Сопоставление авансовых отчетов общественных кассиров с кассовыми документами
Nbsp; Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ
РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ
ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАНИЙ ПРАКТИКУМА
ПО КУРСУ
«СУДЕБНАЯ БУХГАЛТЕРИЯ»
Студент
Нижний Новгород – 2012
Макет «Ника»
Вводная(исходная информация)
______________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Решение ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
|
|
В Е Д О М О С Т Ь
Контрольного сличения остатков
№№ | Наименование товара | Ед. изм. | Цена | Остаток по инв. описи на начало периода | Документированный приход | Документированный расход | Макс. возм. остаток на конец инв. периода | Остаток по инв. описи на конец периода | Результат | |
Излишки | Возможная реализация | |||||||||
|
|
|
|
|
|
Выводы: __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Макет «Оптторг»
Вводная(исходная информация)
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Решение ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
КАРТОЧКА КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОГО УЧЕТА ТОВАРОВ И МАТЕРИАЛОВ
200 год |
| |||||||||
| Наименование Размер Сорт Ед. измер. Учетная цена Шифр стр. Счет | |||||||||
Документ | Содержание записи | Цена | Приход | Расход | Остаток | Отметки | ||||
дата | №№ | кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | |||
Перенос ................... |
КАРТОЧКА КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОГО УЧЕТА ТОВАРОВ И МАТЕРИАЛОВ
200 год |
| |||||||||
| Наименование Размер Сорт Ед. измер. Учетная цена Шифр стр. Счет | |||||||||
Документ | Содержание записи | Цена | Приход | Расход | Остаток | Отметки | ||||
дата | №№ | кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | |||
Перенос ............... |
ВЕДОМОСТЬ
Восстановления количественного учета в ООО «Оптторг» № 1 с 10 августа по 8 сентября 200 __ года
№№ пп | Наименование товара | Це на | Остаток на 10.08 | Приход | Расход | Остаток на 08.09 | Остаток по описи на 08.09 | Результаты | ||||||||
Излишки | Недостача | |||||||||||||||
кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | |||
1 | ||||||||||||||||
2 | ||||||||||||||||
3 | ||||||||||||||||
4 | ||||||||||||||||
5 | ||||||||||||||||
6 | ||||||||||||||||
7 | ||||||||||||||||
8 | ||||||||||||||||
9 | ||||||||||||||||
10 | ||||||||||||||||
11 | ||||||||||||||||
12 | ||||||||||||||||
13 | ||||||||||||||||
14 | ||||||||||||||||
15 | ||||||||||||||||
16 | ||||||||||||||||
17 | ||||||||||||||||
18 | ||||||||||||||||
19 | ||||||||||||||||
20 | ||||||||||||||||
21 | ||||||||||||||||
22 | ||||||||||||||||
23 | ||||||||||||||||
24 | ||||||||||||||||
25 | ||||||||||||||||
26 | ||||||||||||||||
ИТОГО |
СЛИЧИТЕЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ
Результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей № ____
№№ пп | Товарно-материаль ные ценности | Ед. Измере ния | Цена | Результаты инвентаризации | Пересортица | Приходуются окончательные излишки | Окончательные недостачи | |||||||||||
излишек | недостача | излишки, зачтенные в покрытие недостач | недостачи, покрытые излишками | |||||||||||||||
кол-во | Сум ма руб. | кол-во | Сум ма руб. | кол-во | Сум ма руб. | порядк № зачтен недост | кол-во | Сум ма руб. | порядк № зачтен излишк | кол-во | Сум ма руб. | порядк № зачтен излишк | кол-во | Сум ма руб. | ||||
ИТОГО:
_________________________Выводы
ВВОДНАЯ ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Баланс малого предприятия на «1» февраля 2008 г. (в тыс. руб.)
АКТИВ | ПАССИВ | ||||
№ счета | Наименование счета | Сумма | № счета | Наименование счета | Сумма |
Внеоборотные активы | Капитал и резервы | ||||
01 | Основные средства | 80 | Уставный капитал | ||
Оборотные активы | 84 | Нераспределенная прибыль |
| ||
10 | Материалы | ||||
20 | Основное произ-во | 99 | Прибыли | ||
43 | Готовая продукция | Краткосрочные обязательства | |||
50 | Касса | 60 | Расчеты с кредиторами | ||
51 | Расчетные счета | 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | ||
62 | Расчеты с дебиторами | 68 | Расчеты по налогам и сборам | ||
71 | Расчеты с подотчетными лицами | 70 | Расчеты по оплате труда | ||
Всего по активу | Всего по пассиву |
Оборотный баланс
За февраль 2008 года
№ счета | Наименование счета | Остаток на 1.02 | Оборот за месяц | Остаток на 1.03 | |||
д-т | к-т | д-т | к-т | д-т | к-т | ||
01 | Основные средства | ||||||
10 | Материалы | ||||||
20 | Основное производство | ||||||
43 | Готовая продукция | ||||||
50 | Касса | ||||||
51 | Расчетный счет | ||||||
60 | Расчеты с кредиторами | ||||||
62 | Расчеты с дебиторами | ||||||
66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | ||||||
68 | Расчеты по налогам и сборам | ||||||
70 | Расчеты по оплате труда | ||||||
71 | Расчеты с подотчетными лицами | ||||||
80 | Уставный капитал | ||||||
84 | Нераспределенная прибыль | ||||||
99 | Прибыли | ||||||
Итого |
Хронологический журнал
За февраль 2008 года
Наименование операции | № проводки | Дебет | Кредит | Сумма тыс. руб. |
Главная книга
За февраль месяц 2008 г.
