Залог - основная форма обеспечения возвратности кредита



Ситуационное задание №1

14 января текущего года АКБ «Огни Москвы» было подписано лизинговое соглашение с кондитерским концерном ЗАО "Бабаевский", в соответствии с которым, объектом лизинга является технологическая линия по изготовлению мармелада, стоимость которой оплачивается банком изготовителю. Стоимость предмета лизинга – 16 млн. рублей. По условиям лизингового соглашения комиссионные банку-лизингодателю составляют 2% годовых, размер процентной ставки по кредиту 20 % годовых. Срок окупаемости оборудования совпадает со сроком лизинга. Норма амортизации составляет 25% годовых. Оказание дополнительных услуг лизинговым соглашением не предусмотрено.

Необходимо:

1. Определите законодательную основу для разработки внутренних документов банка по лизинговым операциям, представив определения лизинга, договора лизинга, лизинговой деятельности.

2. Представьте характеристику лизинговой сделки на основании различных элементов классификации.

3. Перечислите подразделения банка, участвующие в совершении лизинговой сделки.

4.Рассчитайте сумму ежеквартального лизингового платежа.

Решение

1. Законодательную основу осуществления лизинговых сделок в Российской Федерации составляют:

1.Гражданский кодекс Российской Федерации (гл.34«Аренда»,§6 «Финансовая аренда (лизинг)»).

2.Федеральный закон от 02.12.90 №395-1 «О банках и банковской деятельности». В Законе (ст. 5, ч. 2) лизин­говые операции упоминаются в числе сделок, разре­шенных банкам и иным кредитным организациям.

3.Федеральный закон № от 29.10.98 №164-ФЗ. «О финансовой аренде (лизинге)». Закон «О финансовой аренде (лизинге)» содержит следующие основные понятия:

лизинг - совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга;

договор лизинга - договор, в соответствии с которым арендодатель (далее - лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее - лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем;

лизинговая деятельность - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.

2.

ü состав участников- косвенный лизинг

ü тип имущества – машино-техническая продукция

ü степень окупаемости - полная

ü условия амортизации - полная

ü объем обслуживания - чистый

ü характер лизинговых платежей - денежный

ü форма финансовых отношений - финансовый лизинг

3.Подразделения банка: Кредитное, казначейство, юридическое, бухгалтерия, служба безопасности, операционное, хозяйственное, орган, принимающий решение о проведении лизинговой операции.

4. Сумма лизингового платежа:

Лп = А+П кр. + П ком.+ Пу

А=С* На:100% *Т

С- балансовая стоимость оборудования,

На- норма амортизационных отчислений,

Т-период действия лизингового соглашения (срок лизинга).

Амортизационные отчисления(А) за год =16 млн. руб. *25%/ 100 = 4 млн. руб.

Срок лизинга: 16млн. руб./ 4 млн. руб.=4 года

Амортизационные отчисления(А) за весь срок лизинга = 4 млн. руб. * 4 =16 млн. руб.

Плата за пользование кредитом (П кр):

Пкр=Кр*Скр:100%

Пкр- плата за пользование кредитными ресурсами,

Кр- величина кредитных ресурсов, привлекаемых для проведения лизинговой операции,

Скр- ставка за пользование кредитными ресурсами.

Кр=(Сн+Ск):2

Сн - стоимость оборудования на начало года.

Ск - стоимость оборудования на конец года.

Платежи за кредит:

1 год. 16 млн. руб.+12 млн. руб./2*20%=

2 год 12 млн. руб.+8 млн. руб/2*20%=

3 год 8 млн. руб.+4 млн. руб./2*20%=

4 год 4 млн. руб./2*20%=

Всего: 6,4 млн. руб.

Комиссионные платежи (П ком):

Пком=Кр*Ском:100%

Пком- плата по комиссии,

Ском- ставка комиссионных выплат.

1 год = (16 млн. руб +12 млн.руб) /2 *2% =0,28 млн. руб.

2 год = 0,20 млн. руб.

3 год = 0,12 млн. руб.

4 год = 0,04 млн. руб.

Всего: 0,64 млн. руб.

Лп = 16 млн. руб. + 6,4 млн. руб. + 0,64 млн. руб. = 23,04 млн. руб.

Ежеквартальный платеж:

23,04 млн.руб / 16 кварталов =1,44 млн. руб.   (1440 000 руб.)

Ситуационное задание №2

 15.01.2009 г. ОАО «Бизнес – Банк» обратился в ОАО КБ «Континент» с заявлением о предоставлении межбанковского кредита в сумме 5000000 руб. на срок 10 дней. Который после определенной проверки был выдан.

 Установлена процентная ставка – 15% годовых.

 Кредитный договор заключен 16.01.2009 г. Ссуда и проценты по договору должны быть погашены единовременно.

 На день погашения кредита на корсчете банка – заемщика числилась 4000000 руб.

Кредит был погашен заемщиком через 5 дней после наступления срока погашения.

За каждый календарный день просрочки платежа по кредиту банком – кредитором взимается пеня в размере 0.5% от несвоевременно уплаченной суммы основного долга.

В качестве обеспечения возвратности кредита предоставлены в залог государственные ценные бумаги на сумму 5500000 руб.

Вам необходимо:

1. Начислить проценты за плановый срок пользования кредитом.

2. Поясните действия работников при наступлении срока погашения кредита.

3. Рассчитайте размер погасительного платежа и дату его поступления.

Решение.

1. ∑% = (5000000 * 15 %* 10)/ (365 * 100) = 20 547 руб.

2. В день погашения кредита на корсчете заемщика числилась сумма 4000000 руб., а кредит был выдан в сумме 5000000 руб. Банк вначале спишет сумму процентов (20 547 руб.), а затем в пределах остатка – сумму кредита. Дата погашения 26 января. Сумма не погашенного кредита будет отнесен на счет просроченных ссуд в размере 1020547 руб.

Начисленные пени = (1020547 * 0.5 * 5)/ (365 * 100) = 69.9 руб.

3. Погасительный платеж = 1020547 + 69.9 = 1020617.80 руб.

Дата поступление платежа 31 января.

Ситуационное задание №3

20 февраля текущего года гражданин Иванов Николай Николаевич, 1970 года рождения, обратился в отделение №40 Орловского банка Сбербанка Российской Федерации с заявление на выдачу кредита сроком на 2 года.

В качестве поручителя выступает его жена, Иванова Клавдия Петровна, 1975 года рождения.

Справка с места работы ОАО «Импульс» о доходах за 6 месяцев:

  Начислено Удержано
Иванов Н.Н. 216820 28200
Иванова К.П. 230300 29300

 

Кредитный работник Сидорова К.П. изучила платежеспособность заемщика и поручителя и предоставила свое заключение на заседании кредитного комитета.

23 февраля текущего года на заседании кредитного комитета было принято решение о предоставлении кредита.

Процентная ставка – 17% годовых.

Требуется:

1. Определить платежеспособность заемщика и поручителя, руководствуясь «Правилами кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России».

2. Рассчитать максимальный размер кредита.

3. Перечислить документы, необходимые банку- кредитору для решения вопроса о возможности выдачи кредита.

Решение:

1.Рзаемщ. = Дч * К * t

Дч – среднемесячный доход (чистый доход)

К – поправочный коэффициент

t – срок кредита ( в месяцах)

Дч = (Доходы - ∑ удержан.) / 6;

Дч = (216820– 28200) / 6 = 31438 руб. ( заемщик)

Р (заемщика) = 31438 * 0.7 * 24 = 528158.4 руб.

Дч = (230300 – 29300) / 6 = 33500 руб. (поручитель)

Р (поручителя) = 33500 * 0.7 * 24 = 562800 руб.

Так как Р (поручителя) больше Р (заемщика), то максимальный размер кредита определяется на основании платежеспособности заемщика.

2.Sp=Pзаемщика/((t+1)/(1-((t+1)*%)/(2*12*100)))= 641747  руб.

Можно выдать кредит в сумме 641 000 руб.

3.Документы, необходимые банку- кредитору для решения вопроса о возможности  выдачи кредита:

·  Паспорт или заменяющий его документ;

· Справка о доходах за 6 месяцев;

· Копия трудовой книжки;

· Информация о собственности

Ситуационное задание №4

23 января текущего года гражданин Иванцов Валерий Николаевич, 1970 года рождения, обратился в отделение Орловского банка Сбербанка Российской Федерации с заявление о предоставлении кредита на неотложные нужды в сумме 160000 руб., сроком на 2 года. В качестве обеспечения предлагается поручительство его жены, Иванцовой Ольги Петровны.

Справка с места работы ОАО «Импульс» о доходах за 6 месяцев:

  Начислено Удержано
Иванцов В.Н. 215200 27200
Иванцова О.П. 160000 22800

 

Кредитный работник Мохова Г.И. изучила документы и 25 января представила заключение кредитному комитету банка.

26 января текущего года кредитный комитет положительно решил вопрос о предоставлении кредита в сумме, соответствующей платежеспособности заемщика.

Процентная ставка – 17% годовых.

Погашения кредита предусмотрено производить ежемесячно, начиная со следующего месяца равными долями, не позднее последнего числа месяца.

Выплата процентов предусмотрена ежемесячно одновременно с выплатами в погашение основного долга.

Требуется:

1. Определить платежеспособность заемщика и поручителя, руководствуясь «Правилами кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России».

2. Рассчитать максимальный размер кредита.

Решение:

1. Рзаемщ. = Дч * К * t

Дч – среднемесячный доход (чистый доход)

К – поправочный коэффициент

t – срок кредита ( в месяцах)

К 0.7 = Дч до 45000 руб.

К 0.8 = Дч свыше 45000 руб.

Дч = (Доходы - ∑ удержан.) / 6;

Дч (Иванцов) = (215200 – 27200) / 6 = 31333 руб. ( заемщик)

Р (заемщика) = 31333 * 0.7 * 24 = 526394.4 руб.

Дч (Иванцова) = (160000 – 22800) / 6 = 22800 руб. (поручитель)

Р (поручителя) = 22800 * 0.7 * 24 = 384165.6 руб.

Так как Р (поручителя) меньше Р (заемщика), то максимальный размер кредита определяется на основании платежеспособности поручителя.

2. Sp=Pпоручителя/((t+1)/((t+1)*%)/(2*12*100)))= 466786 руб.

Выдача кредита в сумме 160000 руб возможна.

Ситуационное задание №5

Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество) активно осуществляет брокерские операции, как для физических, так и для юридических лиц, является дилером на рынке ОФЗ, оператором РТС, что дает ему возможности для постоянного совершенствования технологии и разработки гибкой системы тарифов брокерских операций.

Операции по купле-продаже ценных бумаг для клиентов сопровождаются оказанием информационных и аналитических услуг.

Операции на ММВБ совершаются на основании договора комиссии, в РТС - на основании договора поручения.

В течение операционного дня (19.01.2007) в сектор брокерских операций в ОАО «Банк Москвы» обратилось 12 клиентов, в том числе ОАО АКБ «Алтай» с поручением на покупку акций АО ГАЗПРОМ в количестве 10 000 штук, по цене 260 рублей ( номинальная стоимость 150 рублей). Операция осуществлялась на основании договора комиссии. В процессе согласования условий договора обсуждались типы сделок, виды приказов, сроки приказов, виды оговорок в приказах, основные формы документов по оформлению текущих операций. Представителю ОАО АКБ «Алтай» были даны все необходимые разъяснения по указанным вопросам.

