Формы предоставления информации
Типовая структура бизнес-плана инвестиционного проекта дочернего и зависимого общества ОАО «РЖД»
1. | Резюме | |||||
1.1. | Резюме представляет собой краткий обзор бизнес-плана, в котором представляется основная идея инвестиционного проекта и формулируются результаты бизнес-планирования. | |||||
1.2. | Резюме должно включать следующую информацию: | |||||
1.2.1. | Общие сведения (Форма 1). | |||||
1.2.2. | Цели проекта (Форма 2). | |||||
1.2.3. | Планируемые результаты проекта: | |||||
· | Активы, создаваемые или подлежащие модернизации в рамках проекта (Форма 3). | |||||
· | Экономические показатели проекта (Форма 4). | |||||
· | Операционные и технологические показатели проекта (Форма 5). | |||||
· | Другие (социальные, экологические и т.д.) показатели проекта (Форма 6). | |||||
1.2.4. | Основные этапы проекта (Форма 7). | |||||
1.2.5. | Инвестиционный бюджет проекта (Форма 8). | |||||
1.2.6. | Инвестиционные показатели по проекту (Форма 9). | |||||
2. | Описание инвестиционной задачи | |||||
2.1. | Анализ текущей ситуации в отношении к предполагаемому инвестиционному проекту. Дается качественная и количественная оценка сложившейся ситуации, на которую повлияет решение целевой инвестиционной задачи. | |||||
2.1.1. | Экономические, операционные, технологические социальные и др. показатели, на которые повлияет реализация инвестиционного проекта.
| |||||
2.1.2. | Существующая инфраструктура, необходимая для реализации проекта. | |||||
2.1.3. | Имеющиеся экспертные заключения, подготовленная документация, выполненные работы по проекту. | |||||
2.1.4. | История рассмотрения вопроса. | |||||
2.1.5. | Экономические, социальные, экологические и другие риски, возникающие вследствие невыполнения инвестиционного проекта. | |||||
2.2. | Основания для реализации инвестиционного проекта. Указываются внутренние документы Общества, планы развития (стратегия), государственные программы, и другие нормативные документы, на основе которых разрабатывается бизнес-план проекта. | |||||
2.3. | Варианты решения целевой инвестиционной задачи. Их преимущества и недостатки. | |||||
3. | Анализ рынка | |||||
3.1. | В этом разделе должно быть показано, что предлагаемая в результате реализации инвестиционного проекта продукция / услуги Общества имеют рынок сбыта. | |||||
3.2. | В разделе должна быть предоставлена оценочная информация касательно рынка, на который направлен инвестиционный проект. | |||||
3.2.1. | Размеры рынка. | |||||
3.2.2. | Уровень и тенденции развития рынка. | |||||
3.2.3. | Динамика цен на рынке. | |||||
3.2.4. | Специфические особенности рынка.
| |||||
3.2.5. | Независимые прогнозы относительно развития рынка в будущем. | |||||
3.2.6. | Предполагаемая доля рынка, которую займет Общество после выполнения инвестиционного проекта. | |||||
3.3. | В данном разделе также должна быть дана характеристика целевого клиентского сегмента потребителей продукции / услуг Общества. | |||||
3.3.1. | Тип потребителя (государство, крупные корпорации, средние компании, иностранные компании, население). | |||||
3.3.2. | Анализ потребностей потребителей. | |||||
3.3.3. | Прогноз продаж по крупным потребителями или группам потребителей. | |||||
3.4. | Характеристика возможных конкурентов Общества. | |||||
3.4.1. | Перечень предприятий — основных конкурентов. | |||||
3.4.2. | Доля рынка, объем продаж. | |||||
3.4.3. | Их сильные и слабые стороны. | |||||
3.4.4. | Уровень технологии. | |||||
3.4.5. | Возможная реакция конкурентов на реализацию инвестиционного проекта. | |||||
3.5. | Анализ продуктов-аналогов: | |||||
3.5.1. | Объем рынка продуктов аналогов, тенденции рынка. | |||||
3.5.2. | Характеристика компаний, предлагающих продукты-аналоги. | |||||
4. | Ресурсный анализ | |||||
4.1. | Бизнес-план инвестиционного проекта должен отражать:
| |||||
4.1.1. | Обеспеченность человеческими ресурсами, оборудованием, комплектующими, энергией. | |||||
4.1.2. | Потребность и возможность приобретения необходимого технологического и прочего оборудования. | |||||
4.1.3. | Потребность в участках земли, зданиях и сооружениях, коммуникациях. | |||||
4.1.4. | Потребность и условия поставки материалов, комплектующих, производственных услуг. | |||||
4.1.5. | Потребность и условия приобретения нематериальных активов, технологий, программного обеспечения, лицензий, авторских и прочих прав. | |||||
4.1.6. | Требования к источникам энергии и их доступность. | |||||
4.1.7. | Требования к подготовке новых активов к эксплуатации. | |||||
4.2. | Анализ поставщиков оборудования: | |||||
4.2.1. | Основные поставщики оборудования. | |||||
4.2.2. | Основные технические характеристики необходимого оборудования. | |||||
4.2.3. | Ориентировочные ценовые предложения поставщиков оборудования (по объектам основных фондов, приобретение которых планируется в проекте). | |||||
4.2.4. | Уровень конкуренции среди поставщиков оборудования. | |||||
4.3. | Анализ поставщиков сырья и материалов (по регионам реализации проекта): | |||||
4.3.1. | Основные поставщики сырья и материалов.
