Розрахунок економічної ефективності проектних рішень. У економічному розділі дипломного проекту розраховуються та аналізуються техніко-економічні показники проекту

ЕКОНОМІЧНИЙ РОЗДІЛ

 

У економічному розділі дипломного проекту розраховуються та аналізуються техніко-економічні показники проекту, визначається його економічна ефективність.

Вихідними даними для розробки економічного розділу дипломного проекту є матеріали підприємства, зібрані під час проходження переддипломної практики, а також показники та нормативи, встановлені у результаті розробки технологічної й інших частин проекту.

Техніко-економічні показники діючого підприємства приймаються за останній звітний 2009 рік.

Показники та норми, встановлені в результаті розробки технологічної й інших частин проекту, оформляються у таблицю 7.1. Подальші розрахунки для зручності представляються у табличній формі.

Для визначення економічної ефективності проекту величина чистої теперішньої вартості проекту (ЧТВ) за розрахунковий період порівнюється із сумою інвестиційних витрат на його реалізацію.

Основні техніко-економічні показники проекту формуються на основі результатів розрахунків, виконаних у таблицях економічного розділу дипломного проекту. Оформлені у підсумкову таблицю, виносяться у якості ділової графіки на захист дипломного проекту та служать ілюстрацією економічної доцільності його впровадження у виробництво.


Основні показники та норми, встановлені в попередніх розділах

Дипломного проекту та за даними підприємства

 

№ п/п   Назва показників Одиниці вимірю-вання За проектом
1. Річний випуск штук  
2. Число днів роботи цеху на рік днів  
3. Змінність роботи змін  
4. Число одиниць технологічного устаткування штук  

5.

Площа цеху по внутрішньому обміру,

у тому числі занововведена

вивільнена площа

м2  
- “ -  
- “ -

6.

Чисельність виробничих робітників:

на одну зміну

осіб  
- “ -  

7.

Річне споживання електроенергії – разом,

 

у тому числі: - на технологічні потреби

                     - на освітлення

тис.квт-год    
- “ -  
- “ -  

8.

Річне споживання пари - разом,

у т.ч.: - на технологічні потреби

         - на опалення, побутові потреби

тон  
-“-  
-“-  

9.

Річне споживання води - разом,

у т. ч.: - на технологічні потреби

       - на побутові і протипожежні потреби

м3  
-“-  
-“-  

10.

Відходи (назва, направлення використання, кількість на річну програму):    
А) обрізки та кускові відходи м3  
Б) тирса та стружка -“-  
В) -“-  

 


Таблиця 7.2. Розрахунок вартості об’єктів

(без обладнання і транспортних засобів)

п/п

Вид

об'єктів

Одиниці

вимірю-вання

Кількість

Вартість

Одиниці, гривень Разом, тис. грн.
0 1 2 3 4 5
  1 Виробничий корпус з усіма комунікаціями   кв. м.      
2 Споруди  
  Разом       -----  

 

 

Таблиця 7.4. Розрахунок капіталовкладень та

Основних виробничих фондів

 

№ п/п Групи основних фондів Капітало-вкладення Основні фонди
1 Будівлі    
2 Споруди    
  3 Робочі і силові машини та обладнання    
4 Транспортні засоби    
  5 Електронно-обчислювальні машини, інформаційні системи    
  6 Невраховане лабораторне і вимірювальне обладнання та устаткування    
  7 Виробничий та господарський інвентар та інструмент    
  Разом  
  Капіталовкладення на формування обігових коштів ( * /360) ======
    Всього ======

 


Таблиця 7.5. Розрахунок вартості сировини, матеріалів, напівфабрикатів, допоміжних матеріалів

на ______________________

 

п/п

 

Назва сировини,

основних і допоміжних матеріалів

 

Одиниці вимірю-вання

Витрати

Вартість

На 1     На річну програму (       штук) Ціна за одиницю, грн., коп. Вартість,    тис. грн.
1          
2            
3            
4            
5          
6            
7            
8            
9            
10            
  Разом          
 

Транспортно-заготівельні витрати   (8,0 %)

 
   

Всього

 


Таблиця 7.6. Розрахунок вартості відходів

п/п

 

 Види відходів

і напрям їх використання

 

Ціна за

одиницю,

гривень

 

За проектом

К-сть, м3 Сума, тис. грн.
  Кускові відходи, реалізуються на сторону      
  Подрібнені кускові відходи – технологічна тріска (реалізуються на сторону)
  Внутрівиробниче споживання (на паливо)      
  Разом      

 

 

       Прямі питомі матеріальні витрати :

 

                   В пр. =

Таблиця 7.7. Розрахунок чисельності виробничих робітників

п/п

Назва показників

Явочне число виробничих робітників за проектом

На зміну На добу
  1 Згідно технологічного процесу та відсотку завантаження обладнання розраховано робочих місць    
2 Число днів роботи цеху на рік ---  

