Список использованных источников. Министерство сельского хозяйства РФ

Министерство сельского хозяйства РФ

Федеральное Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Пермская государственная сельскохозяйственная академия

имени академика Д.Н. Прянишникова»

 

Кафедра бухгалтерского учёта и аудита

 

                                                                                          

 

Учет и операционная деятельность в банках

 

Методические рекомендации по изучению дисциплины и

задания для контрольной работы

для студентов заочной формы обучения

по специальности 080105 «Финансы и кредит»

 

 

Составитель М.А. Заглядова

 

Пермь

 

ФГОУ ВПО «Пермская ГСХА»

 

2011

 

Задание для выполнения контрольной работы разработано старшим преподавателем кафедры бухгалтерского учета и аудита Заглядовой М.А. в соответствии с программой курса.

Предназначено для студентов заочной формы обучения специальности 080105 «Финансы и кредит» с целью приведения в систему и закрепления теоретических знаний, приобретения навыков работы с рекомендуемой литературой.

Рекомендовано к изданию методической комиссией факультета экономики, финансов и коммерции Пермской государственной сельскохозяйственной академии (протокол №___от_________).

Отпечатано множительным центром ПГСХА. Тираж 100 экз.


 

Контрольная работа должна быть выполнена в межсессионной период и представлена для проверки до начала экзаменационной сессии.

Контрольная работа состоит из двух частей:

1 часть – Ответ на два теоретических вопроса;

2 часть – Практическое задание.

При выполнении первой части работы студент выбирает один вопрос по теории курса (вопросы с № 1 по № 20) и второй вопрос по учетному вопросу курса (вопросы с № 21 по № 40) по последнему знаку шифра зачетной книжки.

Ответы должны быть полными, отражать знания студента нормативно-законодательного, теоретического и практического материала.

При выполнении второй части работы студент определяет номер варианта по последнему знаку шифра зачетной книжки.


Теоретическая часть

Вопросы по дисциплине «Учет и операционная деятельность в банках»

 

1. Нормативно-законодательное регулирование организации бухгалтерского учета в банках

2. Предмет бухгалтерского учета в банках

3. Принципы организации бухгалтерского учета в банках

4. Банковская документация

5. План счетов бухгалтерского учета в банках

6. Банковский баланс и принципы его построения

7. Документы аналитического и синтетического учета

8. Организация кассы

9. Учет кассовых операций

10. Ревизия кассы

11. Условия и формы безналичных расчетов и платежей

12. Порядок открытия счета клиента. Договор банковского счета

13. Очередность платежей

14. Оформление операций на корреспондентском счете банка

15. Организация и учет расчетов платежными поручениями

16. Организация и учет расчетов платежными требованиями

17. Организация и учет расчетов аккредитивами

18. Организация и учет расчетов чеками

19. Порядок формирования УК банка

20. Учет операций по формированию УК паевого банка

21. Учет операций по формированию УК акционерного банка

22. Организация и порядок кредитования

23. Бухгалтерский учет кредитных операций

24. Кредитный договор: порядок заключения и исполнения

25. Учет и погашение просроченных кредитов и процентов

26. Учет операций по межбанковскому кредитованию

27. Порядок формирования и использования резерва по ссудам

28. Понятие депозитных операций

29. Учет депозитных операций

30. Учет активных операций с ценными бумагами

31. Порядок формирования резервов (по ценным бумагам)

32. Учет пассивных операций с ценными бумагами

33. Организация учета имущества

34. Учет основных средств

35. Учет нематериальных активов

36. Учет материальных запасов

37. Формирование и учет доходов

38. Формирование и учет расходов

39. Учет финансовых результатов и распределение прибыли банка

40. Учет формирования и использования фондов банка


Практическое задание

2.1.Составить баланс банка (приложение 1)

Таблица 1 - Исходные данные: Баланс банка «АКБ «Пермь» на 01.01.

№ счета

Варианты, сумма, млн. руб.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
10207 534,0 550,0 580,0 425,0 547,0 632,0 758,0 789,0 821,0 884
10601 102 192 103 193 251 291 349 363 377 407
10701 104 104,3 105,5 195,6 254,3 293,4 320 367 381 411
10801 108 109 110,8 111 143 165 198 206,5 214,5 231
20202 101,0 101,2 101,5 102,0 132,6 153,0 183,6 191,3 198,9 214,2
30102 284,0 289,0 291,0 295,0 348,3 436,5 523,8 545,7 567,5 611,1
30202 110,0 115,0 118,0 121,0 157,3 181,5 217,8 226,9 236,0 254
31309 14 15 15 17,5 22,8 26 31,5 32,8 34,1 36,8
32009 260,0 270,0 285,0 310,0 403,0 465,0 558,0 581,0 604,5 651
40702 108 109 110 121 143 165 198 207 215 231
42301 152 153 160 166 216 249 298 312 324 349
45503 440,0 460,0 480,0 491,0 638,3 736,5 883,8 920,6 957,5 1031,1
60401 120,0 130,0 140,0 150,0 195,5 225,0 270,8 281,0 292,5 315,0
60601 4 4,3 5,5 5,9 7,7 8,8 10,6 11,1 12 13
60901 1 2 3 4,3 5,2 6,4 7,2 7,5 7,8 8,4
61009 4,3 4,5 5,2 5,9 7,7 8,9 10,6 11,9 11,5 12,4
61301 12 12,5 12,8 13 16,9 19,5 23,4 24 25,5 27
70601 244 250 255 282 367 423 508 529 550 592
70602 151 92,9 189,4 180 219,3 286,3 376,5 357,6 371,9 400,2
70606 164,0 166,0 169,0 171,0 222,3 256,5 307,8 320,6 333,5 359,1
70607 40,7 46,0 46,8 51,0 66,3 76,5 91,8 95,6 99,5 107,2
70608 8,0 8,3 8,5 8,8 11,5 13,2 15,8 16,6 17,8 18,5
Баланс ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

