Розрахунок економічної ефективності проектних рішень. Таблиця 7.1. Основні показники та норми, встановлені в попередніх розділах

Таблиця 7.1. Основні показники та норми, встановлені в попередніх розділах

Дипломного проекту та за даними підприємства

№ п/п

Назва показників

Одиниці вимірю-вання

За існуючим цехом

За проектом

Річний випуск ...................................................

штук, м³

Число днів роботи цеху на рік (не більше 251 )

днів

Змінність роботи

змін

Число одиниць технологічного устаткування

штук

Площа цеху по внутрішньому обміру,

у тому числі занововведена

вивільнена площа

м²

- “ -

Чисельність виробничих робітників:

на одну зміну

(непотрібне закреслити) - на 2 - 3 зміни

осіб

- “ -

Річне споживання електроенергії – разом,

у тому числі: - на технологічні потреби

- на освітлення

тис.квт-год

- “ -

Річне споживання пари - разом,

у т.ч.: - на технологічні потреби

- на опалення, побутові потреби

тон

-“-

Річне споживання води - разом,

у т. ч.: - на технологічні потреби

- на побутові і протипожежні потреби

м³

-“-

10.

Відходи (назва, направлення використання, кількість на річну програму):

А)

м³

Б)

-“-

В)

-“-

Таблиця 2. Розрахунок вартості реконструйованих об’єктів

(без обладнання і транспортних засобів)

№ п/п	Вид об'єктів	Одиниці вимірю-вання	Будівлі	Споруди
0	1	2	3	4
1	Існуючі об’єкти Вибувають: - первісна вартість - залишкова вартість	тис. грн.
1		- “ -
2	Вводяться за проектом: - кількість - вартість за одиницю Разом	м ²
		гривень
		тис. грн.
3	Додаткові інвестиції (капіталовкладення)	- “ -

Таблиця 3. Склад наявного і вибуваючого обладнання існуючого цеху (дільниці)

№

п/п

Назва

обладнання, устаткування

Марка,

тип

Наявне

Вибуваюче

К-сть

Вартість балансова, тис. грн.

квт.

К-сть

Вартістьтис. грн.

Спрацювання

Залиш-кова вартість тис.грн.

квт.

Сума,

тис.грн

Оди-ниці

Разом

Технологічне обладнання

Разом

Транспортні засоби

Разом

Електронно-обчислювальні машини

Невраховане устаткування (7% від А+Б)

Інструмент та інвентар(3% від А+Б)

Всього

Таблиця 4. Розрахунок вартості нового обладнання

№ п/п	Назва обладнання, устаткування	Марка, тип	К-сть	Вартість, тис. грн.		Транспортно-заготівельні витрати і на монтаж		Всього, тис.грн	N, квт.
№ п/п	Назва обладнання, устаткування	Марка, тип	К-сть	Одиниці	Разом	%	Сума тис.грн.	Всього, тис.грн	N, квт.
0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
А	Технологічне обладнання
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
	Разом
Б	Транспортні засоби
1
2
3
4
5
6
7
	Разом
В	Електронно-обчислювальні машини
	Невраховане устаткування (7% від А+Б)
	Інструмент та інвентар(3% від А+Б)
	Всього

Таблиця 5. Розрахунок інвестицій та основних виробничих фондів, тис. грн.

(Б – балансова вартість, З – залишкова вартість)

№ п/п	Групи основних засобів	Фактична наявність		За проектом
		Фактична наявність		Вартість вибуваючих		Ново- введені	Капіта-ловкла-дення	Основні фонди
		Б	З	Б	З	Ново- введені	Капіта-ловкла-дення	Б	З
0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Будівлі
2	Споруди
3	Робочі і силові машини та обладнання
4	Транспортні засоби
5	Електронно-обчислювальні машини
6	Невраховане лабораторне і вимірювальне обладнання та устаткування
7	Виробничий та господарсь-кий інструмент та інвентар
	Разом інвестиції
	Додаткові капіталовкла-дення на поповнення обігових коштів	===	===	===	===	===		===	===
	Всього	===	===	===	===	===		===	===

Таблиця 6. Розрахунок вартості сировини, матеріалів, напівфабрикатів, фурнітури

На ..........................................................