 

3

Відробити всіма робітниками в рік:

                Ø людино-днів

                Ø людино-годин

---  
---  

 

4

Дійсний фонд робочого часу одного робітника в рік:

                       Ø днів

                      Ø годин

---  
---  
5   Число робітників за списком, осіб ---  

 

 

Таблиця 7.8. Розрахунок чисельності допоміжних робітників

п/п

Назва

професій,

спеціальностей

Явочне число робітників

за проектом

На зміну На добу
0 1 2 3
  1 Робітники по утриманню, експлуатації та ремонту обладнання і транспортних засобів    
2 Транспортні робітники    
3 Робітники по приготуванню смоли, клею, лаку
4 Робітники по утриманню і ремонту будівель і споруд    
  Разом    
  Число днів роботи цеху на рік ---  
  Відробити всіма робітниками на рік людино-днів ---  
  Дійсний фонд робочого часу 1 робітника на рік, днів ---  
    Число робітників за списком, осіб ---  

Таблиця 7.3. Розрахунок вартості нового обладнання

 

п/п

Назва

обладнання, устаткування

Марка,

тип

К-сть

Вартість, тис. грн.

Транспортно-заготівельні витрати і на монтаж

Всього, тис.грн

N,

квт.

Одиниці Разом % Сума тис.грн.
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
А Технологічне обладнання                
1                  
2                  
3                  
4                  
5                  
6                  
7                  
8                  
9                  
10                  
11                  
12                  
13                  
                   
  Разом                
Б Транспортні засоби                
1         20      
2         10      
3         20      
  Разом    
В Електронно-обчислювальні машини                
0

1

4 5 6 7 8 9
 

Невраховане устаткування (7% від А+Б)

   
 

Інструмент та інвентар(3% від А+Б)

   
  Всього    

   

Таблиця 7.9. Штатний розклад керівників, спеціалістів, службовців

Та їх фонд оплати праці

 

 

п/п

 

Посада

 

Число

одиниць

Ставка

на місяць,

грн.

Основна зарплата,

тис. грн.

Додаткова зарплата

Фонд оплати

праці,

тис. грн.

% тис. грн.
0 1 2 3 4 5 6 7
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
    Разом            

Таблиця 7.10. Чисельність працюючих, фонд оплати праці

 

№ п/п Назва показників   Одиниці вимірювання   За проектом
0 1 2 3

 

1

Спискова чисельність персоналу:

Ø виробничі робітники

Ø допоміжні робітники

Øкерівники, службовці

Разом

осіб  
- “ -  
- “ -  
- “ -  

 

2

Фонд оплати праці:

Øвиробничих робітників

Øдопоміжних робітників

Øкерівників, службовців

Разом

тис. грн.  
- “ -  
- “ -  
- “ -  
  3 Середньомісячна заробітна плата одного працівника ПВП   грн.  

 

4

Дійсний фонд робочого часу

одного робітника на рік:

                           P днів

          P годин

    днів  
годин  

 

5

Відробити виробничими робітниками на рік:

                P людино-днів

     P людино-годин

    людино-днів  
людино-годин  
6 Річний випуск    
7 Трудомісткість 1 люд-годин  
8 Зарплатомісткість 1 грн.  

Таблиця 7.16. Техніко-економічні показники

№ з/п Показники

Один. вимірю-вання

За  проектом
1 Річний обсяг обробки  

 

штук

   
2 Вартість продукції у: Ø цінах обробки

 

тис. грн.

   
3 Собівартість обробки річного обсягу виробництва продукції

 

тис. грн.

   
4 Витрати сировини та матеріалів на одиницю продукції

 

грн.

   
5 Чисельність ПВП

осіб

 
6 Трудомісткість (обробки) одиниці продукції

 

л-годин

   
7 Виробіток продукції на працівника ПВП

 

штук

   
8 Середньорічна заробітна плата одного працівника ПВП

 

гривень

   

9

Сума інвестиційних витрат на проект всього,

в т.ч.

Ø в основні засоби

Ø в обігові кошти

 

тис. грн.

   

 

— „ —

   

— „ —

 
10 Чиста теперішня вартість проекту за розрахунковий період (4 роки)

 

 

тис. грн.

