Пассивные операции коммерческого банка



Пассивные операции—это совокупность операций, направленных на формирование ресурсов коммерческого банка.

В составе пассивных операций выделяются операции по форми­рованию собственных средств (капитала) коммерческого банка.

К бан­ковским ресурсам относятся собственные, заемные и привлеченные сред­ства, совокупность которых используется для осуществления ак­тивных операций, т. е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

Величина собственных средств банка определяется как сум­ма основного и дополнительного капитала.

Основной капитал определяется как сумма источников собственных средств. В состав источников собственных средств
включаются:                                                                  

1) уставный капитал;

2) эмиссионный доход;

3) имущество, безвозмездно полученное кредитной организацией в собственность от организаций и физических лиц;

4) фонды кредитной организации (резервный и другие фонды);

5) часть прибыли отчетного года, уменьшенная на величину
распределенных средств за соответствующий период,
данные о которых подтверждены аудиторской фирмой;

6) часть фондов, которые сформированы за счет прибыли
отчетного года, данные о которых подтверждены в заключении аудиторской фирмы по итогам деятельности кредитной организации;

7) сумма резерва, созданная под обесценение вложений в
акции дочерних и зависимых акционерных обществ;

8) некоторые другие средства.

Привлеченные средства банка формируются в ходе депозитных операций, а заемные средства—за счет привлече­ния кредитов и займов, полученных от других банков и ЦБ РФ, а также выпущенных собственных долговых обязательств в виде облигаций.

 

Активные операции коммерческого банка

Активные операции—это операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуще­ствления активных операций банка зависят ликвидность, доход­ность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.

Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на: кредитные (ссудные); кассовые; инвестиционные; в основные фонды; гарантийные.

Кредитные операции—это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности.

Кассовые операции банка—это наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в расчетно-кассовом центре ЦБ РФ, а также на корреспондентских счетах в других кредитных организациях.

Инвестиционные операции банка—операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также в долевое участие в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятель­ности.

Операции с ценными бумагами включают операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе).

В процессе совершения инвестиционных операций банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги с целью получения по ним дохода или приобретения с их помощью прав участия в управлении другими субъектами рыночной экономики. Вложения банком средств с целью непосредственного управления другими субъектами рыночной экономики называют прямыми инвестициями. Кроме прямого инвестирования, банки занимаются и портфельным инвестированием, создавая портфели ценных бумаг различных эмитентов, управляемые как единое целое с целью получения по ним дохода в виде дивидендов, процентов или прироста курсовой стоимости. Объектом портфельного инвестирования российских коммерческих банков являются корпоративные ценные бумаги (акции и облигации акционерных обществ, а также производные от них ценные бумаги—опционы, фьючерсы и др.), государственные и муниципальные ценные бумаги и неэмиссионные бумаги—векселя, депозитные сертификаты банков, коммерческие бумаги фирм и т. п.

Операции банка в основные фонды—это материальные и нематериальные активы самого банка (так называемые внутренние инвестиции), к ним относятся вложения в банковские здания, в оборудование, другое имущество, необходимое для работы банка.

Гарантийные операции— это операции по выдаче банком гарантии (по­ручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.


Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 94; ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