| |||||
4.3.2. | Требования проекта к характеристикам сырья и материалов. | |||||
4.3.3. | Ориентировочные ценовые предложения поставщиков сырья и материалов. | |||||
5.3.4. | Уровень конкуренции среди поставщиков сырья и материалов. | |||||
5. | Инвестиционные затраты | |||||
5.1. | Потребность в финансовых ресурсах, необходимых для реализации инвестиционного проекта, представляется в соответствии с укрупненным перечнем активов, формируемых в ходе проекта. (Форма 10). | |||||
5.2. | Потребность в финансовых ресурсах должна быть представлена по периодам. | |||||
5.3. | Приводится подробная информация о том, на что будут направлены инвестиционные ресурсы. Весь проект разбивается на составные части (титулы, мероприятия), представляющие из себя законченный этап реализации проекта или объект строительства. По всем титулам / мероприятиям рассчитывается примерная смета стоимости и прогнозируется график платежей для финансирования частей инвестиционного проекта. Инвестиционные затраты включают в себя затраты на доставку и пуско-наладочные работы. | |||||
5.4. | Необходимо по возможности привести текущие цены, которые возможные подрядчики и субподрядчики запрашивают за выполнение аналогичных работ, поставку аналогичных материалов и оборудования. | |||||
5.5. | При расчете потребностей в финансовых ресурсах необходимо, по возможности, привести примеры других аналогичных проектов с указанием объема инвестиций, потребовавшихся для их выполнения. | |||||
5.6. | При наличии нескольких технических решений для реализации инвестиционного проекта разработчик рассчитывает инвестиционные затраты отдельно для каждого варианта. | |||||
6. | План производства, сбыта и прогноз доходов | |||||
6.1. | В плане производства указываются в натуральном выражении по периодам объемы продукции / услуг компании, которые планируется производить в результате реализации инвестиционного проекта. | |||||
6.2. | Раздел должен раскрывать методы ценообразования для каждого продукта / услуги и особенности ценообразование. В случае если для различных групп потребителей предполагается различный метод ценообразования, это необходимо раскрыть дополнительно. | |||||
6.3. | На основе предполагаемого ценообразования и производственного плана рассчитываются доходы Общества от реализации проекта. | |||||
6.4. | Доходы Общества представляются по периодам, видам продукции / услуг и основным группам потребителей (Форма 11). | |||||
6.5. | План сбыта должен отражать стратегию продаж новых продуктов Компании по периодам реализации проекта В данном разделе необходимо описать основные каналы продвижения продукта: | |||||
6.5.1. | Какие каналы продвижения будут использоваться для различных сегментов потребителей. | |||||
6.5.2. | Какой вид рекламы предполагается использовать. | |||||
6.5.3. | Предполагаемая доля выручки канала продвижения в общей выручке проекта. | |||||
6.6. | План маркетинговых мероприятий по стимулированию сбыта продукции. | |||||
7. | Бюджет расходов | |||||
7.1. | Бюджет расходов включает в себя все типы расходов, непосредственно связанных с реализацией инвестиционного проекта, не входящих в состав инвестиционных затрат. | |||||
7.2. | Бюджет расходов составляется на период до выхода проекта на запланированную мощность, после чего расходы по проекту остаются на постоянном уровне. | |||||
7.3. | Расчет каждого вида расходов должен включать информацию о физических объемах потребляемых ресурсов и цене ресурсов. | |||||
7.4. | Для каждого вида ресурсов указывается текущая цена ресурса и прогноз изменения цены в течение реализации проекта. | |||||
7.5. | Бюджет расходов включает в себя следующие расходы: | |||||