ОАО «Банк Москвы» установлены тарифы на брокерское обслуживание в зависимости от размера сделки и статуса клиента:

Тарифы на брокерское обслуживание для физических лиц:- 5% от суммы сделки

Тарифы на брокерское обслуживание для юридических лиц:

Объем сделок в рублях: Тариф
До 50 000 От 50 000 до 100 000 От 100 000 до 200 000 От 200 00 до 500 000 От 500 000 до 1 000 000 От 1 000 000 до 5 000 000 Свыше 5 000 000 8% 3% 2% 1% 0,5% 0,3% 0,1%

Известно так же, что ММВБ за регистрацию сделок взимает комиссию в размере 0,05% от суммы сделки.

Необходимо:

1. Определите отличия между договором комиссии и договором поручения на брокерское обслуживание.

2. Представьте характеристику типов сделок, видов приказов, сроков приказов, основных форм документов по оформлению текущих операций.

3. Рассчитайте возможную сумму сделки для ОАО АКБ «Алтай», с учетом траншей определить сумму комиссий по сделке.

Ответы.

1.Договор комиссии : предмет договора - брокер принимает на себя обязанности комиссионера по совершению от своего имени за счет клиента (комитента) операций по покупке или продаже ценных бумаг, договор поручения – брокер принимает на себя обязанность поверенного лица по совершению от имени и за счет клиента операций по покупке и продаже ценных бумаг.

2.Типы сделок:

- с немедленным исполнением в тот же день,

- кассовые исполнения через несколько дней (спот),

- срочные,

- фьючерсные и опционные.

Виды приказов:

- рыночный,

- лимитный,

- стоп- приказ.

Сроки приказов:

- день,

- неделя,

- месяц,

- до отмены.

Основные формы документов:

- приказ- поручение,

- извещение, отчет о выполнении поручения

3. 260 руб х 10 000 = 2 600 000 руб.

Ситуационное задание №6

Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» оказывает большой спектр банковских услуг: ведение счетов юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, расчетно-кассовое обслуживание клиентов, кредитование, привлечение свободных денежных средств юридических и физических лиц во вклады и депозиты, а также другие операции.

Сотруднику кассового подразделения банка для перевода на работу в операционный отдел на собеседовании предложено ответить на следующие вопросы.

Требуется:

1. Раскройте содержание функций банка покупателя ( плательщика) при использовании различных форм безналичных расчетов.

2. Оцените риски для банка плательщика при использовании форм безналичных расчетов.

3. Обоснуйте преимущества расчетов платежными поручениями и укажите недостатки.

4. Охарактеризуйте схему документооборота при аккредитивной форме расчетов ( по покрытому аккредитиву).

РЕШЕНИЕ

1.При аккредитивной форме банк обязуется произвести платежи в пользу получателя средств при предоставлении им соответствующих документов. Покрытый аккредитив – открытие аккредитива за счет средств плательщика, непокрытый аккредитив – предоставление исполняющему банку права списывать средства со счета НОСТРО.

При расчетах платежными поручениями банк выполняет распоряжение плательщика о переводе средств на счет получателя.

При инкассовой форме расчетов банк плательщика является исполняющим банком, обеспечивает списание средств со счета плательщика (регистрация расчетных документов, их проверка, оплата).

При расчетах чеками банк, в котором находятся денежные средства чекодателя является плательщиком.

2.Наибольшие риски возникают для банка плательщика при расчетах непокрытыми аккредитивами, а также при расчетах чеками. (кредитный риск, риск мошенничества).

3.Преимущества – простота документооборота, ускорение оборачиваемости средств, широкий спектр применения, отсутствие рисков для банков.

Недостатки – риски для плательщика ( непоставка товара), риски для получателя средств – неоплата товара.

4.1.Заключение договора.

2.Представление плательщиком в банк-эмитент двух экземпляров заявления на открытие аккредитива.

3.Составление банком-эмитентом аккредитива на бланке утвержденной формы.

4.Списание денежных средств с расчетного счета покупателя в счет покры­тия по аккредитиву.

5.Передача плательщику выписки из расчетного счета.

6.Перечисление средств исполняющему банку на отдельный счет для расче­тов с поставщиком и передача документов в исполняющий банк.

7.Уведомление поставщика об открытии в его адрес аккредитива с после­ дующим письменным подтверждением.

8.Отгрузка товаров.

9.Представление в исполняющий банк реестра счетов по установленной форме (4 экз.) и предусмотренных условиями аккредитива документов.

10.Проверка соответствия представленных документов условиям аккредитива и правильности оформления реестра счетов. Зачисление суммы, указанной в реестре счетов, на расчетный счет поставщика платежным поручением ис­полняющего банка, помещение первого экземпляра платежного поручения и первого экземпляра реестра в документы дня банка.

11.Передача поставщику выписки из расчетного счета и 4-го экземпляра рее­стра счетов.

12.Направление банку-эмитенту 2-го и 3-го экземпляров реестра счетов с приложением документов, предусмотренных условиями аккредитива.

13.Проверка соответствия представленных документов и их реквизитов усло­виям аккредитива и учет суммы использованного аккредитива.

14.Передача плательщику одного экземпляра реестра счетов с приложением документов, предусмотренных условиями аккредитив

Ситуационное задание №7

Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество). Банк обеспечивает своим клиентам самый широкий спектр услуг для ведения бизнеса и накопления сбережений.

16 марта 2007 года в отдел агентских услуг банка предоставлено заявление клиента, вместе с ним все необходимые документы для оформления гарантии.                                                        

Президенту ОАО «Банк Москвы» г-ну Малышеву И.И. ОАО"Индукция"

заявление.

Убедительно прошу Вас рассмотреть вопрос о выдаче нам безусловной безотзывной банковской гарантии по оплате контракта №1252 на сумму 2 000 000 руб. от 14 марта 2007 года поставщику оборудования ОАО "Славутич" для изготовления пластиковых окон, пользующихся большим спросом у покупателей в Центральном регионе (расчетный счет ОАО "Славутич" 40702810600000003125 в АКБ "Газпромбанк").

Срок поставки оборудования 1 декада апреля 2007 года (1-10 число) автотранспортом поставщика, расчеты осуществляются платежным требованием против отгрузки.

Срок гарантии 40 дней со дня выдачи (календарных).

В качестве обеспечения предоставляем договор залога на акции "РАО ЕЭС" числящиеся в депозитарии ОАО «Банка Москвы» на сумму 2 500 000 рублей. (2500 штук по номинальной стоимости 1000 рублей ), опись прилагается.

Генеральный директор ОАО                                                                                                       П.П.Абрамов                                                                                                                             

20 марта 2007 года по доверенности бенефициара гарантия передана принципалу. Стоимость этой операции 15% годовых.

Необходимо

1 Указать названия сторон, участвующих в данной операции, и вид банковской гарантии.

2.Определить перечень документов, которые принципал должен предоставить кредитной организации – гаранту для получения банковской гарантии.

3.Определить сумму платы за услугу банка по выдачи гарантии

Решение

1.Принципал - ОАО"Индукция", бенефициар - ОАО "Славутич", банк гарант - ОАО «Банк Москвы»,гарантия является платежной, безусловной, безотзывной.

2.Для получения банковской гарантии принципал представит банку-гаранту следующий пакет документов:

Ø Заявление-ходатайство.

Ø Баланс и финансовую отчетность на отчетную дату.

Ø Копию основного контракта на поставку №1252.

Ø Договор залога ценных бумаг с выпиской со счета Депо.

Ø Другие.

3. Сумма платы банку за гарантию по договору - 15% годовых,

  срок гарантии - 40 дней, сумма гарантии – 2000000 руб.

сумма платежа = (2000000*15*40 ). = 32 876,41руб.

                                                   365дн.*100%

 

Ситуационное задание №10

АКБ «Инициатива» активно развивает систему потребительского кредитования, как на краткосрочной, так и на долгосрочной основе. В частности, предоставляется кредит на строительство и приобретение жилья. Заемщиком может выступать любое дееспособное физическое лицо, при этом:

1. Являться гражданином РФ;

2. Возраст на дату погашения задолженности по кредиту должен составлять:
– для женщин — от 21 до 55 лет;
– для мужчин — от 21 до 60 лет.

Кредиты предоставляются с участием средств самого заемщика в размере не менее 35 процентов сметной стоимости строительства. Кредит выдается на срок до 35 лет. Соотношение суммы кредита к сумме обеспечения не должно быть более 75%.

При этом погашение кредита должно осуществляться ежемесячно, начиная с месяца следующего за периодом выдачи кредита. Гражданин Романов Юрий Петрович обратился в банк с просьбой предоставить ему кредит в сумме 1000 тыс. руб. на приобретение квартиры сметной стоимостью 2000тыс. руб. (в остальной сумме он осуществляет взнос собственными средствами) Для получения кредита был предоставлен пакет всех необходимых документов, в том числе проект договора залога квартиры.

Требуется:

1. Раскройте значение понятия ипотеки, ипотечного кредита. 

2.Охарактеризуйте схемы субъектов и инструментов первичного и вторичного рынка закладных.

3. Оцените минимальную долю участия заемщика в строительстве жилого дома и определите возможную сумму кредита .

Решение

1. Ипотека – залог недвижимого имущества, главным образом земли и строений, с целью получения ипотечного кредита. Ипотека представляет собой такой вид залога, при котором закладываемое имущество не передается в руки кредитора, а остается у должника. Под ипотекой понимают также закладную и долг по ипотечному кредиту.

Ипотечный кредит – это долгосрочный кредит, предоставляемый банками под залог недвижимости.

2. В результате ипотечной сделки на первичном рынке между кредитором и заемщиком заключается кредитный договор, согласно которому кредитор предоставляет заемщику недостающие ему денежные средства на покупку недвижимости, служащую обеспечением обязательства. Закладная представляет собой именную ценную бумагу, удостоверяющую следующие права ее владельца: право на получение исполнения по денежному обязательству, обеспеченному ипотекой, без представления других доказательств существования этого обязательства; право залога на имущество, обремененное ипотекой.При определенных условиях закладная может приобретать свойства ценной бумаги, способной переходить от одного владельца к другому, и быть в достаточной мере оторванной от первоначального требования. Таким образом, появляется возможность рефинансировать ипотечные кредиты на вторичном рынке. Вторичный рынок ипотечных кредитов охватывает процесс купли-продажи закладных, выпущенных на первичном рынке. Он возникает в тот момент, когда кредитная организация перепродает обязательство заемщика в виде закладной специализированной организации. Таким образом, вторичный рынок -- это рынок, на котором происходит возобновление кредитных ресурсов, с помощью которых потом можно выдать кредит следующему заемщику. Четкой границы между первичным и вторичным рынком не существует. Кредитная организация может оставлять у себя часть портфеля ипотечных кредитов, а остальную часть продать в целях повышения ликвидности. Соотношение оставляемой части и продаваемой на вторичном рынке может определяться как общими принципами политики банка, так и временными конъюнктурными экономическими соображениями: спецификой структуры активов и пассивов, нормативными требованиями регулирующих органов, прогнозом динамики процентных ставок и др.

3. мин. сумма собственных средств = 2000 тыс. руб. *35/100 = 700 тыс. руб.

Требование банка выполняется, возможная сумма кредита: 1000 тыс.руб.

Ситуационное задание №12

Акционерный коммерческий банк «Инициатива» является участником российского регионального рынка ценных бумаг.

Политика Банка в области работы с ценными бумагами ориентирована на использование основных действующих инструментов фондового рынка при условии минимизации риска возможных потерь.

На Московском региональном рынке корпоративных ценных бумаг котируются акции производственных предприятий, акции ОАО, владеющих крупными объектами недвижимости, акции коммерческих банков «Капитал» и «Мосбанк».