 
11 Рентабельність інвестицій

%

 
12 Дисконтований термін окупності інвестиційних витрат

 

років, місяців

   

13

Джерела фінансування проекту:

 

Ø власні кошти підприємства

Ø банківський кредит

Ø лізинг

Ø залучені кошти фізичних чи юридичних осіб

 

 

 

тис. грн

 

—„—

 

— „ —

 

— „ —

         

Таблиця 7.11. Розрахунок вартості електроенергії, пари та води

 

№ п/п   Направлення використання   Одиниці вимірю-вання Споживан-ня на рік Ціна (тариф) за одиницю, грн.   Сума, тис. грн.
0 1 2 3 4 5

 

1

Електроенергія:

@ на технологічні цілі

A на освітлення

Разом

  квт-год      
- “ -      
- “ -    

 

2

Пара:

@ на технологічні цілі

A на опалення і душові

Разом

  тон      
- “ -      
- “ -    

 

3

Вода

@ на технологічні цілі

A на побутові і протипожежні потреби

Разом

  куб. м.      
- “ -      
- “ -    

 

 


Таблиця 7.12. Розрахунок амортизаційних відрахувань та витрат на ремонти

№ з/п

Назва

показників

Один.

вимір.

Групи основних виробничих фондів ОВФ

Группа 1 Будівлі, споруди, передавальні пристрої Группа 2 Транспортні, засоби, інвентар, інструмент Группа 3 Інші ОВФ, не включені до групп 1,2,4 Группа 4 ЕОМ, інформаційні системи Разом
1 Норма амортизаційних відрахувань у розрахунку на податковий квартал % 2,00 10,00   6,00 15,00
2 Середньорічна норма амортизаційних відрахувань % 7,76 34,39 21,93 47,80
3 Норматив відрахувань на витрати на ремонти % 4,50 4,90 4,90 4,90
А

За проектом

Вартість ОВФ на початок 1-го року тис. грн.
Сума амортизаційних відрахувань за 1-й рік (Ам) —«—      
Витрати на ремонти —«—      
Ам за 2-й рік —«—      
Ам  за 3-й рік —«—      
Ам за 4-й рік      

Таблиця 7.13. Загальновиробничі витрати (тис. грн.)

  № п/п Статті витрат За проектом

1

Оплата праці керівників, спеціалістів, службовців

та відрахування на загальнообов’язкове соціальне страхування (38,40%)

 
 
2 Витрати на оплату службових відряджень персоналу цеху (дільниці) -----
3 Амортизація основних засобів загальновиробничого (цехового, дільничого) призначення  

 

4

Витрати на утримання, експлуатацію та ремонт основних засобів:

√ електроенергія, пара, вода

√ витрати на ремонти 

 
 
5 Витрати на опалення, освітлення, водопостачання, водовідведення, та інше утримання виробничих приміщень  

 

6

Витрати на обслуговування виробничого процесу:

√ оплата праці загальновиробничого персоналу

√відрахування на загальнообов’язкове соціальне страхування (38,40%)

   
   
7 Витрати на охорону праці, техніку безпеки та охорону довкілля (5 % від ФОП)  
8 Інші витрати
  Разом  

Таблиця 7.14. Кошторис виробничої собівартості

 

 

№ п/п Статті витрат На одиницю, гривень На програму, тис. грн.
  Обробка  ----  
  Статті витрат:    
1 Прямі матеріальні витрати    
2 Прямі витрати на оплату праці (виробничих робітників)        
3 Відрахування на загальнообовязкове соціальне страхування ( 38,40 %)        
4 Розподілені загальновиробничі витрати        
5 Інші прямі витрати (амортизація орендованих основних фондів, лізингові платежі)        
В Виробнича собівартість (1+2+3+4+5)      
    Прибуток до оподаткування (%)        
    Відпускна ціна без ПДВ    

 


Розрахунок економічної ефективності проектних рішень

Комплексом проектних заходів передбачено обсяг виробництва ___________ штук на рік, при цьому сума прибутку у розрахунку на весь проектний обсяг виробництва складе ___________тис. грн.

Упровадження заходів потребуватиме інвестиційних витрат (капіталовкладень) в сумі (ІВ) тис. грн.

Ця сума складається із інвестицій у основні виробничі фонди та затрат на поповнення оборотних коштів. Затрати в сумі __________тис. грн. будуть інвестовані в основні виробничі фонди.

На момент впровадження заходів підприємство володіє власним вільним капіталом у сумі (ВК) ________тис. грн. (величина коштів на банківському розрахунковому рахунку підприємства на кінець звітного року).

 

Фінансові умови:

* ставка податку на прибуток — 25%;

*  відсоток дисконтування (норма прибутку на капітал) —%;

*  кредитна ставка КС (плата за користування кредитом) —% (використані актуальні на час виконання дипломного проекту кредитні ставки комерційних банків станом на 01.05.2010 р.);

*  термін повернення кредиту —      роки;

*  умови повернення —  ________________ .


Р О З Р А Х У Н О К

 

1. Додатковий прибуток, одержаний завдяки впровадженню проектних рішень (прибуток до оподаткування):

 

             Пдод = ________тис. грн.

