Сопоставление авансовых отчетов общественных кассиров с кассовыми документами

Nbsp;   Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ    

РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ

 

ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАНИЙ ПРАКТИКУМА

ПО КУРСУ

«СУДЕБНАЯ БУХГАЛТЕРИЯ»

Студент

 

 

Нижний Новгород – 2012


Макет «Ника»

Вводная(исходная информация)

______________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Решение ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

В Е Д О М О С Т Ь

Контрольного сличения остатков

 

№№

Наименование

товара

Ед.

изм.

Цена

Остаток по инв. описи на начало периода

Документированный приход

Документированный расход

Макс. возм.

остаток на конец инв. периода

Остаток по инв. описи на конец периода

Результат

Излишки Возможная реализация
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     

 

Выводы: __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

 

Макет «Оптторг»

Вводная(исходная информация)

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Решение ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

КАРТОЧКА КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОГО УЧЕТА ТОВАРОВ И МАТЕРИАЛОВ

200     год

 

 

  Наименование       Размер          Сорт                 Ед. измер.     Учетная цена Шифр стр.    Счет  

Документ

Содержание

записи

Цена

Приход

Расход

Остаток

Отметки
дата №№   кол-во сумма кол-во сумма кол-во сумма  
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
    Перенос ...................                

 

 КАРТОЧКА КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОГО УЧЕТА ТОВАРОВ И МАТЕРИАЛОВ

200     год

 

 

  Наименование       Размер          Сорт                 Ед. измер.     Учетная цена Шифр стр.    Счет  

Документ

Содержание

записи

Цена

Приход

Расход

Остаток

Отметки
дата №№   кол-во сумма кол-во сумма кол-во сумма  
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
                     
    Перенос ...............                

ВЕДОМОСТЬ

Восстановления количественного учета в ООО «Оптторг» № 1 с 10 августа по 8 сентября 200 __ года

 

№№

пп

Наименование

товара

Це

на

Остаток на 10.08

Приход

Расход

Остаток на 08.09

Остаток по описи на 08.09

Результаты

Излишки

Недостача

кол-во сумма кол-во сумма кол-во сумма кол-во сумма кол-во сумма кол-во сумма кол-во сумма
1                                
2                                
3                                
4                                
5                                
6                                
7                                
8                                
9                                
10                                
11                                
12                                
13                                
14                                
15                                
16                                
17                                
18                                
19                                
20                                
21                                
22                                
23                                
24                                
25                                
26                                
  ИТОГО                              

СЛИЧИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ

Результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей № ____

 

№№

пп

Товарно-материаль

ные

ценности

Ед.

Измере

ния

Цена

Результаты

инвентаризации

Пересортица

Приходуются

окончательные

излишки

Окончательные

недостачи

излишек

недостача

излишки, зачтенные в покрытие недостач

недостачи, покрытые излишками

кол-во Сум ма руб. кол-во Сум ма руб. кол-во Сум ма руб. порядк № зачтен недост кол-во Сум ма руб. порядк № зачтен излишк кол-во Сум ма руб. порядк № зачтен излишк кол-во Сум ма руб.
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     
                                     

                                              ИТОГО:

_________________________Выводы


ВВОДНАЯ ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Баланс малого предприятия на «1» февраля 2008 г. (в тыс. руб.)

 

АКТИВ

ПАССИВ

№ счета Наименование счета Сумма № счета Наименование счета Сумма

Внеоборотные активы

Капитал и резервы

01 Основные средства   80 Уставный капитал  

Оборотные активы

84

Нераспределенная

прибыль

 

10 Материалы  
20 Основное произ-во   99 Прибыли  
43 Готовая продукция  

Краткосрочные обязательства

50 Касса   60 Расчеты с кредиторами  
51 Расчетные счета   66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам  
62 Расчеты с дебиторами   68 Расчеты по налогам и сборам  
71 Расчеты с подотчетными лицами   70 Расчеты по оплате труда  

Всего по активу

Всего по пассиву

 

Оборотный баланс

За февраль 2008 года

счета

Наименование

счета

Остаток

 на 1.02

Оборот

за месяц

Остаток

на 1.03

д-т к-т д-т к-т д-т к-т
01 Основные средства            
10 Материалы            
20 Основное производство            
43 Готовая продукция            
50 Касса            
51 Расчетный счет            
60 Расчеты с кредиторами            
62 Расчеты с дебиторами            
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам            
68 Расчеты по налогам и сборам            
70 Расчеты по оплате труда            
71 Расчеты с подотчетными лицами            
80 Уставный капитал            
84 Нераспределенная прибыль            
99 Прибыли            

Итого

           

 

 


Хронологический журнал

За февраль 2008 года

 

Наименование операции № проводки Дебет Кредит Сумма тыс. руб.

