Типичные следственные ситуации и содержание начального этапа расследования



Наиболее распространенной, в особенности при хищениях денежных средств, является ситуация, при которой первичная информация о признаках преступления содержится в документированных материалах ревизии, проверки, проведенных уполномоченными на то организациями (инспекцией Министерства по налогам и сборам РФ, финансовой инспекцией, аудиторской фирмой, Счетной палатой РФ, внутрипроверочной комиссией и т.д.).

Такая обстановка является для следователя в определенной степени благоприятной, так как в его распоряжении находятся официальные письменные документы со сведениями о криминальных фактах и о лицах, которые имеют либо могут иметь к ним отношение.Содержание действии следователя и очередность их проведения обуславливаются обстановкой и могут быть представлены в виде нижеприведенного криминалистического алгоритма:

§ изучение акта ревизии или проверки с целью установления достоверности и обоснованности выводов проверяющих;

§ допрос лиц, проводивших проверку, по вопросам методики исследований и формирования выводов;

§ допросы материально ответственных лиц и их сослуживцев;

§ выемка и осмотр бухгалтерских и иных документов, которые имеют или могут иметь отношение к расследуемой криминальной ситуации;

§ производство обысков в жилых и нежилых помещениях, а также в служебных офисах подозреваемых;

§ наложение ареста на почтово-телеграфные отправления подозреваемых; контроль и запись телефонных переговоров подозреваемого;

§ осмотр складских помещений (в соответствующей ситуации).

Другая типичная ситуация начального периода расследования хищений чужого имущества путем присвоения или растраты характеризуется тем, что в правоохранительный орган поступает недокументированная и непроверенная информация о готовящемся или уже совершенном преступлении.

Такая обстановка предполагает проведение в течение непродолжительного времени проверочных мероприятий с целью получения подтверждения сведений относительно преступного характера деяний определенных лиц. В рамках проверки проводятся опросы заявителей, свидетелей, изучение конкретных документов, отражающих «движение» имущества по известному факту, эпизоду, осуществляется встречная сверка документов, составляемых по данному факту в разных организациях.При получении достаточных основании прокурор возбуждает уголовное дело и организует реализацию следующего плана расследования:

§ обыски по месту жительства и работы подозреваемых;

§ выемка документов, в том числе бухгалтерского учета, той службы, где работает подозреваемый, а также других служб и отделов, деятельность которых связана с обеспечением имуществом, явившемся объектом посягательства;

§ выемка документов организации-поставщика в части, касающейся поставки имущества в интересующую следствие организацию;

§ осмотр помещений и объектов службы, склада;

§ назначение документальной ревизии;

§ наложение ареста на почтово-телеграфные отправления лиц, подозреваемых в хищениях;

§ допросы свидетелей и числа должностных лиц организации, работников бухгалтерии;

§ принятие решения о контроле и записи телефонных переговоров, ведущихся подозреваемыми;

§ при определенных условиях, например в момент реализации похищенного имущества, может проводиться задержание с поличным.

В любом случае, независимо от ситуации,следователь выполняет действия, направленные на восполнение специфических для конкретной отрасли хозяйствования профессиональных знаний, позволяющих полунить достаточно полное представление:

§ о характере и специфике деятельности, структуре, штате организации;

§ о системе учета и отчетности, документообороте;

§ о фактически существующем порядке получения, хранения и расходования имущества:

§ о снабженчсеско-сбытовых связях с другими организациями;

§ об обязанностях должностных лиц, интересующих следствие.

Указанные задачи решаются путем изучения соответствующих нормативных правовых актов, проведения консультаций со специалистами, а также использования собственно криминалистических рекомендаций, содержащихся в учебно-методических пособиях, статьях, учебниках, компьютерных программах.

По уголовным делам о хищениях чужого имущества путем присвоения или растраты обязательной проверке подлежат следующие версии о причинах недостачи имущества:

§ недостача явилась результатом хищения имущества;

§ недостача образовалась в результате ненадлежащего выполнения должностным лицом возложенных на пего обязанностей по учету, хранению и использованию имущества (халатности);

§ выводы о недостаче явились следствием бухгалтерской или арифметической (счетной) ошибки, допущенной лицом, проверяющим деятельность организации;

§ причиной образования недостачи явились умышленные действия постороннего лица, совершившего кражу имущества.


Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 451;