7.5.1. | Стоимость материальных ресурсов, необходимых для производства продукции / услуг. | |||||
7.5.2. | Расходы на персонал. | |||||
7.5.3. | Эксплуатационные расходы на содержание производственных фондов (техническое обслуживание, ремонты). | |||||
7.5.4. | Расходы на аренду помещений. | |||||
7.5.5. | Расходы на топливо и электроэнергию. | |||||
7.5.6. | Административные и управленческие расходы. | |||||
7.5.7. | Расходы на маркетинг и продажи. | |||||
7.5.8. | Амортизация. | |||||
7.5.9. | Прочие расходы. | |||||
8. | Финансовый план | |||||
8.1. | Валютой финансового плана являются рубли Российской Федерации | |||||
8.2. | Финансовый план составляется на период, в течение которого достигается полный экономический эффект от планируемых инвестиций. | |||||
8.3. | Финансовый план разрабатывается на основе инвестиционных затрат, производственного плана, плана доходов и бюджета расходов. | |||||
8.4. | Финансовый план должен содержать раздел, в котором перечислены все предпосылки, допущения и оценочные значения экономического, налогового и рыночного характера, на которые опирается расчет финансового плана. К таким значениям относятся: | |||||
8.4.1. | Прогноз темпов инфляции. | |||||
8.4.2. | Ставка дисконтирования для оценки инвестиционного проекта. | |||||
8.4.3. | Перечень и ставки налогов. | |||||
8.5. | Для каждого оценочного значения должно быть дано краткое обоснование, почему было выбрано то или иное значение. Если отдельные обоснования были приведены в других разделах бизнес-плана, в финансовом плане достаточно сослаться на соответствующий раздел. | |||||
8.6. | Предпосылки, допущения и оценочные значения, используемые в модели, должны быть указаны в динамике на весь период финансового плана. | |||||
8.7. | Финансовый план должен быть представлен двумя основными документами: | |||||
8.7.1. | Отчетом о прибылях и убытках (показывает операционную деятельность проекта по периодам) (Форма 12). | |||||
8.7.2. | Планом движения денежных средств (Форма 13, 13а ). | |||||
8.8. | Финансовый план должен быть при необходимости подтвержден расшифровками, документами и ссылками на источники информации. | |||||
9. | Расчет показателей эффективности проекта | |||||
9.1. | Для оценки эффективности инвестиционного проекта используются следующие основные показатели, определяемые на основе денежных потоков проекта: | |||||
9.1.1. | Cрок окупаемости («простой» срок окупаемости; payback period). | |||||
9.1.2. | Дисконтированный срок окупаемости. | |||||
9.1.3. | Чистый дисконтированный доход (ЧДД или Net Present Value — NPV). | |||||
9.1.4. | Внутренняя ставка доходности (ВСД, или Internal Rate of Return — IRR). | |||||
9.1.5. | Индекс рентабельности (PI). | |||||
10. | Анализ рисков | |||||
10.1. | В бизнес-плане необходимо проанализировать устойчивость проекта к возможным изменениям как экономической ситуации в целом (изменение экономического роста, темпов инфляции, обменного курса рубля), так и внутренних показателей проекта (изменение объемов сбыта, цены продукции / услуг). | |||||
10.2. | Степень устойчивости проекта по отношению к возможным изменениям условий реализации должна быть охарактеризована показателями границ безубыточности (предельных уровней) объемов и цен производимых продукции / услуг и иных параметров. | |||||
10.3. | Должна быть определена граница безубыточности (предельный уровень) параметра проекта, при применении которого чистая приведенная стоимость становится нулевой. | |||||
10.4. | Граница безубыточности определяется для следующих параметров проекта: | |||||
10.4.1. | Объема реализация продукции / услуг. | |||||
10.4.2. | Цены продукции / услуг. | |||||