Определяя инвестиционную политику на текущий год, ОАО КБ «Инициатива» выбрал для анализа инвестиционных качеств акции коммерческих банков.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СВЕДЕНИЯ

1. Банк-инвестор располагает для инвестиций собственными средствами в сумме

5 000 000 рублей.

2. Основные характеристики акций банков - эмитентов как объекта инвестиций:

Акции акционерного коммерческого банка «Капитал»

- категория акций - обыкновенные, именные;

- объем выпуска - 400 000 штук.

- номер выпуска - четвертый;

- номинальная стоимость одной акции - 100 рублей;

- курсовая цена одной акции - 110 рублей;

- государственный регистрационный номер - 10401124В

- регистрационный номер предыдущего держателя сертификата акций банка-020001438;

-  дивиденды по итогам года (прогноз) - 25 %;

- по оценкам стоимость акций каждый год будет возрастать на 10 % по отношению к номиналу.

Акции акционерного коммерческого банка «Мосбанк» категория акций — обыкновенные, именные; объем выпуска - 500 000 штук, номер выпуска - шестой;

номинальная стоимость одной акции - 10 рублей; курсовая цена одной акции - 50 рублей; государственный регистрационный номер - 10601245В регистрационный номер предыдущего держателя сертификата акций банка-3212568;

дивиденды по итогам года (прогноз) - 130 %;

по оценкам стоимость акций каждый год будет возрастать на 150 % по отношению к номиналу

3. Акции банков имеют рыночную котировку.

4. Средний уровень банковской процентной ставки по депозитам на межбанковском

рынке составляет 11,34 % годовых.

Ситуационное задание №13

Акционерный коммерческий банк "МАК банк" проводит большую работу по привлечению средств от юридических лиц на депозитные счета. В процессе разработки документа о депозитной политике сотрудники управления активами и пассивами учитывают требования по обеспечению приемлемого уровня ликвидности.

26 января 2007 года банк принял заявление на открытие депозитного счета на сумму 5 000 000 руб. от ОАО "Негоциант". После проведения необходимых расчетов был заключен депозитный договор №082 от 29 января 2007 года и открыт депозит.По условиям договора срок депозита – 90 дней, процентная ставка – 9% годовых, проценты по депозиту начисляются в последний рабочий день месяца, и по окончании срока депозита перечисляются на расчетный счет на основании мемориального ордера вместе с суммой депозита.

По истечении оговоренного срока сумма депозита и начисленных процентов зачислены на расчетный счет ОАО "Негоциант".

Необходимо

1.Рассмотрите влияние депозитной политики на состояние ликвидности кредитной организации.

2.Определите сумму, которая будет зачислена на расчетный счет ОАО «Негоциант».

Ответы

Сроки привлечения депозитов, уд . вес срочных депозитов и депозитов до востребования.

Дата закрытия депозита -29 апреля 2007.

Сумма процентов + сумма депозита = 110 958,90 руб.+ 5 000 000 =5 110 958,90 руб

Ситуационное задание №14

Банк ВТБ 24 доставляет ипотечные кредиты по программе «Ипотека.Готовое жилье» Иванова А.И. 20 февраля т.г. обратилась в Операционный офис «Орловский» на получение кредита для приобретения однокомнатной квартиры ст-тью 1500000 руб по адресу г.Орел ул. Посадская д40 кв50 сроком на 10 лет.

К/д был заключен 27 фев. Т.г. сумма кредита перечислена на счет пластиковой карты.

Доля участия заемщика в приобретаемом жилье

1500000*30/100=450000руб.

Сумма кредита = 1500000-450000=1050

Заемщик уплатил коммисию за рассмотрение заявки на кредит 1200руб.

Переменная комиссия составит 1050000*15%/100=15750

Сумма ком=21200

Сумма кр с % за 1 год =1050000+1575000=1207500

Сумма %=1050000*15/36500=157500

Опред страховой премии 1207500*0,8/100=9660

Расходы заемщика при оформлении кредита=1200+20000+(9660*3)=50180 руб.

Ситуационное задание №17

Вновь созданная кредитная организация ОАО АКБ « Русь» устанавливает корреспондентские отношения с партнерами на межбанковском рынке. Ей предстоит определить наиболее приемлемые виды корреспондентских отношений и заключить корреспондентские договоры.

Требуется:

1.Охарактеризуйте со своей точки зрения три вида корреспондентских отношений между кредитными организациями.

2.Раскройте экономическое содержание корреспондентского счета банка.

3.Обоснуйте какие счета могут открывать кредитные организации после заключения друг с другом корреспондентского договора, представьте их характеристику.

4.Определите перечень документов, которые должна представить кредитная организация для открытия корреспондентского счета.

Ответы

1. Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов: взаим­ных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.Возможны также отношения между корреспондентами без счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей — расчеты через корреспондентские счета, открытые в подразделениях Банка России. Однако они могут проводиться и через счета, открытые в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов.

Третий вид корреспондентских отношений по критерию счета — через клиринговые центры, в которых открываются клиринговые счета, как разновидность корсчета, для проведения клиринга. При этом равновели­кие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет.

2.Корреспондентский счет — это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению, и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Представляя собой разновидность депозитного счета до востребова­ния, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики

деятельности банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк. Во-первых,по кредитно-расчетному, кас­совому и иному обслуживанию клиентуры самого банка: перечислению и взысканию денежных средств, обусловленных куплей-продажей товаров и услуг, расчетам с бюджетом по уплате налогов, сборов и пошлин, внебюджетными фондами, страховыми компаниями по всем видам страхования и др. Часть операций обусловлена приемом и выдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы и премий работающим и для административно-хозяйственных расходов.

Во-вторых, операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, покупке-продаже валют, перечислению резервных требований.

В-третьих,собственно хозяйственные операции банка, например, платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управленческие расходы и др.Следует иметь в виду, что каждый банк имеет не один корсчет, а несколько. Указанные виды операций распределяются между всеми счетами банка.

3.Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов: счета «Ностро» — текущие счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого; счета «Лоро» — текущие счета на имя бан­ка-корреспондента у коммерческого банка, отражаемые у него в пассиве баланса.Счета «Ностро» в одном банке являются счетами «Лоро» у его банков-корреспондентов и наоборот. Записи по счетам «Лоро» являются решающими для обеспечения своевременности платежей, начисления процентов. Операции по счетам «Ностро» проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Записи по счетам осуществляются по срокам валютирования, которые устанав­ливаются на основании приказов по банку.

4.Свидетельство о государственной регистрации юридического лица:Учредительные документы. Лицензии. Карточка. Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке.

Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица.Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Письмо ТУ с подтверждением согласования кандидатур, должности которых подлежат согласованию при указании данных лиц в карточке

Ситуационное задание №18

В ОАО «Регионбанк» 10 февраля т.г. обратилось ОАО «Заря» с ходатайством о предоставлении кредита на строительство хлебопекарни.

Банку предоставлены документы:

· Кредитная заявка;

· План капитального строительства;

· Внутрипостроечный титульный список;

· Сметно – финансовый расчет;

· ТЭО;

· Бухгалтерский баланс;

· Отчет о прибылях и убытках на 1 января текущего года.

Для каждого из этих направлений анализа кредитная организация разработала свои методики.

Инвестиционная кредитоспособность оценивается в интервале от 0 до 1.

Единица характеризует идеальную кредитоспособность, т.е. абсолютное отсутствие какого – либо риска.

Ноль – полное отсутствие кредитоспособности.

Текущая кредитоспособность предприятия – заемщика была определена банком равной 0.7. пороговое нижнее значение, позволяющее рассматривать возможность выдачи инвестиционного кредита под инвестиционный проект установлено на уровне 0.5.

Значение инвстиционной кредитоспособности (Крин) является производной величенной от имеющейся в настоящие время кредитоспособности (Крт), от опыта предприятия в реализации инвестиционных проектов )К1), от учета динамики кредитоспособности заемщика за последние 2 года (К2), от планового периода полной реализации инвестиционного проекта (К3), от опыта руководителя проекта (К4), от качества прдоставляемого бизнес – плана реализации инвестиционного проекта (К5), от результатов проведения обследования предприятия- заемщика работниками банка (К6), от оценки реального инвестиционного климата для данного бизнеса в данном регионе.

Инвестиционная кредитоспособность рассчитывается по следующей формуле:

Крин = Крт * К1 * К2 * К3 * К4 * К5 * К6 * К7 

Крт = 0.7 К1 = 1.0 К2 = 1.0 К3 = 0.8 К4 = 1.1 К5 = 0.9 К6 = 1.0 К7 =0.8

Ивестиционная кредитоспособность предприятия исходя из фактов, указанных выше, может быть представлена как возможность погашения инвестиционных кредитов в результате успешной реализации инвестиционного проекта.

Кредитный отдел банка после ценки кредитоспособности заемщик вынес заключения овозможности предоставления кредита.

15 февраля т.г. кредитный комитет банка принял решения о предоставлении кредитана строительство хлебопекарни ОАО «Заря» под 20% годовых, в сумме и на сроки согласно произведенным расчетам.

16 февраля т.г. был подписан кредитный договор. Открыта кредитная линия для оплаты выполняемых работ, преобретаемых строительных материалов и оборудования. Погашение планируется производить после окончания всех работ ежеквартально, равными долями 20 -25 числа последнего месяца квартала.

Обеспечения кредита является залог оборудования цеха №5 стоимостью 68 млн. руб.

20февраля банк предоставил кредит на оплату выполняемых работ на сумму 10 млн.руб.

Требуется:

1. Определить сумму кредита.

2. Составить расчет окупаемости затрат.

3. Рассчитать значение инвестиционной кредитоспособности по приведенной формуле.

4. оценить значение кредитоспособности с точки зрения приемлемости для выдачи инвестиционного кредита.

5. Определить:

6. сроки начала и окончания погашения редита;

7. срок пользования кредитом;

8. сумму квартального платежа в погашение кредита;

9. сумму прцентов, начисленную за февраль т.г., при условии, что проценты начисляются ежемесячно за период с 1 по 31 число.

10. Задание повышенной сложности (на «5»):

1. Указать, какие характеристики дополнительно учитываются при оценки инвестиционной кредитоспособности (Банковское дело , А.М.Тавасеев, стр.676.)

2. Указать, с какими трудностями сталкивается банк, реализуя механизм инвестиционного кредитования предприятия (Банковское дело , А.М.Тавасеев, стр.677 - 679.)

 Решение:

1. Сумма кредита = 50 мил.руб. – 15 мил.руб. = 35 мил.руб.

2. Окупаемость затрат

Амортизация – 3 мил.руб.

Прибыль – 10 мил.руб. * 0.5 = 5 мил.руб.

Итоговая сумма источников кредита = 5 мил.руб.+ 3 мил.руб.= 8 мил.руб.

3.Т = К/ П+А;

Т = 35 мил.руб./ 8 мил.руб. = 4.4 = 4 года 5 мес.

4. Крин = Крт * К1 * К2 * К3 * К4 * К5 * К6 * К7 

К рин = 0.7*1.0*0.8*1.1*0.9*1.0*0.8 = 0.44352

5.Срок начала погашения кредита – ноябрь 2010 г.

6.Срок окончания – апрель 2015 г.

7.Срок пользования кредитом = 8 мес+ 4 года 5 мес.+1мес=5 лет 2 мес.

8.∑ кв.плат = 35 мил.руб./ 18 кв. = 1944444.44 руб.

