Баланс ООО «Олимп» на 1 февраля
Актив | Сумма, тыс. руб. | Пассив | Сумма, тыс. руб. |
Основные средства(01) | Уставный капитал(80) | 85000 | |
Расчетный счет(51) | 237741,88 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам(66) | 142400 |
Готовая продукция(43) | -57000 | Резервный капитал(82) | 11230 |
Финансовые вложения(58) | 4200 | Расчеты с персоналом по оплате труда(70) | 162388,6 |
Материалы(10) | 28032 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению(69) | 54943 |
Расчеты с подотчетными лицами(71) | 18765 | Расчеты по налогам и сборам(68) | 34316,68 |
Касса(50) | 14315 | Нераспределенная прибыль(84) | 1050 |
НДС по приобретенным ценностям(19) | 37027,8 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками(60) | 14877,8 |
Вложения во внеоборотные активы(08) | Добавочный капитал(83) | 12784 | |
Расчеты с персоналом по прочим операциям(73) | 2000 | Расчеты с покупателями и заказчиками(62) | -86500 |
Основное производство(20) | 133667 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами(76) | 12000 |
Прибыль и убытки(99) | |||
Итого | Итого |
Заключение.
По результатам курсовой работы мы видим, что актив и пассив баланса на конец января составляют 795532,03 руб. – увеличение на 482949,03 руб. по сравнению с 1 января, из актива баланса:
а) внеоборотные активы 244885,06 руб.;
б) оборотные активы 547934,08 руб.
Из пассива:
|
|
а) капитал и резервы 244885,06 руб.;
б) долгосрочные обязательства 0 руб.;
в) краткосрочные обязательства 550646,97 руб.
Таким образом, в пассиве баланса большую часть составляют краткосрочные обязательства.
Из отчета о прибылях и убытках доходы и расходы по обычным видам деятельности, т. е. выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг составляет 114436,4 руб., а себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг составляет 74600 руб. Таким образом, предприятие ООО «Олимп» имеет валовую прибыль в размере 39836,4 руб.
Итого за отчетный период прибыль до налогообложения составляет 7410,15 руб.; чистая прибыль отчетного периода равна 5617,31 руб.
Список использованной литературы
1. Заводовская А.И. «Бухгалтерский учет. Методические указания» (Владивосток, 2004)
2. Клокова Н.В. «10000 проводок» - М:Горячая линия бухгалтера, 2006
3. Бухгалтерский учёт: учебник для вузов. / Под ред. Ю.А. Бабаева. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2002
4. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учёт. Учебное пособие. – М.: Инфра –М., 2000
5. Кутер М.И. Теория бухгалтерского учёта: Учебник для вузов. – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003
6. Вахрушина М.А. Бухгалтерский управленческий учёт: учебник для вузов. – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: ИФК Омега-Л., Высш. шк., 2002
|
|
7. Захарин В.Р. Теория бухгалтерского учёта: Учебник. – М.: ФОРУМ-ИНФРА-М, 2003
Основное средство | Первоначальная стоимость | Годовая норма амортизации, % | Ежемесячная амортизация |
Автомобиль МАЗ | 35000 | 14,3 | 5005 |
Здание 2 этаж. | 120000 | 1,2 | 1440 |
Деревообр.станок | 5200 | 10 | 520 |
Инструменты | 3650 | 10 | 365 |
Пилы | 4050 | 10 | 405 |
Итого | 167900 | 7735 |
Приложения.
Начисление амортизации основных средств за январь
Оборотная ведомость аналитического учётак счёту 10 «Материалы» за январь 2009 г.
№ | Наименование | Единицы измерения | Цена, руб. | Остаток | Оборот за месяц | Остаток | |||||||
на 1 января | Дебет | Кредит | на 1 февраля | ||||||||||
Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||||||
1 | фурнитура | комплект | 145 186 | 6 | 870 | 20 | 3720 | 5 | 725 | 21 | 3865 | ||
2 | ткань | м | 180 260 | 60 | 15600 | 35 | 6300 | 25 | 9300 | ||||
3 | пиломатериалы | м3 | 1360 1630 | 20 | 32600 | 8 2 | 10880 3260 | 10 | 18460 | ||||
4 | шурупы | кг | 24 28 | 12 | 336 | 5 | 120 | 216 | |||||
5 | гвозди | кг | 17 21 | 16 | 272 | 18 | 378 | 8 | 136 | 26 | 514 | ||
6 | Канц. товары | 80 | 80 | 80 | |||||||||
7 | Транспортные расходы | 870 | 870 |
|
| 870 | |||||||
Итого | 53584 | 21421 | 33305 |
Оборотная ведомость аналитического учёта к счёту 60 «Расчёты с поставщиками» за январь 2009 г.
№ п/п | Наименование | Остаток на 1.01 | Оборот за январь | Остаток на 1.02 | |
Дебет | Кредит | ||||
1 | ООО «Энергосбыт» | 5670 | 5670 | ||
2 | ООО «Леспромхоз» | 62108,12 | 32600 3720 336 378 15600 9474,12 870 | 780 | |
3 | ООО «Металл» | 9000 710 1747,8 | 11457,8 | ||
4 | ООО «ДНС» | 42078,8 | 31300 4360 6418,8 | ||
Итого | 5670 | 109856,92 | 116514,72 | 12327,8 |
Начисление заработной платы
№ п/п | ФИО | Должность | оклад | Районный коэффициент30% | Дальневост. Надбавка30% | Премия 50% | Начислено | Стандарт. вычет | Налогообл. база | НДФЛ 13% | К выплате | ||||
1 | Соловьев А.С. | директор | 17500 | 5250 | 5250 | 8750 | 36750
| 1000 | 35750 | 4648 | 32102 | ||||
2 | Васильева К.Н. | бухгалтер | 15000 | 4500 | 4500 | 7500 | 31500 | 31500 | 4095 | 27405 | |||||
3 | Дмитриев Н.Ю. | технолог | 15000 | 4500 | 4500 | 7500 | 31500 | 1000 | 30500 | 3965 | 27535 | ||||
Итого руководители: | 99750 | 12708 | |||||||||||||
1 | Абрамов И.Т. | рабочий | 16200 | 4860 | 4860 | 2430 | 28350 | 1000 | 27350 | 3556 | 24794 | ||||
2 | Нагибин Д.С. | рабочий | 16200 | 4860 | 4860 | 2430 | 28350 | 1000 | 27350 | 3556 | 24794 | ||||
3 | Симаков А.П. | рабочий | 16200 | 4860 | 4860 | 2430 | 28350 | 2000 | 26350 | 3426 | 24924 | ||||
Итого рабочие: | 85050 | 10538 | |||||||||||||
Всего: | 184800 | 23246 | |||||||||||||
Расчёт ЕСН
Рабочие:
Соц.страх: 85050*0,029=2466руб.
Пенс.фонд: 85050*0,20=17010 руб.
Мед.страх : 85050*0,031=2637 руб.
Руководители:
Соц.страх: 99750*0,029=2894 руб.
Пенс.фонд: 99750*0,20=19950 руб.
Мед.страх : 99750*0,031=3092 руб.
Дата добавления: 2018-02-18; просмотров: 409; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!