Д-т 01 К-т | Д-т 10 К-т | Д-т К-т | |||||
Д-т 20 К-т | Д-т 43 К-т | Д-т 50 К-т | |||||
Д-т 51 К-т | Д-т 60 К-т | Д-т 62 К-т | |||||
Д-т 66 К-т | Д-т 68 К-т | Д-т 70 К-т | |||||
Д-т 71 К-т | Д-т 80 К-т | Д-т 84 К-т | |||||
Д-т 90 К-т | Д-т 99 К-т | Д-т К-т | |||||
Баланс акционерного общества на «1» марта 2008 г. (в тыс. руб.)
АКТИВ | ПАССИВ | ||||
№ счета | Наименование счета | Сумма | № счета | Наименование счета | Сумма |
Внеоборотные активы | Капитал и резервы | ||||
01 | Основные средства | 80 | Уставный капитал | ||
Оборотные активы | 84 | Нераспределенная прибыль |
| ||
10 | Материалы | ||||
20 | Основное произ-во | 99 | Прибыли | ||
43 | Готовая продукция | Краткосрочные обязательства | |||
50 | Касса | 60 | Расчеты с кредиторами | ||
51 | Расчетные счета | 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | ||
62 | Расчеты с дебиторами | 68 | Расчеты по налогам и сборам | ||
71 | Расчеты с подотчетными лицами | 70 | Расчеты по оплате труда | ||
75/1 | Расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал | ||||
Всего по активу | Всего по пассиву |
Оборотный баланс за март 2008 г.
№ счета | Наименование Счета | Остаток на 1.03 | Оборот за месяц | Остаток на 1.04 | |||
д-т | к-т | д-т | к-т | д-т | к-т | ||
01 | Основные средства | ||||||
02 | Амортизация основных средств | ||||||
04 | Нематериальные активы | ||||||
08 | Вложения во внеоборотные активы | ||||||
10 | Материалы | ||||||
19 | НДС | ||||||
20 | Основное производство | ||||||
25 | Общепроизводственные расходы | ||||||
26 | Общехозяйственные расходы | ||||||
43 | Готовая продукция | ||||||
44 | Расходы на продажу | ||||||
50 | Касса | ||||||
51 | Расчетные счета | ||||||
58 | Финансовые вложения | ||||||
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||||||
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | ||||||
66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | ||||||
68 | Расчеты по налогам и сборам | ||||||
69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | ||||||
70 | Расчеты по оплате труда | ||||||
71 | Расчеты с подотчетными лицами | ||||||
73/2 | Расчеты по возмещению материального ущерба | ||||||
75/1 | Расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал | ||||||
75/2 | Расчеты с учредителями по выплате доходов | ||||||
76/1 | Расчеты с разными дебиторами | ||||||
76/2 | Расчеты с разными кредиторами | ||||||
80 | Уставный капитал | ||||||
84 | Нераспределенная прибыль | ||||||
90 | Продажи | ||||||
91 | Прочие доходы и расходы | ||||||
94 | Недостачи и потери от порчи ценностей | ||||||
99 | Прибыли и убытки | ||||||
Итого | |||||||
Баланс |
Хронологический журнал
За март 2008 года
№ проводки | дебет | кредит | Сумма | № проводки | дебет | кредит | Сумма |
№ проводки | дебет | кредит | Сумма | № проводки | дебет | кредит | Сумма |
Главная книга
Дебет Счет 01 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 02 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 04 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 08 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 10 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 19 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 20/1 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 20/2 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 20/3 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 25 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 26 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 43 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 44 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 50 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 51 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 58 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 60 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 62 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 66 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 68 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 69 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 70 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 71 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 73/2 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 75/1 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 75/2 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 76/1 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 76/2 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 80 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 84 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 90 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет91 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 94 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет 99 Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
Дебет Счет Кредит
|
|
|
|
| Итого |
|
|
|
|
| Итого | ||||||||||||
ВСЕГО ПО ДЕБЕТУ | ВСЕГО ПО КРЕДИТУ |
Бухгалтерский баланс
на | 20 | 12 | г. | Коды | |||||||||||