10. Задание повышенной сложности

1. Характеристики дополнительно учитываются при оценки инвестиционной кредитоспособности:

· Способность заемщика успешно реализовать инвестиционный проект и получить запланированные разницы;

· Надежность и устойчивость бизнеса, которым занимается предприятие.

2.Трудности банка, реализуя механизм инвестиционного кредитования предприятия:

· Обследования предприятия;

· Управленческие проблемы;

· Правовое обеспечение инвестиционного кредитования

Ситуационное задание №19

В отдел кредитования малого и среднего бизнеса ОАО «РЕГИОНБАНК» 13 января т.г. ЗАО «Русские окна» обратилось с ходатайством о предоставлении кредита в сумме 2500000 руб со сроком 20 дн. На закупку стройматериалов.ЗАО «Русские окна» занимается оказанием услуг по установке пластиковых окон.Экономист отдела кредитования Павлов И.Б. подготовил заключение о возможности предоставления ссуды ЗАО «Русские окна», указав, что по балансу на 1 января т.г. финансовое состояние устойчивое.16 января т.г. кредитный комитет вынес решение о предоставлении кредита:

-в сумме 2500000

-на срок 20 дн.

-сроки погашения-единовременно

-обеспечен на сумму 3000000

-% ставка-16% в случае просрочки-22%

-17 янв оформлен кред договор

-ссуда отнесена к первой категории качества и резерв не создавался

6 февраля заемщик обратился в банк с ходатайством о пролонгации кредита на 10 дн. По причине не своевременного поступления средств.Банк принял положит решение о пролонгации кредита,оформлено доп соглашение к кредитн дог на новых условиях:

-% ставка по кредиту-18%, в случае просрочки-22%

-Ссуда отнесена ко 2 категории качества.Заемщик погасил ссуду и % своевременно.

Необходимо:

1.перечисл док необход для получения кредита

5.Рассчитать сумму погасительного платежа

1.Документы, необходимые для предоставления кредита

· Копии учредительных документов

· Бухгалтерская, статистическая и финансовая отчетность /баланс и приложения к нему расшифровки отдельных показателей деятельности

· Бизнес - план

· Планы маркетинга, производства и управления

· Прогноз денежных потоков заемщика с его контрагентами на период погашения предоставленных денежных средств /график поступлений и платежей клиента - заемщика

· Технико - экономическое, обоснование, характеризующее сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки

· Карточка с образцами подписей и оттиска печати

5.

1) å %= 25 000 000 рублей*16%*20 дней / 365дней * 100% = 21917,81 рублей

2) å кредита + å % = 25 000 000 рублей + 21917,81 рублей = 2521917,8 рублей

3) å % за дополнительные 10 дн. по ставке 18% = 25 000 000 рублей*18%*10 дней / 365дней * 100% = 12328,77 рублей

4) å погасительного платежа = 2521917,8 рублей +12328,77 рублей=2534246.6 рублей

Ситуационное задание №20

Завод «Гидромаш» обратился в ОАО «Регионбанк» 15 января текущего года с заявление на выдачу долгосрочного кредита на приобретение специальных машин в количестве 2 единиц.

· Стоимость приобретенных машин – 8 млн. руб.

· Собственные средства завода – 2 млн. руб.

· Ожидаемая прибыль от использования машин – 1.5 млн. руб. в год.

На погашения кредита направляются – 100% получаемой прибыли.

Кредитный договор подписан 16.01. текущего года о предоставлении долгосрочного кредита под 17% годовых разовым зачислением средств на расчетный счет для оплаты поставлены специальных машин.

Машины поставлены заводу 25 января текущего года и оплачены за счет кредита 27 января.

Начало погашения кредита со 2 квартала текущего года.

Требуется:

1.Определить:

· сумму выданного кредита,

· срок окупаемости кредита;

· срок окончания погашения кредита;

· общий срок пользования кредитам;

· сумму квартальных платежей.

2.Рассчитать сумму процентов за кредит за период с момента выдачи до первого срока погашения.

3. Перечислить возможные способы обеспечения кредита и аргументируйте их.

Решение:

1. Сумму выданного кредита = 8 мил.руб. – 2 мил.руб = 6мил.руб.

 Срок окупаемости затрат = ∑ кредита / ∑ источников погашения кредита;

 Срок окупаемости затрат = 6 мил.руб / 1.5 мил.руб.= 4 = 4 года.

 Срок окончания погашения кредита = I кв. 2014г.

 Срок пользования кредитом = 4 года..

Размер ежеквартального платежа = 6 мил.руб./ 16 = 375000 руб.

2.Сумма % за кредит = (6000000 * 17% * 59) / 365 * 100% = 1648767 руб

3. Возможные способы обеспечения кредит:

Залог - основная форма обеспечения возвратности кредита

Залог является одним из наиболее действенных способов, побуждающих заемщика выполнить свои обязательства по кредитному договору - вернуть долг кредитору.

Подзалогом в гражданском праве понимается право кредитора (залогодержателя) получать возмещение из стоимости заложенного имущества приоритетно перед другими кредиторами

Гарантии и поручительства

Банковская гарантия представляет собой новый, ранее неизвестный отечественному банковскому законодательству способ обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств. Способ этот состоит в том, что банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате (ст. 368 ГК)

Ситуационное задание №22

Кассовое подразделение АКБ «Банк Москвы» обеспечивает бесперебойное и качественное обслуживание клиентов. Это достигается за счет строгого следования

требованиям нормативных актов Банка России ,использования современного программно- технического оборудования и других факторов.

ОАО «Планета» представило банк расчет на установление лимита остатка кассы на 2007 год (по форме № 0408020 приложение № 1 Положения БР № 14-П от 5.01.98 г.)

В справке приведены данные:

1 Наличная выручка – 20 000 000 руб. (за последние три месяца).

2. Выплачено наличными деньгами запоследние 3 месяца (кроме зарплаты и другие выплаты социального характера) - 355 000 руб.

3. Количество рабочих дней в IV 2006 года - 65 дней.

4. Сроки сдачи выручки - на следующий день.

Требуется :

1.Укажите за счет каких структурных единиц и программно-технических комплексов достигается комплексное кассовое обслуживание клиентов банка, кем определяется целесообразность их создания и использования.

2. Определите существенную разницу в документальном оформлении операций по приему денежной наличности от физических и юридических лиц, представьте порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения.

3. Охарактеризуйте схему приема денежной наличности от организации.

4. Определите на основании каких факторов принимается решение об установлении лимита остатка кассы , в каком размере он будет установлен.

Ответы

1. Приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы пересчета, электронные кассиры, автоматические сейфы, банкоматы. Определяется руководителем кредитной организации.(п.1.11 Пол.199-П).

2.Юридические лица – объявление на взнос наличными, физические лица – приходные ордера.

2.6. Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения

2.6.1. Прием и выдача денежной наличности физическим лицам по договорам банковского счета (вклада), а также сотрудникам кредитной организации производятся по приходным и расходным кассовым ордерам . В приходных, расходных кассовых ордерах указываются фамилия, имя, отчество (при его наличии) или другие персональные данные клиента, позволяющие его идентифицировать и отраженные в заключенном с ним договоре банковского счета (вклада). Для подтверждения приема, выдачи денежной наличности в сберегательной, вкладной книжке или другом документе, остающемся у клиента, делается соответствующая запись.

Прием кассовым работником от физического лица денежной наличности для осуществления операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия

банковского счета, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, производится по документу, предназначенному для представления (заполнения) физическим лицом при перечислении денежных средств без открытия банковского счета. Форма документа устанавливается кредитной организацией либо соответствующими получателями денежных средств, в адрес которых направляются платежи, в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Физическому лицу выдается подтверждающий документ о приеме наличных денег, на котором проставляются подпись кассового работника и оттиск печати кассы. Кассовый работник для отражения сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств ведет реестр, содержащий следующие реквизиты: наименование кредитной организации, филиала, внутреннего структурного подразделения, дату заполнения реестра, наименование операции, суммы принятой денежной наличности. По окончании совершения операций кассовый работник подписывает реестр и передает бухгалтерским работникам для оформления приходных кассовых ордеров.

3.Организация – бухгалтерский работник – кассовый работник (п. 2.1.1-2.1.4 199-П)

2.1. Порядок приема денежной наличности от организаций   

2.1.1.Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу производится по объявлениям на взнос наличными 0402001. представляющим собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (далее по тексту - объявление на взнос наличными). Организация должна вносить денежную наличность в кассу только на свой банковский счет, открытый в этой кредитной организации.

2.1.2.Бухгалтерский работник после соответствующей проверки передает объявление на взнос наличными в кассу.

2.1.3.Получив объявление на взнос наличными, кассовый работник приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи бухгалтерского работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него банкноты полистным пересчетом, монету пересчетом по кружкам.
На столе кассового работника находятся только деньги лица, их вносящего. Все ранее принятые кассовым работником деньги хранятся в индивидуальных средствах хранения.

2.1.4.После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассовый работник оставляет у себя, ордер передает соответствующему бухгалтерскому работнику.
4. Лимит остатка кассы определяется исходя из 1) объемов налично-денежного оборота предприятий ,2)с учетом особенностей режима деятельности, 3) порядка и сроков сдачи наличности.

20 000 000/65 =307692 руб. - 308000 руб.

Ситуационное задание №23

Кредитная организация АКБ «Газпромбанк» в соответствии с положением Банка России от 16.12.2003 г. №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» создала систему внутреннего контроля. Одним из направлений ее деятельности является контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков.

Сотруднику службы внутреннего контроля поручено подготовить информационное сообщение по 4-м вопросам. (Они указаны в задании).

Требуется:

1. Определите список типичных банковских рисков, отметив наиболее опасные с точки зрения стресс- тестирования банковской системы.

2. Охарактеризуйте этапы управления банковскими рисками на основе Положения Банка России №242-П от 16.12.2003 г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

3. Укажите, анализ каких внешних и внутренних факторов, оказывающих воздействие на риски следует осуществлять?

4. Перечислите, каким образом осуществляется финансирование рисков за счет создаваемых фондов и резервов.

Решение.

1.Типичные банковские риски:

кредитный, страновой, рыночный (фондовый, процентный, валютный), риск ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации.

Кредитный, риск потери ликвидности, рыночный.

2.Выявление, измерение, определение приемлемого уровня банковских рисков, наблюдение за рисками, принятие мер по поддержанию рисков на неугрожающем уровне.

3. Внешние факторы.

• Общеполитическая ситуация

• Экономическая политика

• Действующее законодательство

• Платежеспособность населения, предприятий

• Степень развития инфраструктуры государства

Внутренние факторы:

• Сложность организационной структуры

• Уровень квалификации служащих

• Организационные изменения

• Текучесть кадров

• Позиционирование кредитной организации на рынке

• Методы управления.

4.Финансирование рисков: внутреннее (создание резервов), внешнее –страхование в страховой компании.



Ситуационное задание №24

Кредитные организации формируют торговый инвестиционный портфель из различных ценных бумаг.

Банк «Финанскредит», являющийся дилером на рынке государственных ценных бумаг, 28 декабря 2006 года принял участие в аукционе по продаже облигаций Банка России выпуска № 4-03-ЗОВКО-4 .На покуп­ку облигаций банком поданы в Торговую систему:

• конкурентные заявки на следующих условиях:

количество бумаг, шт. цена, % к номиналу
92000 97,730
80000 97,765
46000 97,786

• неконкурентная заявка на сумму 25 млн. руб.

Ставка комиссионного вознаграждения по заключенным сделкам состав­ляет 0,0012% от суммы сделки.

