Регистрация поступления материальных ценностей



 

Для правильной регистрации поступления ТМЦ требуется получить от поставщика подтверждающий документ (обычно накладную).

Задача 3. От поставщика УкрСнабСбыт,после предоплаты, поступили материалы в сопровождении накладной № 935 от 10.02.11.

В документе Счет входящий № 31 от поставщика УкрСнабСбыт (см. задача № 1) указаны следующие материалы:

1. Доска 1.5x2,0, кол-во = 30 шт, цена с НДС = 2,74 грн.

2. Поролон,  кол-во = 50 рул, цена с НДС = 1,69 грн.,

3. Ткань флок, кол-во = 120м2, цена с НДС = 1,72 грн.

4. Лак декоративный, кол-во = 10кг, цена с НДС = 1,36 грн.

5. Мебельный щит (береза), кол-во = 10 шт, цена с НДС = 6,00 грн.

6. Скоба декоративная, кол-во = 120 шт, цена с НДС = 0,28 грн.

7. Скотч, кол-во = 100 рул, цена с НДС = 0,40 грн.

8. Трубка Д4, кол-во = 100 м, цена с НДС = 0,36 грн.

9. Заготовка для полозьев, кол-во = 30 шт, цена с НДС = 3,05 грн.

10.  Каркас для кресла-качалки, кол-во = 10 шт, цена с НДС = 5,22 грн.

11.  Лоза ивы прутовидной, кол-во = 300 шт, цена с НДС = 1,00 грн.

Для получения ТМЦ оформите документ Доверенностьна сотрудника Иванова И. И.

Решение задачи № 3. 

 

 

1. Согласно документу Накладная № 935внесем информацию по всем материалам, указанным в счете в группу Материалы справочника Номенклатура (рис. 7).

Рис. 7. Заполненная группа Материалы справочника Номенклатура

 

2. По документу документу Накладная № 935  внесем цены всех материалов для типа цены: Договорная с НДС. Открывает документ: Основная деятельность - Товары (материалы, продукция, услуги) – Установка цен номенклатуры.Нажимаем кнопку  Добавить (рис. 8).

Рис. 8. Новый документ Установка цен номенклатуры

 

Выбираем тип цен:Договорная с НДС. Переходим в табличную часть документа. Нажимаем кнопку  Добавить. Нажимаем кнопку . Откроется справочник Номенклатуры. Раскрываем группу Материалы. Не закрывая окна, двойными щелчками левой клавиши мыши выбираем все материалы, указанные в документе Накладная № 935. Закрываем окно Подбор номенклатуры в документ. Проставляем цены для каждого материала согласно документу Накладная № 935. Нажимаем кнопку ОК. Заполненный документ приведен на рисунке 9.

Рис. 9. Заполненный  документ  Установка цен номенклатуры

                                                                                                       

3. Открываем журнал документов «Поступление товаров и услуг» (меню «Покупка» — «Поступление товаров и услуг») и создаем новый документ нажатием на кнопку Добавить командной панели журнала. Заполненный документ приведен на рисунке 10.

4. Устанавливаем вид операции документа (кнопка «Операция» командной панели формы документа). Если поступают товары или материалы для обеспечения основной деятельности, то указываем вид операции «Покупка, комиссия». Если поступающие ценности в дальнейшем предполагается ставить на учет в качестве объектов основных средств, то указываем вид операции «Оборудование».

5. Устанавливаем вид цены. Нажмем на кнопку Цены и валюта и установим в качестве цены - Договорная с НДС.

6. В шапке формы документа указываем дату поступления, нашу организацию, склад, контрагента и договор с контрагентом. Внизу формы в поле «Комментарий» вводим текст «Поступление ... по документу поставщика № ... от ...».

7. На закладке «Товары» вводим перечень материалов с помощью кнопки (см. п.2). Цены проставляются автоматически. Количество для каждой позиции номенклатуры указываем согласно документу Накладная № 935. Счета учета ТМЦ оставляем подставленные по умолчанию. В частности, счета учета для бухгалтерского и налогового учета заполняются на основе предустановок, сделанных в регистре сведений Счета учета номенклатуры. Напомним, что в этом регистре сделаны записи, устанавливающие соответствие различным группам номенклатуры из справочника Номенклатура различных счетов учета. В нашем случае - так как материалы, поступление которых мы оформляем, относятся к группе Материалы - их учет ведется на счете 201.

8. Вкладку Услуги мы не заполняем. Вкладка Счета учета расчетов должна содержать счет 631 как счет для учета расчетов с поставщиками и подрядчиками, счет 3711 - для учета выданных авансов.

9. На вкладке Дополнительно вводим данные о приходном ордере (Накладная № 935 от 10.02.11), по которому товары были приняты на склад и о лице, ответственном за операцию.

10. Проводим документ «Поступление товаров и услуг» нажатием на кнопку «Провести» на командной панели формы документа (рис. 10).

 

Продолжение документа:

 

Рис. 10. Заполненный  документ  Поступление товаров и услуг

 

 

Посмотрим, какие проводки сформировал наш документ (рис. 11 и 12).

 

В бухгалтерском учете документ сформировал записи следующего вида:

Рис. 11. Движения документа Поступление товаров и услуг

Д201 К631 - Стоимость приобретенной номенклатуры каждого вида без НДС

Д6442 К631 - Выделенный НДС

 

В налоговом учете сделаны записи:

Рис.12. Движения документа Поступление товаров и услуг

ДтЗА- На стоимость приобретенной номенклатуры каждого вида без НДС.

 

Так же документ формирует движения по регистру накопления:

- Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений;

- Партии товаров на складах (налоговый учет);

- Приобретения налоговый учет.

 

Убедитесь в этом. Путь: Операции – Регистр накопления.

 

Рис. 13. Список документов Регистра накопления

11. Для регистрации налоговой накладной, полученной от поставщика, вводим на основании документа нажатием на кнопку «Ввести на основании» документ «Регистрация входящего налогового документа».

Рис. 14. Документ  Регистрация входящего налогового документа


Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 224; ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