Что происходит в моём бизнесе с деньгами?



 

Какие были поступления?

От кого, по каким направлениям, договорам, объектам и т.п.?

Куда расходовались денежные средства? Кому оплачивались?

На основании каких документов?

С каких расчетных счетов (касс, банковских карт) уходила оплата?

Каковы остатки денежных средств на определенную дату и где они находятся (расчетные счета, кассы, карты)?

 

Все эти показатели необходимы для:

· понимания структуры финансовых потоков – откуда пришло, куда ушло. Финансовые потоки должны быть «прозрачными» для собственника.

· контроля остатков денег (всего, по направлениям, продуктам, договорам, ответственным и т.п.);

· определение перерасходов, нецелевого использования, утечек, их прекращение;

· предотвращение корпоративного мошенничества;

· грамотного формирования платежного календаря (избежание «кассовых разрывов»).

 

Для ответа на эти вопросы и получение выше указанных показателей необходимо настроить систему учета денег с формированием Отчета о Движении Денежных Средств (ОДДС, cashflow)

 


 

Сколько прибыли зарабатывает ваш бизнес в месяц?

 

 

Для ответа на этот вопрос нам необходимо построить Отчет о прибылях и убытках (Отчет о Финансовых Результатах, Отчет о Доходах Расходах, P&L). Этот отчет позволяет нам видеть показатели:

· Выручка от реализации продукции

· Прямые расходы, их структура

· Валовая прибыль (маржа, «грязная» прибыль)

· Накладные расходы, их структура (косвенные расходы)

· EBITDА

· Чистая прибыль

 

Данные показатели можно отследить как в целом по бизнесу, так и по отдельным направлениям, продуктам, филиалам и т.п.

Отсутствие данного отчета (а соответственно и показателей):

 

· не позволяет вам рассчитать корректную дивидендов из своего бизнеса;

· не дает сделать оценку эффективности вашего бизнеса;

· не позволяет осуществлять планирование, бюджетирование, строить финансовые модели.

· нет возможности влиять на увеличение прибыли и др.

 


 

Долги. Имущество. Запасы

Долги в бизнесе бывают двух видов – либо должны вам, либо должны вы.

Долги в вашу пользу называются дебиторской задолженностью, а ваши обязательства перед должниками – кредиторской задолженностью.

Укрупненно к дебиторской задолженности относятся задолженность покупателей перед вами (вы поставили товары или оказали услуги, но вам не оплатили), а также сюда относятся авансы, которые ушли с ваших счетов поставщикам, обязательства по которым еще не исполнены (товар/услуга вами оплачена полностью или частично, но вами еще не получены).

Кредиторская задолженность включает в себя:

· Задолженность перед поставщиками за полученные товары/услуги (не оплаченные нами).

· Авансы, полученные от покупателей нашей продукции, обязательства по которым не исполнены.

· Задолженность перед персоналом по начисленной, но невыплаченной зарплате.

· Задолженность по налогам.

Займы и кредиты обычно выделяются отдельно от прочей кредиторской задолженности.

Имущество учитывается по остаточной стоимости за минисом начисленной за период амортизации. К имуществу может относится как материальные активы (основные средств, здания, сооружения и т.п.), так и нематериальные (сайт, патенты, лицензии и т.п.)

Запасы, характеризуются остатками товарно-материальных ценностей и готовой продукции на складах организации.

Все эти данные формируются отдельными учетными реестрами, а аккумулируются в Управленческом Балансе.

Только здесь мы можем видеть общую картину финансового состояния нашего бизнеса.

 


Сколько можно вывести денег из бизнеса?

Один из самых актуальных вопросов в финансах бизнеса.

С одной стороны, нам категорически нельзя оставлять свободные, заработанные деньги в бизнесе, потому что – то, что лежит без дела, очень быстро найдет своего хозяина.

С другой стороны, мы не должны вывести лишнего, т.к. это может сказаться на нехватке оборотных средств в будущем.

Эти вопросы решаются расчетом «безопасной для бизнеса»[1] суммы дивидендов с использование составленного баланса.

Из управленческого баланса мы выбираем сумму наших долгов (все статьи, касаемые кредиторской задолженности). Увеличиваем ее на 10% (так скажем непредвиденные расходы).

Далее, из суммы остатка денежных средств (актив баланса) вычитаем наши долги.

Оставшуюся сумму можно смело выводить из бизнеса, но только в рамках заработанной прибыли на дату составления баланса (Прибыль текущего периода, и нераспределенная прибыль прошлых периодов)

Таким образом, мы обезопасить себя от ситуации, если завтра все наши кредиторы придут и потребуют вернуть им свои деньги.

 


 


Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 151; ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