 


 

 

2.2. Указать документы, составить корреспонденцию счетов по приведенным операциям (приложение 2)

 

Таблица 2. – Операции проведенные банком за январь

 

 

Краткое содержание операций

Варианты, сумма, млн. руб.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 Выдано ОАО «Старт» на выплату заработной платы 1,8 1,9 11,0 11,2 12,3 13,4 14,0 15,0 16,0 17,0
2 ООО «Арс» сдана торговая выручка на расчетный счет 38 39 40 41 44 48 50 53 56 61
3 Списано согласно поручению ЗАО «Марс» задолженность поставщикам 4 5 6 7 8 10 11 12 14 8
4 Зачислено на расчетный счет ООО «Спорт» от покупателей 5 5,8 7 8,4 9 11 8 13 2 4
5 Принят депозитный вклад от физического лица сроком до 30 дней 14 13 12 11 8 7 9 6,5 17 5,2
6 Выдан кредит ООО «Заря» 6 8 10 11 8,9 15 20 12 15 13
7 Сформирован резерв по выданной ссуде ООО «Заря» 3 1 2,5 1 0,8 3,7 2 2,2 1,8 0,9
8 Погашена ссуда физ. лицом 0,6 0,7 0,5 0,4 0,3 0,2 0,5 0,1 0,8 0,1
9 Выдан кредит физическому лицу сроком на 1 год 2 2,6 2,8 3,1 3 1,9 1,8 1,7 1,5 1,4
10 Сдан сверхлимитный остаток кассы банка 6,5 7,2 7,9 8,6 9,0 9,4 9,7 10,1 9,1 8,6

 


                                                                                                                  Приложение 1

Баланс банка на 01.01

№ счета Дебет Кредит
10207    
   
     
Баланс ? ?

 

Приложение 2

Журнал регистрации хозяйственных операций за январь

№ п/п

Содержание операции

Документы

 

Сумма

 

Корреспонденция счетов

Дт Кт
           
           
           

 


Список использованных источников

Рекомендуемая литература

1. Основная

1. Гражданский кодекс РФ.

2. Налоговый кодекс РФ.

3. ФЗ «О центральном банке РФ» № 86-ФЗ от 10.07.02 г. (в редакции 26.04.2007)

4. ФЗ «О банках и банковской деятельности в РФ» № 395-1 от 02.12.1990 (в редакции 03.03.2008)

5. ФЗ «О бухгалтерском учете в РФ» № 129-ФЗ от 21.11.96 г. (в редакции 03.11.2006)

6. Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» № 2-П от 3.10.02 г.

7. Положение ЦБ РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» № 14-П от 5.01.98 г. (в ред. от 31.10.02 г.)

8. Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета кредитных организациях, расположенных на территории РФ» № 302-П от 26.03.07 г. (с изм. и дополн.)

9. Письмо ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций в РФ» №18 от 1.10.93 г. (в ред. от 26.02.96 Указ ЦБ РФ «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке» № 1843-У от 20.06.2007 г.

10. Инструкция Банка России № 28-И от 14.09.06 г. «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

11.  Инструкция Госбанка СССР № 28 от 30.10.86 г. с учетом изменений и дополнений.

12. Положение ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 09.10.2002 № 199-П

2. Дополнительная

13. Козлова Е.П., Галанина Е.Т. «Бухгалтерский учет в коммерческих банках». - М.: Финансы и статистика, 2003 г.

14. Семенов С.К. «Бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций: Учебное пособие». – 2-е изд. М.: Экзамен, 2004 .

15. Смирнова Л.Р. «Банковский учет». – М.: Финансы и статистка, 2003 г.

16. Усатова Л.В., Сероштан М.С., Арская Е.В. «Бухгалтерский учет в коммерческих банках» - М.: «Дашков и Ко», 2005 (Учебное пособие)

 3.2 Методическое оснащение  

Ширинская З.Г., Соколинская Н.Э., Нестерова Т.Н. «Сборник задач по бухгалтерскому учету и операционной технике в банках» - М.: «Финансы и статистика», 2000 г.  

 3.3 Методическое пособие и указания,  разработанные на кафедре.

Заглядова М. А. Методическое пособие по курсу «Бухгалтерский учет в банках», 2011г.


Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 155; ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