Форма по ОКУД | 0710001 | ||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) |
| ||||||||||||||
Организация |
| по ОКПО |
| ||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН |
| |||||||||||||
Вид экономической |
| по |
| ||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
|
|
| ||||||||||||
| по ОКОПФ/ОКФС |
|
| ||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 (385) | |||||||||||||
Местонахождение (адрес) г. Энск, ул. Донская, д. 17
На |
| На 31 декабря | На 31 декабря | |||||||||
Пояснения | Наименование показателя |
| г. | 20 | г. | 20 | г. | |||||
|
| |||||||||||
АКТИВ |
|
|
| |||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
| |||||||||
Основные средства |
|
|
| |||||||||
Финансовые вложения |
|
|
| |||||||||
Итого по разделу I |
|
|
| |||||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
| |||||||||
Запасы, в том числе: |
|
|
| |||||||||
сырье и материалы |
|
|
| |||||||||
незавершенное производство |
|
|
| |||||||||
готовая продукция |
|
|
| |||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
|
|
| |||||||||
Дебиторская задолженность (кратк.ср.) |
|
|
| |||||||||
Финансовые вложения |
|
|
| |||||||||
Денежные средства |
|
|
| |||||||||
Итого по разделу II |
|
|
| |||||||||
БАЛАНС |
|
|
| |||||||||
Форма 0710001 с. 2
На |
| На 31 декабря | На 31 декабря | |||||||||
Пояснения | Наименование показателя | 20 | г. | 20 | г. | 20 | г. | |||||
|
| |||||||||||
ПАССИВ |
|
|
| |||||||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
| |||||||||
Уставный капитал |
|
|
| |||||||||
Резервный капитал |
|
|
| |||||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
|
| |||||||||
Итого по разделу III |
|
|
| |||||||||
IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
| |||||||||
Заемные средства |
|
|
| |||||||||
Итого по разделу IV |
|
|
| |||||||||
V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
| |||||||||
Заемные средства |
|
|
| |||||||||
Кредиторская задолженность, в т.ч. |
|
|
| |||||||||
поставщикам и подрядчикам |
|
|
| |||||||||
персоналу по оплате труда |
|
|
| |||||||||
перед бюджетом |
|
|
| |||||||||
по социальному страхованию |
|
|
| |||||||||
прочие кредиторы |
|
|
| |||||||||
Итого по разделу V |
|
|
| |||||||||
БАЛАНС |
|
|
| |||||||||
Отчет о прибылях и убытках
за | 20 |
| г. | Коды | |||||||||||
Форма по ОКУД | 0710002 | ||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) |
| ||||||||||||||
Организация |
| по ОКПО |
| ||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН |
| |||||||||||||
Вид экономической |
| по |
| ||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
|
|
| ||||||||||||
частная | по ОКОПФ/ОКФС |
|
| ||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 (385) | |||||||||||||
За |
|
| За |
|
| ||||||||||
Пояснения | Наименование показателя | 20 | г. | 20 | г. | ||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||
Выручка |
|
| |||||||||||||
Себестоимость продаж | ( |
| ) | ( |
| ) | |||||||||
Валовая прибыль (убыток) |
|
| |||||||||||||
Коммерческие расходы | ( |
| ) | ( |
| ) | |||||||||
Прибыль (убыток) от продаж |
|
| |||||||||||||
Проценты к уплате | ( |
| ) | ( |
| ) | |||||||||
Прочие доходы |
|
| |||||||||||||
Прочие расходы | ( |
| ) | ( |
| ) | |||||||||
Прибыль (убыток) до налогообложения |
|
| |||||||||||||
Текущий налог на прибыль | ( |
| ) | ( |
| ) | |||||||||
Чистая прибыль (убыток) |
|
| |||||||||||||
Задания по макету «Касса»
Вводная(исходная информация) ______________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
ДВОЙНОЕ ПОЛУЧЕНИЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
ФИО | По данным ведомости на выдачу депонентских сумм | По данным платежной ведомости, приложенной к АО за ____________ 200 __ г | Вывод (о двойном получении заработной платы) | Справочно: сведения из книги учета расчетов с депонентами по данному сотруднику | ||
сумма | дата и № платежной ведомости, по которой депонирована з\п | сумма | № платежной ведомости | |||
Сопоставление авансовых отчетов общественных кассиров с кассовыми документами
№ авансового отчета, ФИО общественного кассира
| Показатели АО | По данным журнала-ордера по сч. 71 | По первичным кассовым документам | Расхождения | |
№,дата док-та | Сумма | ||||
№25 от 08.01 Гоммель | выдано | ||||
израсходовано | |||||
возврат | |||||
выдано | |||||
израсходовано | |||||
возврат | |||||
выдано | |||||
израсходовано | |||||
возврат | |||||
выдано | |||||
израсходовано | |||||
возврат | |||||
выдано | |||||
израсходовано | |||||
возврат | |||||
выдано | |||||
израсходовано | |||||
возврат | |||||
выдано | |||||
израсходовано | |||||
возврат | |||||
выдано | |||||
израсходовано | |||||
возврат | |||||
выдано | |||||
израсходовано | |||||
возврат | |||||
выдано | |||||
израсходовано | |||||
возврат | |||||
выдано | |||||
израсходовано | |||||
возврат |
Выводы:
Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 672; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!