(назва виробу)

№ п/п	Назва сировини, матеріалів, напівфабрикатів, фурнітури	Одиниці вимірю-вання	Ціна за одиницю грн.	Кількість				Сума, тис. гривень
				На 1 виріб		На базовий обсяг виробництва	На проектний обсяг виробництва	Фактично	За проектом
				Фактично	За проектом	На базовий обсяг виробництва	На проектний обсяг виробництва	Фактично	За проектом
0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

	Разом
	Транспортно-заготівельні витрати ( %)
	Всього

Таблиця 7. Розрахунок вартості відходів

№ п/п	Види відходів і напрям їх використання	Ціна за одиницю, гривень	За існуючим цехом		За проектом
№ п/п	Види відходів і напрям їх використання	Ціна за одиницю, гривень	К-сть, м³	Сума, тис. грн.	К-сть, м³	Сума, тис. грн.
0	1	2	3	4	5	6
	Кускові відходи, реалізуються на сторону
	Подрібнені кускові відходи – технологічна тріска (реалізуються на сторону)
	Внутрівиробниче споживання (на паливо)

	Разом

Таблиця 8. Розрахунок чисельності виробничих робітників

№ п/п	Назва показників	Явочне число виробничих робітників
		За існуючим цехом		За проектом
		На зміну	На добу	На зміну	На добу
0	1	2	3	4	5
1	Згідно технологічного процесу та відсотку завантаження обладнання розраховано робочих місць
2	Число днів роботи цеху в рік	---		---
3	Відробити всіма робітниками на рік: · · людино-днів · · людино-годин	---		---
3		---		---
4	Дійсний фонд робочого часу одного робітника на рік: · · днів · · годин	---		---
4		---		---
5	Число робітників за списком, осіб	---		---
6	Зміна числа робітників за списком (+ збільшення, — зменшення)	===	===	===

Таблиця 9. Розрахунок чисельності допоміжних робітників

№ п/п	Назва професій, спеціальностей	Явочне число робітників
		За існуючим цехом		За проектом
		На зміну	На добу	На зміну	На добу
0	1	2	3	4	5
1	Робітники по утриманню, експлуатації та ремонту обладнання і транспортних засобів
2	Транспортні робітники
3	Робітники по приготуванню смоли, клею, лаку
4	Робітники по утриманню і ремонту будівель і споруд
	Разом
	Число днів роботи цеху на рік	---		---
	Відробити всіма робітни-ками на рік людино-днів	---		---
	Дійсний фонд робочого часу 1 робітника на рік, днів	---		---
	Число робітників за списком, осіб	---		---
	Збільшення (+), зменшення (—) числа робітників, осіб	---	---	---

Таблиця 11. Чисельність працюючих, фонд оплати праці

Та трудомісткість продукції

№ п/п	Назва показників	Одиниці вимірю-вання	За існуючим цехом	За проектом	Зміна +, —
1	Спискова чисельність персоналу: Ø виробничі робітники Ø допоміжні робітники Øкерівники, службовці Разом	осіб
		- “ -
		- “ -
		- “ -
2	Фонд оплати праці: Øвиробничих робітників Øдопоміжних робітників Øкерівників, службовців Разом	тис. грн.
		- “ -
		- “ -
		- “ -
3	Середньомісячна заробітна плата одного працівника ПВП	грн.
4	Дійсний фонд робочого часу одного робітника на рік: P днів P годин	днів
4		годин
5	Відробити виробничими робітниками на рік: P людино-днів P людино-годин	л-днів л-годин
5		л-днів л-годин
6	Річний випуск ………………
7	Трудомісткість 1……………	люд-год.
8	Зарплатомісткість 1………………	грн.

Таблиця 10. Штатний розклад керівників, спеціалістів, службовців

Та їх фонд оплати праці

№ п/п	Посада	За існуючим цехом						За проектом
		Число оди-ниць	Ставка на місяць грн.	Основ-на зар-плата, тис. грн.	Додаткова зарплата		Фонд оплати праці, тис. грн.	Число оди-ниць	Ставка на місяць грн.	Основ-на зар-плата, тис. грн.	Додаткова зарплата		Фонд оплати праці, тис. грн.
		Число оди-ниць	Ставка на місяць грн.	Основ-на зар-плата, тис. грн.	%	тис. грн.	Фонд оплати праці, тис. грн.	Число оди-ниць	Ставка на місяць грн.	Основ-на зар-плата, тис. грн.	%	тис. грн.	Фонд оплати праці, тис. грн.
0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
	Разом