10.4.3. | Цены на основные статьи затрат. | |||||
10.4.4. | Других существенных параметров проекта. | |||||
10.5. | В бизнес-плане необходимо провести анализ основных рисков недостижения запланированных целей в результате реализации проекта. (Форма 14). | |||||
11. | Согласование проекта в государственный органах | |||||
11.1. | Следует дать описание распространяющихся на проект общегосударственных, региональных и местных требований, связанных с разрешением на строительство, защитой окружающей среды, охраной здоровья персонала и обеспечением техники безопасности. | |||||
11.2. | Разработчик должен оценить нормативную базу реализации предлагаемого проекта. Необходимо осветить, какие правительственные лицензии или разрешения потребуются для выполнения инвестиционного проекта, каким образом предполагается их получить и сколько на это потребуется времени. | |||||
11.3. | Какие разрешения потребуются от местных органов власти, какие документы необходимо предоставить, чтобы получить такие разрешения. | |||||
12. | Календарный план реализации проекта (сетевой план график мероприятий) | |||||
12.1. | Этот раздел должен подробным образом описывать последовательность действий, событий и мероприятий в рамках реализации проекта. | |||||
12.2. | Календарный план должен фиксировать последовательность мероприятий, возможность одновременного выполнения различных мероприятий и подпроектов (Форма 15). | |||||
12.3. | Для каждого мероприятия (составной части проекта) должны быть определены участники и их роль в реализации данной части проекта. | |||||
12.4. | Для каждого мероприятия (составной части проекта) должны быть определены минимальные и максимальные сроки реализации и необходимые финансовые ресурсы. | |||||
В приложении №1 к настоящему документу находятся типовые табличные формы для предоставления информации. Разработчик бизнес-плана по своему усмотрению может использовать данные формы, видоизменять данные формы или использовать собственные формы, содержащие объем информации не меньший, чем тот, который требуется для заполнения предлагаемых типовых форм.
Приложение №1
Формы предоставления информации
Форма 1 Общие сведения | ||
1 | Наименование проекта | |
2 | Контактные лица Общества (ФИО, должность, адрес, телефон, электронная почта) | |
3 | Описание проекта, с указанием, идет ли речь о начале нового проекта , о модернизации существующих активов или о переходящем проекте; | |
4 | Срок вывода проекта на полную мощность | |
5 | Необходимость согласования проекта с федеральными, региональными и отраслевыми приоритетами | |
6 | Возможные риски и мероприятия по их минимизации |
Форма 2 Цели проекта
| |
Цель 1 | |
Цель 2 | |
Цель 3 |
Форма 3 Активы, создаваемые или подлежащие модернизации в рамках проекта
| ||
Наименование активов (групп активов) | Характеристики | Стоимость строительства (покупки, модернизации) |
Форма 4 Экономические показатели проекта | ||||||
Показатель проекта | Ед. изм. | Год 1 | Год 2 | Год 3 | Год 4 | N год |
Выручка | млн. руб. | |||||
Валовая прибыль | млн. руб. | |||||
Снижение расходов | млн. руб. | |||||
Другие показатели | млн. руб. |
Форма 5 Операционные и технологические показатели проекта | ||||||
Показатель проекта | Ед. изм. | Год 1 | Год 2 | Год 3 | Год 4 | N год |
Показатель 1 | ||||||
Показатель 2 | ||||||
Показатель 3 |
Форма 6 Другие показатели проекта (социальные, экологические и т.д.) | ||||||
Показатель проекта | Ед. изм. | Год 1 | Год 2 | Год 3 | Год 4 | N год |
Показатель 1 | ||||||
Показатель 2 | ||||||
Показатель 3 |
Форма 7 Основные этапы проекта | ||
Наименование этапа | Планируемые результаты этапа | Срок исполнения |