По итогам аукциона Банком России опубликована следующая информация:

Средневзвешенная цена- 97,693 %, ставка отсечения – 97,672 %, срок до выкупа –168 дней.

Требуется:

1.Определите какое количество ценных бумаг будет куплено банком «Финанскре­дит» по итогам проведенного аукциона?
2. Обоснуйте какая сумма денежных средств потребуется банку «Финанскредит» для оплаты приобретенных на аукционе ценных бумаг?

3. Оцените какова доходность ценных бумаг, приоб­ретенных по каждой удовлетворенной конкурентной заявке для банка «Финанскредит», без учета нало­гообложения?
4. Охарактеризуйте, какие данные должны быть указаны в неконкурентной заявке в соответствии с Положением Банка России №219-П от 25.03.03 «Об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных ценных бумаг»

Решение.

1. По итогам аукциона банком «Финанскредит» будут приобретены ОБР № 4-03-ЗОВR0-4 в количестве 151 568 шт.:

80 000 + 46 000 + 25 000 000 : (977,76 + 0,012) = 151 568 шт.

2. Для оплаты приобретенных ценных бумаг банку «Финанскредит»потребуется:

80 000 • (977,65 + 0,012) + 46 000 • (977,86 + 0,012) + 25 568 • (977,76 + + 0,012) = 148 194 746,50 руб.

3. Доходность ОБР по удовлетворенным конкурентным заявкам для
банка «Финанскредит» составляет:

• приобретенных по цене 97,765% к номиналу

 Y = 4,96% годовых       

• приобретенных по цене 97,786% к номиналу

Y =4,92% годовых                     

4. Положение Банка России от 25.03.2003 № 219-П «Об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных ценных бумаг», п. 4.2.

код Дилера, направление сделки, номер выпуска Облигаций, сумма денежных средств, направляемых на покупку облигаций, позиция «депо», денежная позиция.

Ситуационное задание №26

ОАО АКБ "Банк Москвы" 5.01.т.г.г заключил с ГУ ЦБ РФ г. Москвы выступающего от имени Банка России, Генеральный кредитный договор N _023__ на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг, (внутридневные кредиты и кредиты овернайт )                     

 В договоре определена сумма лимита кредитования в пределах залога - 500млн.руб.

25.02.т.г. в течение операционного дня АКБ «Банк Москвы» был предоставлен внутридневный кредит в сумме 40 млн. руб, который к концу дня был переоформлен в кредит «овернайт».

Справочно: максимальная рыночная стоимость одной ценной бумаги в залоговом портфеле 532 руб.

Требуется:

1. Охарактеризуйте каким критериям должна отвечать кредитная организация – контрагент Банка России.

2. Определите перечень требований для ценных бумаг, принимаемых Банком России в обеспечение кредита.

3. Укажите перечень документов подтверждающих факт выдачи внутридневного кредита и кредита овернайт.

4. Оцените : сумму достаточного обеспечения по кредиту овернайт, сумму пени, которую уплатит банк за пользование кредитом, если он допустил просрочку в 2 дня .

Решение        

1. Требования к кредитным организациям - контрагентам Банка России

отнесена к категории "Финансово стабильные кредитные организации"

не имеет недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов, непредставленного расчета размера обязательных резервов;

не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России;

предоставила на основании договора корреспондентского счета (договоров корреспондентского субсчета) Банку России право на списание денежных средств с ее корреспондентского счета и корреспондентских субсчетов, открытых в Банке России (уполномоченных РНКО), в объеме требований Банка России по договорам на предоставление кредита Банка России на основании инкассовых поручений Банка России без распоряжения банка – владельца счета.

2. Обеспечением по внутридневным кредитам, кредитам овернайт и ломбардным кредитам служит залог (блокировка) ценных бумаг. В Перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение по кредитам Банка России, обеспеченным залогом (блокировкой) ценных бумаг включаются выпуски ценных бумаг, отвечающие следующим требованиям:

1. выпуск включен в Ломбардный список Банка России;

2. по выпуску установлен поправочный коэффициент Банка России, применяемый для расчета стоимости ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России;

3. выпуск допущен к обращению на ЗАО ММВБ в Секторе для расчетов по федеральным государственным ценным бумагам;

4. до погашения выпуска осталось не менее 7 рабочих дней. При этом под датой погашения выпуска ценных бумаг подразумевается ближайшая из следующих дат: дата, по состоянию на которую определяются владельцы ценных бумаг с целью выплаты в их пользу номинальной стоимости (части номинальной стоимости) ценных бумаг; дата, по состоянию на которую определяются владельцы ценных бумаг с целью выплаты в их пользу купонного дохода по ценным бумагам (если с указанной даты до даты выплаты купонного дохода депозитарные операции с соответствующими ценными бумагами в уполномоченных депозитариях не осуществляются); дата обратного выкупа выпуска Банком России.Обеспечение ломбардного кредита или кредита овернайт считается достаточным если в день выдачи кредита рыночная стоимость ценных бумаг всех выпусков, входящих в залоговый портфель, с учетом поправочных коэффициентов Банка России, равна либо превышает сумму испрашиваемого кредита и процентов за предполагаемый период пользования кредитом Банка России.

3. При предоставлении внутридневных кредитов – информация о динамике состояния основного счета банка, по кредиту овернайт - выписка из основного счета банка, извещение о предоставлении кредита.

4. достаточное обеспечение: 40 000000+ 40000000*0,105*1/365 +532=40012038,85 руб

 Сумма пени 40000000 *2*0,105/365 =23013,70руб ставка рефинансирования -10,5%


Ситуационное задание №27

ОАО «Банк Москвы» предоставляет различные виды кредитов юридическим и физическим лицам.

 5 июня 2007 года в кредитное управление банка обратилось ЗАО «Ритона» с заявлением о предоставлении кредита, необходимого для оплаты счетов поставщиков за сырье и материалы, в сумме 680 000 руб. сроком на 2 месяца. Финансовые затруднения вызваны несвоевременностью поступления средств от покупателей в оплату за реализованную продукцию.

В качестве обеспечения возвратности кредита заемщик предложил:

- залог нового оборудования,

- поручительство ОАО «Победа», которое не является клиентом банка,

- залог производственного здания.

Изучив технико-экономическое обоснование запрашиваемого кредита и финансовое положение заемщика, банк принял решение о предоставлении кредита.

8 июня 2007 года заключен кредитный договор и предоставлен кредит под 14 % годовых с ежемесячным начислением и взысканием процентов.

Необходимо:

1.Определите, какая дополнительная информация должна быть запрошена для принятия решения о предоставлении кредита, выбрать форму обеспечения, обосновать выбор.

2. Определить сумму залога, при условии что маржа залога составляет 30 %.

3. Пояснить требования, предъявляемые банком к предмету залога.

Рещение

1. Для принятия решения банк должен иметь дополнительную информацию о состоянии и денежной оценке объектов залога. Наиболее приемлемыми формой обеспечения является залог нового оборудования , т.к. оно более ликвидно.

2.Сумма залога = (сумма кредита + сумма %)*1,3

(680000+15910)* 1,3=904683

3.Имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности.

Критерий приемлемости отражает качественную определенность предмета залога, критерий достаточности – количественную.

Общие требования к качественной стороне предметов залога независимо от их материально – вещественного содержания сводятся к следующему.

1)Предметы залога (вещи и имущественные права) должны принадлежать заемщику (залогодателю) или находиться у него в полном хозяйственном ведении;

2)Предметы залога должны иметь денежную оценку;

3)Предметы залога должны быть ликвидны, т.е. обладать способностью к реализации.   

Общим требованием к количественной определенности предметов залога является превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель по отношению к залогодержателю, т.е. стоимость заложенного имущества должна быть больше суммы ссуды и причитающихся за нее процентов.

Ситуационное задание №29

ОАО " ОКА" 7 февраля текущего года обратилось в АКБ "Зенит" с ходатайством о предоставлении кредита в сумме 6 000 000 руб. со сроком 20 дней на закупку комплектующих деталей и узлов для сборки готовой продукции.В качестве обеспечения предлагаются запасы готовой продукции в сумме 8 900 000 руб. Погашение кредита будет производиться за счет выручки от реализации продукции.Кредитный отдел АКБ "Зенит" сделал заключение после проверки и анализа финансового состояния ОАО "ОКА" о возможности предоставления ссуды, указав, что заемщик ранее не имел просроченной задолженности по ссудам, и по балансу на 1 февраля текущего года имеет устойчивое финансовое состояние.9 февраля текущего года кредитный комитет банка вынес решение о предоставлении ссуды ОАО "ОКА", в тот же день выписано распоряжение на предоставление кредита

- сумма 6 000 000 руб.

- срок - 20 дней

- кредит погашается единовременно

- порядок погашения - платежным поручением заемщика с его расчетного счета

- обеспечение - запасы готовой продукции в сумме 8 900 000 руб.

- процентная ставка - 14% годовых, в случае просрочки - 28%

- проценты погашаются одновременно с погашением основного долга

- 10 февраля текущего года оформлен кредитный договор №10 и выписано распоряжение бухгалтерии на выдачу ссуды.

Ссуда отнесена к 1 категории качества и резерв не создавался В день погашения ссуды на расчетном счете заемщика числилось 4 000 000 руб. На следующий день задолженность по ссуде была полностью погашена.

Требуется:

- Определите размер погасительного платежа на дату погашения кредита в соответствии с кредитным договором

- Охарактеризуйте действия банка в день погашения ссуды

Решение

-Проценты по кредиту =6000000 *20*0,14 / 365 =46027,40 руб

Погасительный платеж 6000000+46027,40=6046027,40 руб

-В день погашения ссуды взыскиваются проценты 46027,40 руб, погашается часть основного долга 3 973 972,60 руб, остальная часть долга – 2 046 027,40 руб относится на счет просроченных ссуд.



Ситуационное задание №30

ОАО «Парк» 20 января т.г. получило в банке кредит на следующих условиях:

-сумма-5000000

-срок-10дн.

-% ставка-18%

-погашение кредита и % единовременно

В день наступления платежа по ссуде на расчетном счете числилось 4000000

Определить:

-опр дат погаш кредита

-расчитать сумму погасительного платежа

1.Дата погашения: 31 января 2009 года

2. å %= 5000 000 рублей*18%*10 дней / 365дней * 100% = 24657.53 рублей

å погасительного платежа=24657.53+5000 000=5024657.53рублей

3.В момент поступления платежа по ссуде на расчетный счет организации числилось только 4000000 руб., а это означает, что банк в первую очередь списывает с расчетного счета организации сумму процентов, затем в пределах остатка на расчетном счете погашается сумма кредита, а не погашенная сумма кредита относится на счет просроченных сумм.

Ситуационное задание №32

ОО «Стиль» занимается пошивом верхней одежды и специализируется на пошиве модной молодежной одежды. Пошив весенней сезонной одежды потребовало дополнительных д/с на увеличение закупок ткани.ОО «Стиль» 5 февралят.г. обратилось в ОАО «РЕГИОНБАНК» с просьбой о предоставлении кредита на сумму 2000000 руб. сроком на 2 месяца на приобретение тканей, необходимых для изготовления продукции. Заемщик предоставил в кредитный отдел банка всю необходимую документацию.Документы и информация были тщательно изучены и сделаны следующие выводы:1.ООО «Стиль» имеет ссудную задолженность отнесенной ко 2 категории качества2.Показатели кред-ти (К ликвидности – 0,3; К покрытия -1.4; К независимости – 0,6) позволяют лтнести его к первоклассным ссудозаемщикам.3.В качестве обеспечения предлагается залог-швейное оборудование стоимостью 3200 тыс. руб.Кредитный комитет банка на своем заседании 7 февраля т.г. принял решение о предоставлении кредита ООО «Стиль» в сумме 2000000 руб. на следующих условиях-срок-2месяца-погашение ссуды – равномерно в 2 этапа через месяц-обеспечение-залог швейное оборудование ст-nm.3200 тыс руб (маржа 35%)-процентная ставка 14% в случае просрочки 20%-проц начисл не поздн 5 числа ежемесячно

Решение:

1. Достаточность обеспечения с маржой 35%

∑% = (2000000 * 14 * 60)/ 365*100= 46027 руб.40коп.

