Исходные данные для построения модели
| Элемент | До реализации инвестиционного проекта | После реализации инвестиционного проекта | ||||
| объем | цена | Стоимость, тыс. руб. | объем | цена | стоимость, тыс. руб. | |
| Продукция, тыс. ед. | 880 | 140 | 123 200 | 1250 | 150 | 187 500 |
| Основные фонды, тыс. руб. | 302 200 | 0,044 | 13297 | 361 500 | 0,045 | 16 267 |
| Численность персонала, чел. | 105 | 260 | 27 300 | 143 | 299,7 | 42 857 |
| Топливо, т. | 9 | 800 | 7 200 | 11,5 | 900 | 10 350 |
| Электроэнергия, тыс.квт/ч. | 600 | 20,3 | 12 180 | 780 | 22,1 | 17 238 |
| Материалы, тыс. ед. | 1600 | 22,6 | 36160 | 2 100 | 25,2 | 52 920 |
| Всего затраты, тыс. руб. | 96 128 | 139 632 | ||||
| Валовая прибыль, тыс. руб. | 27 072 | 47 868 | ||||
| Рентабельность продаж, % | 22,0 | 25,5 | ||||
| Рентабельность деятельности, % | 28,1 | 34,3 | ||||
Относительные показатели (темп роста), а также доля затрат в доходах до и после реализации инвестиционного проекта приведены в табл. 14.6.
Таблица 14.6
Индексы объемов, цен и стоимости продукции и ресурсов, %
|
Элемент | Коэффициенты изменения | Доля затрат в доходах | |||
| объема | цены | стоимости | До реализации проекта | После реализации проекта | |
| Продукция, тыс. ед. | 1,4204 | 1,0714 | 1,5219 | 0,1078 | 0,0919 |
| Основные фонды, тыс. руб. | 1,1962 | 1,0227 | 1,2242 | 0,2215 | 0,2285 |
| Численность персонала, чел. | 1,3619 | 1,1526 | 1,57 | 0,0584 | 0,0578 |
| Топливо, т. | 1,2777 | 1,125 | 1,4375 | 0,0988 | 0,0946 |
| Электроэнергия, тыс.квт/ч. | 1,3 | 1,0886 | 1,4152 | 0,2938 | 0,2826 |
| Материалы, тыс. ед. | 1,3125 | 1,115 | 1,4634 | 0,1112 | 0,0992 |
| Всего затраты, тыс. руб. | 1,4407 | 0,8910 | 0,8511 | ||
|
|
|
Анализ данных (табл. 14.6) показывает, что реализация инвестиционного проекта приведет к увеличению объема продукции в натуральном выражении на 42%, при этом расход ресурсов увеличится менее значительно, т.е. повышаются показатели эффективности использования ресурсов. Маркетинговые исследования показали, что темп роста цены ресурсов будут опережать темпа роста цен на продукцию.
Доля затрат в выручке показывает, что реализация инвестиционного проекта позволит уменьшить долю затрат в выручке от реализации продукции. Это означает, что прибыль от реализации инвестиционного проекта должна увеличиваться. В целом доля суммарных затрат в выручке составляет 89,1% и 85,2% соответственно.
В табл. 14.7. приведены расчеты показателей эффективности использования ресурсов.
Таблица 14.7
Показатели эффективности использования ресурсов
| Показатель | 2007 г. | 2008 г. | Абсолютное отклонение | Темп роста, % |
| 1. Фондоотдача | 0,0029 | 0,0034 | + 0,0005 | 17,2 |
| 2. Производительность труда | 8,38 | 8,74 | + 0,36 | 4,3 |
| 3. Эффективность использования топливных ресурсов | 97,77 | 108,7 | +10,93 | 11,1 |
| 4. Эффективность использования электроэнергии | 1,46 | 1,60 | + 0,14 | 9,6 |
| 5. Материалоотдача | 0,55 | 0,59 | + 0,04 | 7,3 |
|
|
|
Данные табл. 14.7 показывают, что реализация инвестиционного проекта приведет к повышению показателей эффективности использования ресурсов, что является основной целью разработки и реализации инвестиционного проекта.
В табл. 14.8 приведены показатели эффективности затрат.
Таблица 14.8
Показатели эффективности затрат
| Показатель | 2007 г. | 2008 г. | Абсолютное отклонение |
| 1. Отдача от затрат по заработной плате | 4,51 | 4,37 | -0,14 |
| 2. Отдача от амортизации | 9,26 | 11,52 | +2,26 |
| 3. Отдача от затрат на топливо | 17,11 | 18,11 | +1,0 |
| 4. Отдача от затрат на энергии | 10,11 | 10,88 | +0,77 |
| 5. Отдача материальных затрат | 3,41 | 3,54 | +0,13 |
Анализ данных табл. 14.8 показывает, что реализация инвестиционного приведет к повышению отдачи от каждого рубля затрат кроме заработной платы.
|
|
|
Если бы реализация инвестиционного проекта была направлена на увеличение объема продукции только за счет экстенсивных факторов, т.е. уровень эффективности осталась неизменной, тогда ожидаемый прирост прибыли от реализации инвестиционного проекта составил около 13 500,0 тыс. руб.
Однако повышение показателей эффективности использования ресурсов показывает, что объем продукции увеличится исключительно за счет интенсивных факторов, т.е. за счет модернизации, внедрения новой техники и технологии, повышения квалификации персонала и т.п., что в конечном итоге приводит к повышению эффективности деятельности организации.
В целом ожидаемый общий прирост прибыли составит
тыс. руб.
Степень влияния каждого вида потребленного производственного ресурса на прирост прибыли определяется следующим образом:
тыс. руб.;
тыс. руб.;
тыс. руб.
тыс. руб.;
тыс. руб.
Где 
- прирост прибыли от влияния основных фондов, персонала, топливно-энергетических ресурсов, материалов.
Далее определяется степень влияния на прирост прибыли каждого вида потребленного ресурса в зависимости от эффективности использования производственных ресурсов и динамики цен.
|
|
|
Прирост прибыли за счет влияния каждого вида потребленного ресурса в зависимости от эффективности использования производственных ресурсов, составит
тыс. руб.;
тыс. руб.;
тыс. руб.;
тыс. руб.;
тыс. руб.
где 
- прирост прибыли за счет показателей эффективности использования соответствующих ресурсов.
Прирост прибыли каждого вида потребленного ресурса в зависимости от динамики цен, составит
тыс. руб.;
тыс. руб.;
тыс. руб.;
тыс. руб.
тыс. руб.
Результаты влияния каждого вида производственного ресурса на прирост прибыли приведены в табл. 14.8.
Таблица 14.8
Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 737; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!