Задание 5. Учет денежных средств
Ознакомиться с порядком ведения кассовых операций в операционной кассе и главной кассе предприятия. Ознакомиться с книгой кассира-операциониста.
Принять участие в составлении и проверке кассовых отчетов, и запись их в учетные регистры по счетам: 50 «Касса», 57 «Переводы в пути», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и др. Принять участие в проверке денежных средств в кассе и выведении результатов инвентаризации кассы.
Ознакомиться с операциями по счетам в банке: с порядком заключения договорных отношений на расчетно-кассовое обслуживание, с выписками банка, проверкой наличия оправдательных документов, приять участие в подготовке денег к сдаче в банк, оформлении документов для совершения безналичных расчетов: платежных требований, поручений, чеков, по факторингу, лизингу, аккредитивами, путем зачета взаимных требований. Ознакомиться с документальным оформлением операций по получению наличных денег с расчетного счета. Принять участие в получении выписок банка, их проверке, бухгалтерской обработке, произвести записи в учетные регистры по счетам: 51 «Расчетный счет», 57 «переводы в пути», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и др.
Ознакомиться с порядком ведения аналитического учета расчетов с покупателями и заказчиками, по претензиям, по возмещению материального ущерба, с разными дебиторами и кредиторами, с гражданами, занимающимися индивидуальной трудовой деятельностью, с учредителями, с бюджетом и внебюджетными фондами.
|
|
|
Произвести взаимную сверку данных синтетического и аналитического учета.
Принять участие в составлении карточек или распечаток аналитического учета расчетов с бюджетом и с внебюджетными фондами по всем видам платежей. Произвести расчеты по каждому виду налогов, указать корреспонденцию счетов по налогам, произвести записи в журналы-ордера, отразить штрафные санкции за нарушение платежей в бюджет.
Ознакомиться с видами имеющихся на предприятии финансовых вложений и ценных бумаг.
Ознакомиться с приказами на подотчетных лиц: кому, на какие цели выдаются деньги в подотчет; как, когда подотчетные лица отчитываются перед бухгалтерией об израсходованных подотчетных суммах. Принять участие в проверке авансовых отчётов (1-2 по разным видам расходов) и их записи в журнал-ордер по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
Ознакомиться с кредитным договором или договором займа на получение краткосрочных и долгосрочных кредитов, ссуд, займов. Принять участие в получении выписок банка по счетам: 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», их проверке, бухгалтерской обработке и записи в журналы-ордера.
|
|
|
Сделать распечатки по учёту денежных средств, расчётных и кредитных операций в программе «1С: Бухгалтерия».
.
Методические указания
Отработку данного задания студенты должны начать с кассовых операций. Описать в отчете порядок приемки и бухгалтерской обработки кассовых отчетов, порядок составления по ним учетных регистров: журналы-ордера по счетам 50 «Касса», 51 «Расчётный счёт», 57 «Переводы в пути».
Примите участие в проверке наличия денежных средств в кассе, выведении результатов инвентаризации.
Затем надо изучить операции по расчетному счету, порядок открытия и совершения операций. Примите участие в подготовке денег к сдаче в банк.
Обработайте выписки банка с расчетного счета, составьте по ним корреспонденцию счетов, запишите в журнал-ордер по счету 51 «Расчетный счет».
Изучите и опишите основные формы расчетов за товары и услуги, которые используются в данном предприятии.
|
|
|
Отработайте вопросы порядка учета расчетов с покупателями и заказчиками по претензиям, по возмещению материального ущерба, с разными дебиторами и кредиторами, с гражданами, занимающимися индивидуальной рудовой деятельностью, порядком синтетического и аналитического учета.
Отработайте вопросы расчетов с бюджетом по налогам и сборам и с внебюджетными фондами по страховым взносам, укажите корреспонденцию счетов, произведите записи в журналы-ордера и регистры аналитического учета.
Ознакомьтесь с приказом по предприятию о подотчетных лицах, кому, на какие цели выделяются средства в подотчет, примите участие в приемке, проверке и обработке авансовых отчетов, запишите в журнал-ордер по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» и регистры аналитического учета.
Произведите записи операций по учету кредитов в учетные регистры по светам: 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» в программе «1С: Бухгалтерия».
.
Приложение к отчету
Копия одного кассового отчета с копиями первичных документов (ПКО, РКО), акта проверки денег в кассе, копии выписок банка с документами, журналы-ордера по счетам: 50, 51, 58, 62, 63, 65, 66, 67. Копия 1-2х авансовых отчетов (хозяйственные и командировочные расчеты).
Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 338; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!