2000000 + 46027.40 = 2046027.40

2046027.40 + (2046027.40* 35%)/ 100 = 272136 руб.90коп.

Сумма залога в виде швейного оборудования составляет 3200 тыс.руб.

Следовательно, залог устраивает банк.

2. Срок погашения кредита 9 апреля 2010 ода.

Ситуационное задание №35

Современное состояние экономической коньюктуры в Российской Федерации способствует развитию инвестиционной деятельности кредитных организаций.

Осуществляя экспертизу и оценку экономической эффективности инвестиционных проектов, чрезвычайно важно оценивать инвестиционную кредитоспособность предприятия – заемщика.

Последняя может состоять из:

- инвестиционной привлекательности предприятия-заемщика;

- обеспечения кредита;

- качества проекта и плана его реализации;

Для каждого из этих направлений анализа кредитная организация АКБ МСБ-БАНК разработал свои методики.

В частности, для оценки инвестиционной кредитоспособности предприятия-заемщика разработана следующая: кредитоспособность оценивается в интервале от 0 до 1.Единица характеризует идеальную кредитоспособность, т. е. абсолютное отсутствие какого-либо риска.

Ноль – полное отсутствие кредитоспособности.

Текущая кредитоспособность предприятия заемщика ЗАО «Элгрей» была определена банком равной 0,7. Пороговое нижнее значение, позволяющее рассматривать возможность выдачи инвестиционного кредита под инвестиционный проект установлено на уровне 0,5.

Значение инвестиционной кредитоспособности (Крин) является производной величиной от имеющейся в настоящее время кредитоспособности (Крт), от опыта предприятия в реализации инвестиционных проектов (К1), от учета динамики кредитоспособности заемщика за последние два года (К2), от планового периода полной реализации инвестиционного проекта (К3), от опыта руководителя проекта (К4), от качества представленного бизнес-плана реализации инвестиционного проекта (К5), от результатов проведенного обследования предприятия-заемщика работниками банка (К6), от оценки реального инвестиционного климата для данного бизнеса в данном регионе(К).

Крт - 0,7; К1 – 1,1; К2 – 1,0; К3 – 0,8; К4 – 1,3; К5 – 0,9; К6 – 1,0; К7 - 0,8.

Вместе с тем, есть и другие компоненты оценки кредитоспособности, которые используются банком и при оценке инвестиционной кредитоспособности:

- системы финансовых коэффициентов;

- анализ денежных потоков;

- анализ делового риска.

Необходимо:

1. Представьте определение инвестиционной кредитоспособности, рассчитать ее значение на основании указанных факторов.

2. Оцените кредитоспособность заемщика с точки зрения приемлемости для выдачи инвестиционного кредита, представить вывод.                                                                                    

3. Охарактеризуйте систему финансовых коэффициентов.

4. Укажите критерии делового риска, которые сотрудник банка должен учитывать, оценивая инвестиционную кредитоспособность.

Решение

1. Инвестиционная кредитоспособность предприятия может быть представлена как возможность погашения инвестиционных кредитов в результате успешной реализации инвестиционного проекта. Крин =0,58

2. мин.Крин=0,5 – фактическое значение является приемлемым.

3.Коэффициенты : ликвидности, эффективности (оборачиваемости), финансового левереджа, прибыльности, обслуживания долга.

4. Количество поставщиков, их надежность, характер транспортировки груза, складирование товара, степень конкуренции в отрасли, факторы валютного ,странового риска и др.

Ситуационное задание №37

Текущая цена акций компании «X» составляет 1100 рублей. Инвестор ожидает значительное изменение цены на акции данной компании, но не знает, в каком направлении будет двигаться цена. В целях минимизации риска инвестор принимает решение купить опцион на покупку и опцион на продажу на одинаковое количество акций данной компании сроком на 6 месяцев с ценной исполнения 1150 рублей. Премия по каждому опциону составляет 25 рублей.

Определите, каков будет финансовый результат инвестора, если спустя 6 месяцев цена акции:

А)если цена акций возрастает до 1200 руб., то инвестор будет иметь следующий финансовый результат через 6 месяцев – цена исполнения 1150 руб. + заплаченная премия (50руб.) = 1200 руб., и цена возрастает до 1200 руб.. следовательно, финансовый результат будет нулевым.

Б) если цена акций возрастает до 1150 руб., то инвестор будет иметь следующий финансовый результат через 6 месяцев – цена исполнения 1150 руб. + заплаченная премия (50руб.) = 1200 руб., и цена возрастает до 1200 руб.. следовательно, потери инвестора составят 50 руб.

В) если цена акций снизится до 1050 руб., то инвестор будет иметь следующий финансовый результат через 6 месяцев – цена исполнения 1150 руб. + заплаченная премия (50руб.) = 1200 руб., а цена снизится до 1050 руб.. следовательно, финансовый результат инвестора будет положительным, т.е. инвестор будет иметь прибыль 50 руб.

Г) если цена акций снизится до 1000 руб., то инвестор будет иметь следующий финансовый результат через 6 месяцев – цена исполнения 1150 руб. + заплаченная премия (50руб.) = 1200 руб., а цена снизится до 1000 руб.. следовательно, финансовый результат инвестора будет положительным, т.е. инвестор будет иметь прибыль в размере 100 руб.

Определите:

1.Рыночную цену каждой облигации

2.Накопленный купонный доход на облигацию

3. Какую цену должен заплатить покупатель за каждую облигацию

4. Текущую доходность

Решение:

По облигации федерального займа 25057

1.Рыночную цену каждой облигации = (1000* 103.8)/ 100 = 1038 руб.

2.Накопленный купонный доход на облигацию = (1000*7.400*182)/ 365*100=36.90 руб.

Стоимость купона за 182 дня , но до выплаты купона осталось 89 дней, следовательно доход на облигацию надо рассчитать 182 – 89 = 93 дня.

(36.90/ 182)* 93 = 18.85 руб.

3.Коммерческий банк «Авангард» покупая, заплатит за облигацию

1038 руб.+ 18.85 руб.= 1056.85 руб.

4. Текущую доходность = (Размер купонного дохода за 182 дня / цена облигации при ее покупки) *100%= (36.90 руб./ 1056.85руб.) * 100 = 3.5 %

По облигации федерального займа 28005

1.Рыночную цену каждой облигации = (1000* 100.5953)/ 100 = 1005.953 руб.

2.Накопленный купонный доход на облигацию = (1000*10.000*182)/ 365*100= 49.85 руб.

Стоимость купона за 182 дня , но до выплаты купона осталось 131 день, следовательно доход на облигацию надо рассчитать 182 – 131 = 51 день.

(49.85 / 182)* 51 = 13.97 руб.

3.Коммерческий банк «Авангард» покупая, заплатит за облигацию

1005.953 руб.+ 13.97 руб.= 1019.92 руб.

4. Текущую доходность = (Размер купонного дохода за 182 дня / цена облигации при ее покупки) *100%= (49.85 руб./ 1019.92 руб.)* 100 = 4.9%

По облигации федерального займа 27025

1.Рыночную цену каждой облигации = (1000* 100.5953)/ 100 = 1005.953 руб.

2.Накопленный купонный доход на облигацию = (1000*6.000*182)/ 365*100= 29.92 руб.

Стоимость купона за 182 дня , но до выплаты купона осталось 47 дней, следовательно доход на облигацию надо рассчитать 182 – 47 = 135 дней.

(29.92 / 182)* 135 = 22.19 руб.

3.Коммерческий банк «Авангард» покупая, заплатит за облигацию

1005.953 руб.+ 22.19 руб.= 1028.14руб.

4. Текущую доходность = (Размер купонного дохода за 182 дня / цена облигации при ее покупки) *100%= (22.19 руб./ 1028.14руб )*100 = 2.9%

Ситуационное задание №38

Утром 21 января текущего года АКБ «Банк Московский» ( корреспондентский счет №30101810400000000711 в РКЦ №2 г.Москва), ознакомившись котировками межбанковских кредитов, принял решение разместить свободные кредитные ресурсы в сумме 50000000 руб. На срок 30 дней на наиболее выгодных для себя условиях.

Выступая в роли кредитора, банк «Банк Московский» получил пакет документов от Банка – заемщика, заключил кредитный договор № 243 от 22 января т.г. и осуществил а тот же день перечисление средств на счет банка заемщика.

Ссуда выдана под залог облигаций федерального займа Минфина РФ (ОФЗ – ПД) на сумму 55 000 000 руб. Сумма ОФЗ – ПД заблокирована на счете Депо в депозитарии Московской межбанковской валютной биржи, о чем получено подтверждение.

Заемщик оказался не в состоянии вернуть кредит в срок, и ссудная задолженность была отнесена на счет просроченных ссуд с начислением удвоенной процентной ставки.

Через три дня ссуда была погашена в полной сумме с учетом начисленных процентов.

Требуется:

1. Определить банк, с которым возможно наиболее выгодное заключение договора межбанковского кредита для КБ «Банк Московский».

2. Перечислить документы, представляемые Банком – заемщиком для рассмотрения вопроса о выдачи ссуды.

3. Определить достаточность обеспечения и дату погашения кредита.

4. рассчитайте сумму погасительного платежа.

Решение:

1. В соответствии с котировкой межбанковских кредитов на 21 января 2010 года на межбанковском рынке работает пять банков, которые покупают ресурсы. Поскольку АКБ «Банк Московский» принял решения разместить свои свободные ресурсы в размере 50000000 руб. на более выгонных для себя условиях, то ОАО «Альфабанк» по данному сроку предлагает процентную ставку наиболее высокую 4.98%.В данной ситуации ОАО «Альфаанк» будет выступать – заемщик, а АКБ «Банк Московский» - кредитор.

2. АКБ «Банк Московский» от ОАО «Альфабанк» получает документы:

§ копии учредительных документов;

§ копию лицензии Бака России;

§ карточку с образцами подписи и оттескам печати;

§ баланс на отчетную дату;

§ расшифровка к балансу о полученных и предоставленных МБК;

§ показатели соблюдения экономических нормативов;

§ и другие документы по требованию банка.

3. ∑% = (50000000 * 4.98 * 30)/ (365 * 100) = 20 4657.53 руб.

∑ кредита = 50000000 руб.

Таким образом общая сумма основного долга и % составит:

∑% + ∑ кредита = 50000000 руб.+ 20 4657.53 руб. = 5204657.53 руб.,

а предоставленные в залог облигации федерального займа составляют 55000000 руб. следовательно, залог достаточен. Дата погашения кредита 21 февраля 2010 года.

 4. 21 февраля АКБ «Банк Московский» вынес задолженность 5000000 руб. на счет просроченных ссуд. С 22 февраля процентная ставка будет составлять 9.96% за 3 дня просрочки, т.к. 24 февраля ссуда была погашена в полной сумме с учетом начисленных процентов.