Таблиця 12. Розрахунок вартості електроенергії, пари та води

№ п/п	Направлення використання	Електроенергія		Пара		Вода
№ п/п	Направлення використання	Витрати на рік, квт-год	Сума, тис. грн.	Витрати на рік, тон	Сума, тис. грн.	Витрати на рік, м³	Сума, тис. грн.
0	1	2	3	4	5	6	7
	Вартість (тариф) за одиницю, гривень
Б	По існуючому цеху:
1	в тому числі: - на технологічні цілі
2	- на утримання будівель і господарські потреби, в т. ч. протипожежні
	Разом

П	За проектом
1	в тому числі: - на технологічні цілі
2	- на утримання будівель і господарські потреби, в т. ч. протипожежні
	Разом

Таблиця 13. Розрахунок амортизаційних відрахувань та витрат на ремонти

(Позначення: Б — балансова вартість; З — залишкова вартість)

№ з/п

Назва

показників

Один.

вимір.

Групи основних виробничих фондів ОВФ

Группа 1

Будівлі, споруди, передавальні пристрої

Группа 2

Транспортні, засоби, інвентар, інструмент

Группа 3

Інші ОВФ, не включені до групп 1,2,4

Группа 4

ЕОМ, інформаційні системи

Разом

Середньорічна норма амортизаційних відрахувань уведених: до 01.01.04 з 01.01.04

% %

4,91

7,76

22,75

34,39

14,18

21,93

22,75

47,80

—

Норматив відрахувань на витрати на ремонти

4,50

4,90

—

За існуючим об”єктом

Вартість ОВФ на початок 1-го року

тис. грн.

Сума амортизаційних відрахувань за 1-й рік (А_м)

—«—

—

Витрати на ремонти

—«—

—

А_мза 2-й рік

—«—

—

А_м за 3-й рік

—«—

—

А_м за 4-й рік

—«—

—

За проектом

Вартість ОВФ на початок 1-го року

тис. грн.

Сума амортизаційних відрахувань за 1-й рік (А_м)

—«—

—

Витрати на ремонти

—«—

—

А_мза 2-й рік

—«—

—

А_м за 3-й рік

—«—

—

А_м за 4-й рік

—«—

—

Таблиця 14. Загальновиробничі витрати(тис. грн.)

№ п/п	Статті витрат	За існуючим цехом	За проектом
1	Оплата праці керівників, спеціалістів, службовців та відрахування на загальнообов’язкове соціальне страхування (38,40%)
1
2	Витрати на оплату службових відряджень персоналу цеху (дільниці)	-----	-----
3	Амортизація основних засобів загальновиробничого (цехового, дільничого) призначення
4	Витрати на утримання, експлуатацію та ремонт основних засобів: √ електроенергія, пара, вода √ витрати на ремонти
4
5	Витрати на опалення, освітлення, водопостачання, водовідведення, та інше утримання виробничих приміщень
6	Витрати на обслуговування виробничого процесу: √ оплата праці загальновиробничого персоналу √відрахування на загальнообов’язкове соціальне страхування (38,40%)
6
7	Витрати на охорону праці, техніку безпеки та охорону довкілля (5 - 7 % від ФОП)
8	Інші витрати
	Разом

Таблиця 15*. Кошторис виробничої собівартості та витрат, пов’язаних з операційною діяльністю, які не включають до виробничої собівартості

№ п/п	Статті витрат	На одиницю, гривень		На річний (проектний) обсяг виробництва, тис. грн.		Економія (—), збільшення (+), тис, грн.
№ п/п	Статті витрат	Фактично	За проектом	Фактично	За проектом
	Випуск (обробка) …………………
	Статті витрат:
1	Прямі матеріальні витрати
2	Прямі витрати на оплату праці (виробничих робітників)
3	Відрахування на загальнообовязкове соціальне страхування ( 38,40 %)
4	Розподілені загальновиробничі витрати
5	Інші прямі витрати (лізингові платежі)
В	Виробнича собівартість (1+2+3+4+5)
	Витрати, пов’язані з операційною діяльністю, які не включають до виробничої собівартості	—	—	—	—	—
6	Адміністративні витрати	—	—
7	Витрати на збут	—	—
8	Інші операційні витрати	—	—
О	Разом затрати періоду виникнення (6+7+8)	—	—
	Загальні (повні) витрати (В+О)

