

27350 3556 24794
3 Симаков А.П. рабочий 16200 4860 4860 2430

28350

2000

26350 3426 24924

Итого рабочие:

85050

10538

Всего:

184800

23246
                           

Расчёт ЕСН


Рабочие:

Соц.страх:     85050*0,029=2466руб.

Пенс.фонд:     85050*0,20=17010 руб.

Мед.страх :   85050*0,031=2637 руб.

 

 

Руководители:

Соц.страх:     99750*0,029=2894 руб.

Пенс.фонд:     99750*0,20=19950 руб.

Мед.страх :   99750*0,031=3092 руб.

 

 


Дата добавления: 2018-02-18; просмотров: 409; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:






Мы поможем в написании ваших работ!