∑% = (50000000 * 4.98 * 30)/ (365 * 100) = 20 4657.53 руб.

∑% = (50000000 * 9.96 * 33)/ (365 * 100) = 40931.50 руб. – по просроченной ссуде

Сумма погасительного платежа = 50000000 + 20 4657.53 + 40931.50 = 50245589.03 руб.



Ситуационное задание №8

Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество) имеет Генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 2748 от 14 октября 2004 г.

В целях сохранения конкурентных позиций, Управление активами и пассивами банка на постоянной основе осуществляет анализ активных операций.

Данные баланса кредитной организации (в тыс. руб.)

Наименование статей актива 1.01.2006 г. 1.01.2007 г.
Денежные средства 8 313 794 6 861 066
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации в т.ч. на депозитных счетах 10 292 007        290 000 16 683 985        680 000
Обязательные резервы 4 062 526 4 495 078
Средства в кредитных организациях 2 071 482 683 169
Чистые вложения в торговые ценные бумаги 20 042 734 45 758 539
Чистая ссудная задолженность 169 947 242 264 546 563
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 5 919 160 8 575 391
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 2 762 533 2 995 228
Прочие активы (орг.техника и др. оборудование) 1 263 122 2 821 099

Необходимо:

1.Представьте схему классификации, которая используется в целях структурного анализа активов кредитной организации, указать каким образом риск влияет на другие свойства активов.

2. Представьте содержание управления банковскими рисками на основании Положения Банка России от16.12.2003 г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

3. Проанализируйте структуру активов с точки зрения доходности.

4.Укажите способы финансирования рисков, которые может использовать кредитная организация.

решение:

1.Активы рассматриваются с точки зрения доходности, ликвидности, риска( последние на основании 110-И)

2.Выявление, измерение, определение приемлемого уровня банковских рисков, постоянное наблюдение за банковскими рисками, принятие мер по поддержанию рисков на не угрожающем уровне.

3. Структура активов по признаку доходности.

Наименование статей актива

1.01.2006 г.

1.01.2007 г.

  Сумма Уд.вес Сумма Уд.вес
Доходные активы 198 270 618 88% 320 243 662 90,6
Средства КО в ЦБРФ на депозитных счетах 290 000   680 000  
Средства в кредитных организациях 2 071 482   683 169  
Чистая ссудная задолженность 169 947 242   264 546 563  
Чистые вложения в торговые ценные бумаги 20 042 734   45 758 539  
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0   0  
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 5 919 160   8 575 391  
Недоходные активы 26 403 982 12% 33 176 456 9,4
Обязательные резервы 4 062 526   4 495 078  
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 10 002 007     16 003 985    
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 2 762 533   2 995 228  
Прочие активы (орг.техника и др. оборудование) 1 263 122   2 821 099  
Денежные средства 8 313 794   6 861 066  
Итого активов 224 674 600 100% 353 420 118 100

4.Финансирование: самофинансирование (фонды и резервы) и внешнее финансирование( страховые компании

Ситуационное задание №9

Акционерный коммерческий банк "Викинг" (открытое акционерное общество) за истекший 2006 год по данным отчета имеет следующие показатели по доходам и

Статьи доходов и расходов банка на 1 января 2006 г. на 1 января 2007 2005 г.
1. Проценты, полученные от размещения средств в виде кредитов. 36231 42450
2. Проценты, полученные от размещения средств в виде депозитов и на счетах в других банках.   1290   980  
3. Полученные проценты по ссудам, предоставленным другим клиентам.   38921   40210  
4. Доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом. 11926   10800  
5 . Арендная плата уплаченная.   17133   19200  
6. Проценты, уплаченные по привлеченным средствам клиентов.   143402   130450  
7. Проценты, полученные по ссудам в иностранной валюте.   88100   79200  
8. Комиссионные доходы по услугам банка полученные.   68032   70400  
9. Расходы по оплате труда.   5110   7200  
10. Эксплуатационные расходы банка.   40249   52690  
11. Расходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов. 6218 6450
12. Доходы, полученные в форме дивидендов   120   195  
13. Доходы, полученные от оказания услуг финансовой аренды (лизинга). 0   32  
14. Другие текущие доходы.                        1680   2040  
15. Доходы от операций с иностранной валютой.   70001   90209  
16. Другие текущие расходы.   23236   30900  
17. Комиссионные расходы.   9616   10420  
18. Доходы от операций с ценными бумагами.   10450   16290  
19. Штрафы, пени, неустойки уплаченные.   26   8  
20. Проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам.   2900   2900  
21. Штрафы, пени, неустойки полученные. 23   17  

Справочно:

1. Налог на прибыль 24%

2. Капитал банка на 1 января 2006 г. 182700 тыс. руб., 1 января 2007г. - 190300 тыс. руб.

3. Кредитные вложения на 1 января 2006 г. - 1531000т.р., на 1 января 2007г. - 1677000т.р.

Требуется:

1. Определите группы доходов и расходов:

- проценты, полученные и аналогичные доходы;

- прочие операционные доходы;

- проценты, уплаченные и аналогичные расходы;

- прочие операционные расходы.

2. Проанализируйте структуру доходов и расходов банка за 2006год, её изменение по сравнению с предыдущим годом.

3. Определите балансовую прибыль и чистую прибыль банка.

4. Охарактеризуйте показатели прибыльности с учетом имеющихся дополнительных данных (доходность банка , рентабельность кредитных вложений).

Решение: 1,2,3,4

Группировка статей доходов и расходов, определение рентабельности

    на 1 января 2006г. на 1 января 2007 г. Изменения +, -
Проценты, полученные и аналогичные доходы. 254950 260362 5412
Проценты, полученные от размещения средств в виде кредитов. 36231   42450   6219  
Проценты, полученные от размещения средств в виде депозитов и на счетах в других банках.   1290   980   -310  
Полученные проценты по ссудам, предоставленным другим клиентам. 38921   40210   1289  
Доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом. 11926   10800   1126  
Проценты, полученные по ссудам в иностранной валюте. 88100   79200   -8900  
Доходы от операций с ценными бумагами. 10450   16290   5840  
Доходы, полученные от оказания услуг финансовой аренды (лизинга).   0   32   32  
Комиссионные доходы по услугам банка полученные 68032   70400   2368  
Прочие операционные доходы. 71824 92461 20637
Доходы от операций с иностранной валютой.   70001   90209   20208  
Доходы, полученные в форме дивидендов.   120   195   75  
Штрафы, пени, неустойки полученные.   23   17   -6  
Другие текущие доходы.   1680   2040   360  
Итого доходов. 326774 352823 26049
Проценты уплаченные и аналогичные расходы. 163435 162970 -465
Арендная плата уплаченная.   17133   19200   2067  
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам клиентов. 143402   130450   -12952  
Проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам.   2900   2900   -  
Комиссионные расходы.   9616   10420   804  
Прочие операционные расходы. 74839 97245 22409
Расходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов. 6218   6450   232  
Расходы по оплате труда.   5110   7200   2090  
Эксплуатационные расходы банка.   40249   52690   12441  
Штрафы, пени, неустойки уплаченные.   26   8   -18  
Другие текущие расходы.   23236   30900   7664  
Итого расходов. 238274 260218 21944
Прибыль банка. 88500 92605 4105
Налог на прибыль (24%). 21240 22225,2
Чистая прибыль. 67260 70379,8 3119,8
ДОХОДНОСТЬ (прибыль на капитал) в рублях 0,368 0,3698
Рентабельность (прибыль на кредитные вложения) в рублях. 0,0439 0,0420

 

Ситуационное задание №11

Акционерный коммерческий банк "Инициатива" (открытое акционерное общество) обладает следующими лицензиями:

- Генеральная лицензия Банка России №485 от 16.09.2002 г

- Лицензия на право привлечения во вклады и размещение драгоценных металлов, а также осуществление иных операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством № 485 от 16.09.2002 г.

На основании указанных лицензий кредитная организация осуществляет различные валютные операции и операции с драгоценными металлами.

В целях управления валютным риском аналитический сектор валютного отдела анализирует значения открытых валютных позиций . По состоянию на конец дня 10 января 2007г. согласно данным синтетического и аналитического учета банк имеет следующие остатки средств в иностранной валюте и драгоценных металлах :

 (валюта в тыс. единицах, металл в граммах)

№ бал. счета

 

Наименование балансовых и внебалансовых счетов

Остатки средств на конец дня

10 января

Актив Пассив
20202 Наличная иностранная валюта и платежные документы    
840   65  
 826   5,4  
978   25  
20302 Золото 50 000  
20303 Другие драгоценные металлы (кроме золота)    
  Серебро 12 000  
  Платина 10 000  
20309 Счета клиентов (кроме банков) в драгоценных металлах    
  Золото   500

* По счету числится сделка со сроком исполнения 12 января на сумму 25500 евро.

СПРАВОЧНО:

Курс ЦБРФ на 10 января т.г.

1 доллар США - 26-45 руб.

1 анг. фунт      - 50-20 руб.

1 евро (EUR)  - 36-30руб

Котировки драгоценных металлов, установленные ЦБ РФ за 1 грамм металла.

Золото Серебро Платина
508,56 10,08 854,69

Необходимо

1.Раскройте значение и определение валютного риска и укажите способы его минимизации.

2.Рассмотрите характеристику валютной позиции (определение, виды).

3.Определите остатки открытой валютной позиции в разрезе валют и драгоценных металлов, заполнив разработочную таблицу (бланк

4.Оцените влияние изменения валютного курса на результаты переоценки средств в иностранной валюте при наличии длинной и короткой позиции. 

Ответы1. Способы минимизации валютного риска: соблюдение лимита открытой валютной позиции, диверсификация , хеджирование, использование срочных контрактов, валютные оговорки и др.

2.Валют. позиция- соотношение требований и обязательств участника срочных сделок операций на валютном рынке. Вал. позиция мож.быть открытой и закрытой. В случае равенства требований и обязательств банка, фирмы в иностранной валюте его валютная позиция считается закрытой. В случае неравенства требований и обязательств в валюте позиция участника валютного рынка считается открытой. Открытая позиция может быть короткой и длинной. При короткой валютной позиции обязательства (пассивы) по проданной валюте превышают требования (активы) в ней. При длинной валютной позиции активы и требования по купленной валюте превышают обязательства и пассивы в ней.Короткая валютная позиция может быть компенсирована (закрыта) длинной позицией и наоборот длинная - короткой, если совпадают объёмы, срок исполнения сделок и валюта этих позиций. Таким образом, валютная позиция создаётся по конкретной валюте и в ходе операций на валютном рынке может закрываться.

3.



Разработочная таблица

Вид ценностей АКТИВ ПАССИВ Длинная чистая позиция Короткая чистая позиция
1 2 3 4 5
БАЛАНСОВАЯ        
-840 65+225+40=330 37+12+25=74   256  
-826 5.4+11=16.4 15.45+19=34.45     -18.05
-978 25+18.3+18.25=61.55 24.5+15.0+35=74.5   -12.95
Золото 50000 500 49500  
Серебро 12000   12000  
Платина 10000   10000  
СПОТ        
840        
826        
978 25.5 25 0.5  
СРОЧНАЯ        
840 98 40.5 57.5  
826 12.8 6.4 6.4  
978 74-25.5=48.9 13.4 35.5  
Золото   6000   -6000
ОПЦИОННАЯ        
840        
826        
978        
ГАРАНТИИ        
840   100   -100
826        
978        

Ситуационное задание №15

Банк Москвы — универсальное финансово-кредитное учреждение, предоставляющее полный пакет банковских услуг, в числе которых расчетные, кредитные и иные банковские операции, осуществляемые в российской и иностранной валютах. Банк Москвы является членом международных платежных систем Europay International и VISA International. В Банке действует собственный процессинговый центр, обслуживающий все карточные программы Банка Москвы.