Таблиця 15. Кошторис виробничої собівартості

№ п/п	Статті витрат	На одиницю, гривень		На річний (проектний) обсяг виробництва, тис. грн.		Економія (—), збільшення (+), тис, грн.
№ п/п	Статті витрат	Фактично	За проектом	Фактично	За проектом
	Випуск (обробка) …………………
	Статті витрат:
1	Прямі матеріальні витрати
2	Прямі витрати на оплату праці (виробничих робітників)
3	Відрахування на загальнообовязкове соціальне страхування ( 38,40 %)
4	Розподілені загальновиробничі витрати
5	Інші прямі витрати (лізингові платежі)
В	Виробнича собівартість (1+2+3+4+5)

Розрахунок економічної ефективності проектних рішень

Комплексом проектних заходів передбачено збільшення обсягу виробництва ____________ на _________ штук (або випуску продукції) на рік,

(назва продукції) ( приріст обсягу)

при цьому сума економії від зниження собівартості (або прибутку) у розрахунку на весь проектний обсяг виробництва (_______ штук) складе _______ тис. грн.

Упровадження заходів потребуватиме інвестиційних витрат (капіталовкладень) в сумі (ІВ) ______ тис. грн.

Ця сума складається із інвестицій у основні виробничі фонди та затрат на поповнення оборотних коштів. Затрати в сумі _____ тис. грн. будуть інвестовані в основні виробничі фонди.

При цьому, зі складу діючих основних фондів підприємства вибувають у першому році засоби виробництва, амортизаційний період котрих ще не завершився, залишковою вартістю ____ тис. грн.

На момент впровадження заходів підприємство володіє власним вільним капіталом у сумі (ВК) _____тис. грн. (величина коштів на банківському розрахунковому рахунку підприємства на кінець звітного року або 30% чистого прибутку звітного року чи (за відсутності останнього) нерозподілених прибутків минулих років).

Фінансові умови:

* ставка податку на прибуток — 25%;

* відсоток дисконтування (норма прибутку на капітал) — _____%;

* кредитна ставка КС (плата за користування кредитом) — ___%;

* термін повернення кредиту —___ роки;

* умови повернення — ______________ (рівними або нерівними частинами).

Р О З Р А Х У Н О К

1. Виручка від реалізації основних фондів, що вибувають (20%— витрати на демонтаж і реалізацію):

ОФ_виб = * 0,8 = тис. грн.

[Якщо ж подальше використання основних фондів, що вибувають, не відоме, а період їх амортизації ще не закінчився, тоді слід обчислити величину втрат від ліквідації таких основних засобів (К_втрат) за наступною формулою:

К_втрат = ОФ_{зал.виб.} + В_{демонт.} — С_{металобр.}(2.6)

Де ОФ_{зал.виб.}— залишкова вартість основних засобів, що вибувають на момент впровадження заходів, тис. грн.;

В_{демонт.} — витрати на демонтаж ОФ, що вибувають (20% — 40%), тис. грн.;

С_{металобр.}— сума виручки від можливої здачі ОФ, що вибувають до металобрухту, тис. грн. ( орієнтовна вартість 1 тони брухту = 300 грн.) ]

2. Додатковий прибуток, одержаний завдяки впровадженню проектних рішень (прибуток до оподаткування):

П_дод = = тис. грн.

3. Сума податку на прибуток:

П_одаток = *0,25 = тис. грн.

4. Чистий (оподаткований) прибуток:

ЧП = П_дод — П_одаток = тис. грн.

5. Приріст амортизаційних відрахувань (за методом зменшуваного залишку) при впровадженні проекту:

2006 р. DА = — = тис. грн.

2007 р. DА = — = тис. грн.

2008 р. DА = — = тис. грн.

2009 р. DА = — = тис. грн.

6. Щорічна величина грошового потоку від операційної діяльності формується як сума чистого (оподаткованого) прибутку та величини додаткових амортизаційних відрахувань, зумовлених реалізацією проектних рішень.

7. Чиста теперішня вартість (ЧТВ) проекту по роках розрахункового періоду обчислюється шляхом дисконтування (множенням на відповідний коефіцієнт дисконтування) у відповідному році грошового потоку (сальдо) від операційної та інвестиційної діяльності.

8. ЧТВ наростаючим підсумком (накопичений дисконтований потік) формується за принципом кумулятивної величини (сумуванням значення ЧТВ даного року та усіх попередніх).

9. Сумарна ЧТВ проекту (економічний ефект) дорівнює значенню рядка „ЧТВ наростаючим підсумком” в останньому розрахунковому році.

10. Рентабельність інвестицій:

Р_інвест = ЧТВ_сум *100 / ІВ = %

11. Термін окупності проекту наступає у тому році розрахункового періоду, в якому значення ЧТВ наростаючим підсумком змінюється з від’ємного на додатне. За необхідності термін окупності може бути уточнений (у роках та місяцях) шляхом ділення останнього непокритого залишку інвестиційних витрат на середньомісячну величину ЧТВ наступного року.