 

Главная книга

За февраль месяц 2008 г.

 

Д-т   01     К-т          

 

Д-т     10     К-т

 

Д-т                  К-т

               
               
               

Д-т 20    К-т    

 

Д-т   43    К-т

 

Д-т    50     К-т

               
               
               

Д-т   51     К-т

 

Д-т     60     К-т

 

Д-т     62   К-т

               
               
               

Д-т    66    К-т

 

Д-т     68     К-т   

 

Д-т     70    К-т

               
               
               

Д-т   71      К-т

 

Д-т      80     К-т

 

Д-т         84 К-т

               
               
               

Д-т   90     К-т

 

Д-т     99     К-т

 

Д-т                  К-т

               

Баланс акционерного общества на «1» марта 2008 г. (в тыс. руб.)

 

АКТИВ

ПАССИВ

№ счета Наименование счета Сумма № счета Наименование счета Сумма

Внеоборотные активы

Капитал и резервы

01 Основные средства   80 Уставный капитал  

Оборотные активы

84

Нераспределенная

прибыль

 

10 Материалы  
20 Основное произ-во   99 Прибыли  
43 Готовая продукция  

Краткосрочные обязательства

50 Касса   60 Расчеты с кредиторами  
51 Расчетные счета   66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам  
62 Расчеты с дебиторами   68 Расчеты по налогам и сборам  
71 Расчеты с подотчетными лицами   70 Расчеты по оплате труда  
75/1 Расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал        

Всего по активу

Всего по пассиву

 

Оборотный баланс за март 2008 г.

счета

Наименование

Счета

Остаток

 на 1.03

Оборот

за месяц

Остаток

на 1.04

д-т к-т д-т к-т д-т к-т
01 Основные средства            
02 Амортизация основных средств            
04 Нематериальные активы            
08 Вложения во внеоборотные активы            
10 Материалы            
19 НДС            
20 Основное производство            
25 Общепроизводственные расходы            
26 Общехозяйственные расходы            
43 Готовая продукция            
44 Расходы на продажу            
50 Касса            
51 Расчетные счета            
58 Финансовые вложения            
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками            
62 Расчеты с покупателями и заказчиками            
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам            
68 Расчеты по налогам и сборам            
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению            
70 Расчеты по оплате труда            
71 Расчеты с подотчетными лицами            
73/2 Расчеты по возмещению материального ущерба            
75/1 Расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал            
75/2 Расчеты с учредителями по выплате доходов            
76/1 Расчеты с разными дебиторами            
76/2  Расчеты с разными кредиторами            
80 Уставный капитал            
84 Нераспределенная прибыль            
90 Продажи            
91 Прочие доходы и расходы            
94 Недостачи и потери от порчи ценностей            
99 Прибыли и убытки            

Итого

           

Баланс

           

Хронологический журнал

За март 2008 года

 

№ проводки дебет кредит Сумма № проводки дебет кредит Сумма
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
№ проводки дебет кредит Сумма № проводки дебет кредит Сумма
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               

Главная книга

 

Дебет                                                      Счет 01                                                          Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 02                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 04                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                       Счет 08                                                    Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 10                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               

 

Дебет                                                  Счет 19                                                         Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               

 

Дебет                                                  Счет 20/1                                                      Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                  Счет 20/2                                                      Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                  Счет 20/3                                                      Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 25                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 26                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 43                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 44                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 50                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 51                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 58                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 60                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 62                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 66                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 68                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 69                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 70                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 71                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 73/2                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

 

Дебет                                                      Счет 75/1                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 75/2                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                   Счет 76/1                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               

 

Дебет                                                   Счет 76/2                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 80                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 84                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 90                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                       Счет91                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               

 

 

Дебет                                                      Счет 94                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет 99                                                     Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет                                                      Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

Дебет                                                      Счет                                                      Кредит

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

Итого

                                               
                                               
                                               

 

ВСЕГО ПО ДЕБЕТУ ВСЕГО ПО КРЕДИТУ

 


Бухгалтерский баланс

на

  20 12

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

 

 

 
Организация

 

по ОКПО

 

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

 

Вид экономической
деятельности

 

по
ОКВЭД

 

Организационно-правовая форма/форма собственности

 

 

 

 

 

по ОКОПФ/ОКФС

 

 

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

                               

Местонахождение (адрес) г. Энск, ул. Донская, д. 17

 

 

 

    На

 

 

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения Наименование показателя

 

 

г.