Аналитический отдел управления активами и пассивами банка для анализа достаточности капитала использует данные баланса на несколько отчетных дат.

По балансу на 1 января 2006 года и 1 января 2007 года банк имеет следующие данные:

(тыс. руб.)

Наименование статей на 1 января 2006г. на 1 января 2007г.
1.Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период (неподтвержденная аудиторской компанией) 3 871 740 4 591 209
2.Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (подтвержденная аудиторской компанией)  6 080 826 10 133 677
3.Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства 636 615 579 542
4.Эмиссионный доход 0 2 346 400
5.Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0
6.Переоценка основных средств  2 080 2 080
7.Средства акционеров  11 750 092 12 310 093
7.1.Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 11 750 092 12 310 093
7.2. Зарегистрированные привилегированные акции 0  0
7.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0
Всего источников собственных средств    
Справочно:    
Курс ЦБ РФ по состоянию на 1 января 2006г составлял 33,30 рубля, а на 1 января 2007г - 34,40 рублей за 1 евро.    
Активы, взвешенные с учетом риска на 1 января 2006г -196 583 218 тыс.руб., 1 января 2007г. – 220 612 074 тыс.руб.    

Необходимо:

1. Представить характеристику функций капитала кредитной организации.

2. Определить значение капитала банка по состоянию на 1 января 2006г. и 1 января 2007г.

- основного капитала в рублях

- дополнительного капитала в рублях

- всего собственных средств банка в рублях и евро.

3.  Рассчитать фактический норматив достаточности капитала на отчетные даты.

4.  Проанализировать достаточность капитала кредитной организации.

Ответы:

1.Функции капитала: защитная, оперативная, регулирующая.

2,3,4.

Наименование статей на 1 января 2006г. на 1 января 2007г.
Основной капитал 17 830 918   24 790 170  
1.Средства акционеров 11 750 092 12 310 093
1.1.Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 11 750 092 12 310 093
1.2.Зарегистрированные привилегированные акции          0         0
1.3.Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций          0         0
2.Эмиссионный доход          0 2 346 400
3.Собственные акции, выкупленные у акционеров          0         0
4.Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (подтвержденные аудиторской компанией)   6 080 826 10 133 677
Дополнительный капитал 3 237 205 4 013 747
1.Переоценка основных средств       2 080     2 080
2.Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период (неподтвержденная аудиторской компанией)   3 871 740   4 591 209
3.Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (-)   636 615 579 542
Всего источников собственных средств (тыс . руб.) 21 068 123 28 803 917
Эквивалент в евро 632 676 366 837 322 169
Фактическое значение норматива достаточности капитала 10,7% 13%
 Мин. значение норматива Н1 10% 10%

Ситуационное задание №16

Банк “Экспресс-кредит» являющейся Дилером на рынке ГКО –ОФЗ, принял участие в аукционе по размещению выпуска государственных краткосрочных бескупонных облигаций № 21170 RMFS (см.приложение 1). На покупку облигаций банком поданы в торговую систему:

· Конкурентные заявки на следующих условиях:

 

Количество бумаг, шт Цена, % к номиналу
5880 99.230
21500 95.120
33210 91.500
25400 89,680

· Неконкурсная заявка на сумму 25 млн.руб.

Ставка комиссионного вознаграждения по заключенным сделкам составляет 0.012% 

Ответьте на вопросы:

1. Как и на сколько изменяется

1)В соответствии с официальным департаментом внешних и общественных связей БР, средневзвешенная цена выпуска государственных краткосрочных бескупонных облигаций составила 941,37 руб.

По этой цене будут удовлетворены все конкурентные заявки. Если банк продал заявку по цене ниже средневзвешенной, то она удовлетворенна не будет, следовательно, у банка «Экспресс-кредит» являющегося дилером на рынке ГКО-ОФЗ будут удовлетворены 2 заявки по цене 99,230 и 95,120 %

По конкурентным заявкам данного банка общая стоимость составит:

992,30*5880 = 5 834 724 руб.

951,20*21500 = 20 450 800 руб.

Итого сумма конкурентных заявок – 26 285 524 руб.

В соответствии с официальным сообщением была разрешена подача неконкурентных заявок в количестве не более 50 % от общего количества заявок, проданных дилером.

Поскольку данный дилер подал заявки на сумму более 70 млн. руб., то неконкурентная заявка на сумму 25 млн. руб. так же будет удовлетворена.

Ставка комиссионного вознаграждения по заключенным сделкам составит 0,012%, следовательно, средневзвешенная цена увеличится, значит за 1 ценную бумагу банк «Экспресс-кредит» заплатит вместе с комиссионными 941,25 руб.

По итогам проведенного аукциона позиция ДЕПО банка «Экспресс-кредит» увеличивается:

5880*1000 = 5 880 000

21500*1000 = 21 500 000

5 880 000+21 500 000+25 000 000/941,25*0,12 = 55 642 шт.

2)Денежная позиция «Экспресс-кредит» по проведению аукциона уменьшится.

Реально банк оформит сделки по ценам, которые он заявил в конкурентной заявки с добавлением комиссионных % вознаграждение 12 коп., а по неконкурентной заявки на сумму 25 млн. руб. банк приобретет ГЦБ по средневзвешенной цене + 12 коп.

 (992,30+0,12)*5880 = 5 835 429,6 руб.

 (951,20+0,12)*21500 = 20 453 380 руб.

 (941,37 *26557)+5835429,6+20453380 = 51 288 772,69 руб.

3) Y=(N/P -1)*365/Т* 100%

Y-доходность ГКО,% годовых;

N-номинальная стоимость бумаги (1000 руб. за шт.)

Т-срок до погашения

Y=(1000/992,42-1)*365/350*100%=0,796

Y=(1000/951,32-1)*365/350*100%=5,5

Ситуационное задание №21

ЗАО «Окна»обратилось в ОАО «Регионбанк» с заявкой на получение долгосрочного кредита на приобретение и установку итальянской технологической линии для пошива новой модели детской обуви.

Кредитный договор оформлен 5 января текущего года.

Сметная стоимость технической линии – 50 млн. руб.

Собственные средства для финансирования мероприятий – 10 млн. руб.

Срок начала работ – январь текущего года.

Срок окончания – май текущего года

Период наладки технической линии и освоения производства – 2 месяца.

Годовая сумма прибыли ЗАО «Окна» осле ввода в эксплуатацию новой технической линии – 8 млн. руб.

На погашение кредита направляется:

80 % получаемой годовой прибыли;

5 млн. руб. от начисляемой годовой амортизации.

Кредит выдан – 6 января текущего года под 18 % годовых.

Кредит погашается ежеквартально равными платежами в период с 25 по30 число последнего месяца квартала.

Требуется:

1. Определить:

· сумму выданного кредита, срок окупаемости кредита;

· сроки начала и окончания кредита;

· общий срок пользования кредитам;

· сумму квартальных платежей.

2.Рассчитать сумму процентов за кредит за период с момента выдачи до первого срока погашения.

3. Перечислить документы, представляемые заемщиком для получения кредита, если он является клиентом данного банка.

Решение:

1.Размер предоставляемого кредита = 50 мил.руб. – 10 мил.руб = 40 мил.руб.

2.Годовая сумма источников погашения кредита:

· Дополнительная прибыль (в год) – 8 мил.руб

  80% от 8 мил.руб. = 6400000 руб.

· Амортизационные отчисления = 5 мил.руб.

Итого: 6400000 ру.+ 5 мил.руб. = 11.4 мил.руб.

3. Срок окупаемости затрат = ∑ кредита / ∑ источников погашения кредита;

Срок окупаемости затрат = 40 мил.руб / 11.4 мил.руб.= 3.5 = 3 года 6 мес.

Срок пользования кредитом = 3 года 6 мес. + 5 мес.+2 мес = 4 гада 1 мес.

4. Срок начала погашения кредита – IV кв. 2010 г.

Срок окончания погашения кредита – II кв. 2014 г.

5. График погашения

20 Декабря 2010 г
20 Марта   2011 г
20 Июня 2011 г
20 Сентября 2011 г
20 Декабря 2011 г
20 Марта 2011 г
20 Июня 2012 г.
20 Сентября 2012 г.
20 Декабря 2012 г
20 Марта   2013 г.
20 Июня 2013 г.
20 Сентября 2013 г.
20 Декабря 2013 г.
20 Марта   2014 г.
20 Июня 2014 г.

 

6. Размер ежеквартального платежа – 266666.67 руб.

Сумма % за кредит = (40000000 * 18% * 349) / 365 * 100% = 6885072 руб.

2. Документы, представляемые заемщиком для получения кредита:

· Копии учредительных документов

· Бухгалтерская, статистическая и финансовая отчетность /баланс и приложения к нему расшифровки отдельных показателей деятельности

· Бизнес - план

· Планы маркетинга, производства и управления

· Прогноз денежных потоков заемщика с его контрагентами на период погашения предоставленных денежных средств /график поступлений и платежей клиента - заемщика

· Технико - экономическое, обоснование, характеризующее сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки

· Карточка с образцами подписей и оттиска печати

Ситуационное задание №25

Машиностроительный завод имени Медведева обратился в ОАО «Регионбанк» с просьбой о предоставлении кредита на реконструкцию цеха №1. В технико – экономическом обосновании, представленным заводом имени Медведева указаны следующие условия проекта:

· сметная стоимость работ – 120 млн. руб.

· собственные средства, которые будут направлены на проведения работ – 20 млн. руб.

· срок начала работ – январь текущего года;

· освоение мощности и техническое испытания – декабрь текущего года;

· прибыль, которая будет получена от реализации продукции после реконструкции завода, составит 60 млн. руб. в год, вместо 35 млн. рублей.

На погашения кредита планируется направить 70% от полученной дополнительной прибыли, а также амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов, введенных в эксплуатацию – 16 млн. руб. 

Требуется определить:

· размер предоставляемого кредита;

· годовую сумму источников погашения кредита;

·  срок окупаемости затрат;

· Сроки начала и окончания погашения кредита;

· Размер платежей в погашения кредита при условии, что погашения будет производиться ежеквартально равными суммами.

Решение:

3. Размер предоставляемого кредита = 120 мил.руб. – 20 мил.руб = 100 мил.руб.

4. Годовая сумма источников погашения кредита:

Дополнительная прибыль (в год) - 60 мил.руб

70% от 60 мил.руб. = 42 мил.руб.

Амортизационные отчисления = 16 мил.руб.

Итого: 16 мил.руб + 42 мил.руб. = 58 мил.руб.

3. Срок окупаемости затрат = ∑ кредита / ∑ источников погашения кредита;

Срок окупаемости затрат =100 мил.руб / 58 мил.руб.= 1.7 = 1 год 8 мес.

Срок пользования кредитом = 11 мес + 1 год 8 мес.+1 мес = 2 гада 8 мес.

4. Срок начала погашения кредита – I кв. 2011 г.

Срок окончания погашения кредита – III кв. 2012 г.

5. График погашения

 

20 Марта   2011 г
20 Июня 2011 г
20 Сентября 2011 г
20 Декабря 2011 г
20 Марта 2011 г
20 Июня 2012 г.
20 Сентября 2012 г.

 

6. Размер ежеквартального платежа – 142857 руб

Ситуационное задание №28


Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 363; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:






Мы поможем в написании ваших работ!