 

2. Сума податку на прибуток:

 

         Податок = ________*0,25 =             тис. грн.

 

3. Чистий (оподаткований) прибуток:

 

                       ЧП =         —        =            тис. грн.

 

4. Приріст амортизаційних відрахувань (за методом зменшуваного залишку) при впровадженні проекту:

 

       2011 р. DА =             тис. грн.

       2012 р. DА =             тис. грн.

       2013 р. DА =            тис. грн.

           

5. Щорічна величина грошового потоку від операційної діяльності формується як сума чистого (оподаткованого) прибутку та величини додаткових амортизаційних відрахувань, зумовлених реалізацією проектних рішень.

6. Чиста теперішня вартість (ЧТВ) проекту по роках розрахункового періоду обчислюється шляхом дисконтування (множенням на відповідний коефіцієнт дисконтування) у відповідному році грошового потоку (сальдо) від операційної та інвестиційної діяльності.

7. ЧТВ наростаючим підсумком (накопичений дисконтований потік) формується за принципом кумулятивної величини (сумуванням значення ЧТВ даного року та усіх попередніх).

8. Сумарна ЧТВ проекту (економічний ефект) дорівнює значенню рядка „ЧТВ наростаючим підсумком” в останньому розрахунковому році.

9. Рентабельність інвестицій:

Рінвест =          *100 /       =             %

10. Термін окупності проекту наступає у тому році розрахункового періоду, в якому значення ЧТВ наростаючим підсумком (таблиці 16, 16-Н) змінюється з від’ємного на додатне. За необхідності термін окупності може бути уточнений (у роках та місяцях) шляхом ділення останнього непокритого залишку інвестиційних витрат на середньомісячну величину ЧТВ наступного року.

11. Необхідна сума кредиту :

          Кредит =         —           =           тис. грн.

12. Сплата відсотків за кредит (щорічно відсотки сплачуються із непогашеного залишку кредиту):

2011 р. :   *     /100 =           тис. грн.

2012 р. : (    —      ) *       /100 =            тис. грн.

2013 р.: (                    ) *           /100 =            тис. грн.

 

 


Висновки

Результати виконаних розрахунків засвідчують, що даний інвестиційний проект має додатне значення чистої теперішньої вартості за розрахунковий період (ЧТВ =         тис. грн.) та прийнятний термін окупності додаткових інвестиційних витрат. На цій підставі проект може бути рекомендовано до впровадження.

 

 


Таблиця 7.15. Розрахунок показників ефективності інвестицій

 

п/п

Показники

Початковий стан 20

Значення показників по роках розрахункового періоду

20

20 20__ 20__
0 1 2

3

4 5 6
1 Інвестиційна діяльність ( 1.1+1.2+1.3 ) -

 

  - -
1.1 Надходження від продажу активів (основних фондів) -

 

  - -
1.2 Затрати на придбання активів (основних фондів) -

-

  - -
1.3 Затрати на поповнення обігових коштів -

-

  - -
2 Операційна діяльність (2.3 + 2.7) ( чистий грошовий потік) -  
2.1 Чистий дохід від реалізації продукції -

 

     
2.2 Поточні витрати (виробнича собівартість) -

 

     
2.3 В т. ч. амортизаційні відрахування -

 

     
2.4 Прибуток до оподаткування -

 

     
2.5 Податок на прибуток ( 25,00 % ) -

 

     
2.6 Частина орендних платежів -

 

     
2.7 Чистий ( оподаткований ) прибуток -

 

     
  Ефективність проекту в цілому  

 

     
3 Потік (сальдо) від операційної та інвестиційної діяльності (1+2 ) -

 

     
4 Коефіцієнт дисконтування при відсотку дисконтування 20,0% 1,0000

0,8333

0,6944 0, 5787
5 ЧТВ проекту по роках розрахункового періоду -

 

     
6 ЧТВ наростаючим підсумком (накопичений дисконтований потік) -

 

     
7

       Сумарна ЧТВ проекту (економічний ефект) за років :                            тис. грн.

 

        Рентабельність інвестицій ( Рі )                                                                           %

8

        Термін окупності проекту ( Ток )                                                                               роки і     місяців

9 Фінансова діяльність (9.1+9.2+9.3+9.4+9.5)

 

-      
9.1 Власний (акціонерний ) капітал

 

     
9.2 Довгострокові кредити

 

- - - -
9.3 Лізинг

     
9.4 Залучені кошти

- - - -
9.5 Повернення кредиту (залучених коштів)

-

-      
9.6 Виплата відсотків за кредит

-

- 4      
10 Надлишок коштів (3+9)

-

       
               

 

 


Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 457; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:




Мы поможем в написании ваших работ!