20   г. 20   г.
   

 

 

 

           
  АКТИВ

 

 

 

  I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

  Основные средства

 

 

 

  Финансовые вложения

 

 

 

  Итого по разделу I

 

 

 

  II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

  Запасы, в том числе:

 

 

 

  сырье и материалы

 

 

 

  незавершенное производство

 

 

 

  готовая продукция

 

 

 

  Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

 

 

 

  Дебиторская задолженность (кратк.ср.)

 

 

 

  Финансовые вложения

 

 

 

  Денежные средства

 

 

 

  Итого по разделу II

 

 

 

  БАЛАНС

 

 

 

                         

Форма 0710001 с. 2

    На

 

 

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения Наименование показателя

20

 

г.

20   г. 20   г.
   

 

 

 

           
  ПАССИВ

 

 

 

  III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

 

 

 

  Уставный капитал

 

 

 

  Резервный капитал

 

 

 

  Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

 

 

 

  Итого по разделу III

 

 

 

  IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

  Заемные средства

 

 

 

  Итого по разделу IV

 

 

 

  V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

 

  Заемные средства

 

 

 

  Кредиторская задолженность, в т.ч.

 

 

 

  поставщикам и подрядчикам

 

 

 

  персоналу по оплате труда

 

 

 

  перед бюджетом

 

 

 

  по социальному страхованию

 

 

 

  прочие кредиторы

 

 

 

  Итого по разделу V

 

 

 

  БАЛАНС

 

 

 

                         

 


 

 

Отчет о прибылях и убытках

за

  20

 

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710002

Дата (число, месяц, год)

 

 

 
Организация

                                            

по ОКПО

 

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

 

Вид экономической
деятельности

 

по
ОКВЭД

 

Организационно-правовая форма/форма собственности

 

 

 

 

 частная

по ОКОПФ/ОКФС

 

 

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

                               

 

   

За

 

 

За

 

 

Пояснения Наименование показателя

20

 

г.

20

 

г.

   

 

 

 

 

 

 

  Выручка

 

 

  Себестоимость продаж (

 

) (

 

)
  Валовая прибыль (убыток)

 

 

  Коммерческие расходы (

 

) (

 

)
  Прибыль (убыток) от продаж

 

 

  Проценты к уплате (

 

) (

 

)
  Прочие доходы

 

 

  Прочие расходы (

 

) (

 

)
  Прибыль (убыток) до налогообложения

 

 

  Текущий налог на прибыль (

 

) (

 

)
  Чистая прибыль (убыток)

 

 

                               

 

 


Задания по макету «Касса»

Вводная(исходная информация) ______________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ДВОЙНОЕ ПОЛУЧЕНИЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

ФИО

По данным ведомости на выдачу депонентских сумм

По данным платежной ведомости, приложенной к АО за ____________ 200 __ г

Вывод (о двойном получении заработной платы)

Справочно: сведения из книги учета расчетов с депонентами по данному сотруднику

сумма дата и № платежной ведомости, по которой депонирована з\п сумма № платежной ведомости

 

Сопоставление авансовых отчетов общественных кассиров с кассовыми документами

№ авансового отчета, ФИО общественного кассира

 

Показатели АО

По данным журнала-ордера

по сч. 71

По первичным кассовым документам

Расхождения

№,дата док-та            Сумма

№25 от 08.01

Гоммель

выдано
израсходовано
возврат
выдано
израсходовано
возврат
выдано
израсходовано
возврат
выдано
израсходовано
возврат
выдано
израсходовано
возврат
выдано
израсходовано
возврат
выдано
израсходовано
возврат
выдано
израсходовано
возврат
выдано      
израсходовано      
возврат      
выдано      
израсходовано      
возврат      
выдано      
израсходовано      
возврат      

Выводы:

 


Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 131; ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