12. Необхідна сума кредиту :

К_редит= ІВ — ВК = ______ тис. грн.

13. Сплата відсотків за кредит (щорічно відсотки сплачуються із непогашеного залишку кредиту):

20___ р. : К_редит * КС/100 = тис. грн.

20___ р. : ( — ) * КС/100 = тис. грн.

20___ р.: ( — ) * КС/100 = тис. грн.

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Висновки

Результати виконаних розрахунків засвідчують, що даний інвестиційний проект має додатне значення чистої теперішньої вартості за розрахунковий період (ЧТВ = ________ тис. грн.) та прийнятний термін окупності додаткових інвестиційних витрат. На цій підставі проект може бути рекомендовано до впровадження[1].

Таблиця 17. Техніко-економічні показники

№ з/п	Показники	Один. вимірю-вання		За існуючим цехом	За проектом	Зміна (+, — )
1	Річний обсяг обробки . . . . . . . . . .	штук
2	Собівартість обробки річного обсягу виробництва продукції	тис. грн.
3	Витрати сировини та матеріалів на одиницю продукції	грн.
4	Чисельність ПВП	осіб
5	Трудомісткість обробки одиниці продукції	л-годин
6	Виробіток продукції на працівника ПВП	штук
7	Середньорічна заробітна плата одного працівника ПВП	гривень
8	Сума інвестиційних витрат на проект всього, в т.ч. Ø в основні засоби Ø в обігові кошти	тис. грн.		—		—
		— „ —		—		—
		— „ —		—		—
9	Чиста теперішня вартість проекту за розрахунковий період	тис. грн.		—		—
10	Рентабельність інвестицій	%		—		—
11	Дисконтований термін окупності інвестиційних витрат	років, місяців		—		—
12	Джерела фінансування проекту: Ø власні кошти підприємства Ø банківський кредит Ø лізинг Ø залучені кошти фізичних чи юридичних осіб	тис. грн.		—		—
		— „ —		—		—
		— „ —	—			—
		— „ —	—			—

Таблиця 16. Розрахунок показників ефективності інвестицій

№ п/п	Показники	Початковий стан 200_	Значення показників по роках розрахункового періоду
№ п/п	Показники	Початковий стан 200_	200_		200_	20__		20__
1	Інвестиційна діяльність ( 1.1+1.2+1.3 )
1.1	Надходження від продажу активів (основних фондів)	-			-	-		-
1.2	Затрати на придбання активів (основних фондів)		-		-	-		-
1.3	Затрати на поповнення обігових коштів		-		-	-		-
2	Операційна діяльність ( 2.4 + 2.5 )	-
2.1	Додатковий прибуток від виробничої діяльності (зниження собівартості ТП) до оподаткування	-
2.2	Орендні платежі	-
2.3	Податок на додатковий прибуток за діючою ставкою (25,00 % )	-
2.4	Додатковий чистий ( оподаткований ) прибуток	-
2.5	Додаткові амортизаційні відрахування
	Ефективність проекту в цілому
3	Потік (сальдо) від операційної та інвестиційної діяльності (1+2)
4	Коефіцієнт дисконтування при відсотку дисконтування …%	1,0000	0,		0,	0,		0,
5	ЧТВ проекту по роках розрахункового періоду
6	ЧТВ наростаючим підсумком (накопичений дисконтован.потік)
7	Сумарна ЧТВ проекту (економічний ефект) за 5 років : тис. грн.
	Рентабельність інвестицій ( Р_І ) %
8	Термін окупності проекту ( Т_ок ) рок ... і місяці...
9	Фінансова діяльність ( 9.1 + 9.2+ 9.3 + 9.4+9.5 )
9.1	Власний (акціонерний ) капітал		-	-
9.2	Довгострокові кредити		-	-			-	-
9.3	Лізинг
9.3	Залучені кошти
9.4	Повернення кредиту (залучених коштів)	-
9.5	Виплата відсотків за кредит	-
10	Надлишок коштів ( 3 + 9 )	-

[1] Можливі й інші варіанти, наприклад, коли проект має тривалий термін окупності, але забезпечує суттєві екологічні, соціальні та інші ефекти, щодо котрих не можливо виконати монетарну оцінку.

Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 416; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

Мы поможем в написании ваших работ!