Форма 8 Инвестиционный бюджет проекта | |||||
Активы (группы активов) | Итого по проекту | Год 1 | Год 2 | Год 3 | N год |
ВСЕГО |
Форма 9 Инвестиционные показатели по проекту | ||
Показатель проекта | Ед. изм. | Значение показателя |
Ставка дисконтирования | % | |
Чистая приведенная стоимость проекта (NPV) | млн. руб. | |
Внутренняя ставка доходности (IRR) | % | |
Индекс прибыльности инвестиций (PI) | ед. | |
Простой срок окупаемости | лет | |
Дисконтированный срок окупаемости | лет |
Форма 10 Детализация инвестиционных затрат | |||||
Титул / мероприятие | Итого по проекту | Год 1 | Год 2 | Год 3 | N год |
1. | |||||
2. | |||||
3. | |||||
4. | |||||
5. | |||||
… | |||||
ВСЕГО |
Форма 11 Прогноз объемов реализации основных групп продуктов/услуг | |||||||
№ | Продукт/ услуга и показатели | Год 1 | Год 2 | Год 3 | Год 4 | Год 5 | N год |
1. | Продукт 1 / Клиентский сегмент 1 ð Объем ð Цена ð Доход (Выручка) | ||||||
2. | Продукт 1 / Клиентский сегмент 2 ð Объем ð Цена ð Доход (Выручка) | ||||||
3. | Продукт 2 / Клиентский сегмент 1 ð Объем ð Цена ð Доход (Выручка) | ||||||
4. | Продукт 2 / Клиентский сегмент 2 ð Объем ð Цена ð Доход (Выручка) ……… |
Форма 12 | |||||
Прогноз отчета о прибылях и убытках | |||||
Год 1 | Год 2 | Год 3 | Год 4 | N год | |
Выручка | |||||
Себестоимость (прямые затраты) | |||||
Расходы на персонал | |||||
Эксплуатационные расходы | |||||
Расходы на продажи и маркетинг | |||||
Амортизация | |||||
Управленческие и административные расходы | |||||
Финансовые расходы | |||||
Налог на прибыль | |||||
Чистая прибыль (убыток) |
Форма 13 | |||||
Прогноз движения денежных средств | |||||
Статья потока денежных средств | Год 1 | Год 2 | Год 3 | Год 4 | N год |
Денежный поток от операционной деятельности | |||||
Денежный поток от инвестиционной деятельности | |||||
Денежный поток от финансовой деятельности | |||||
Итого Денежный поток от проекта (сумма денежных потоков от всех видов деятельности по проекту) | |||||
Денежные средства на конец периода |
Форма 13а График движения денежных средств | ||||||
Статья потока денежных средств | Итого по проекту | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | N кв. |
Инвестиции: | ||||||
Платежи по формированию активов: | ||||||
Актив 1 | ||||||
Этап работ / мероприятие 1 | ||||||
Приобретение основных средств | ||||||
ОС 1 | ||||||
Приобретение материалов | ||||||
Материал 1 | ||||||
Выплаты персоналу | ||||||
Работа 1 | ||||||
Услуги подрядных организаций | ||||||
Услуга 1 | ||||||
Прочие инвестиционные расходы: | ||||||
Этап работ / мероприятие 2 | ||||||
Приобретение материалов | ||||||
Материал 2 | ||||||
Выплаты персоналу | ||||||
Работа 2 | ||||||
Услуги подрядных организаций | ||||||
Услуга 2 | ||||||
Поступление денежных средств: | ||||||
Поступления от реализации | ||||||
Продукт / услуга 1 | ||||||
Потребитель / клиентский сегмент 1 | ||||||
Прочие поступления от проекта | ||||||
Денежные выплаты | ||||||
Приобретение материалов | ||||||
Материал 3 | ||||||
Выплаты персоналу | ||||||
Выплата 1 | ||||||
Оплата услуг сторонних организаций | ||||||
Услуга 3 | ||||||
Уплата процентов | ||||||
Кредит 1 | ||||||
Налоговые платежи | ||||||
НДС | ||||||
ЕСН | ||||||
Налог на прибыль | ||||||
Денежные средства от операционной деятельности | ||||||
Чистое увеличение денежных средств | ||||||
Денежные средства на конец периода |
Форма 14 Анализ рисков | |||
Вид риска | Оценка вероятности возникновения риска | Оценка степени влияния риска | Мероприятия по снижению риска |
Риски, связанные с запуском и реализацией проекта | |||
- расхождение прогнозных и фактических объемов материальных ресурсов | |||
- превышение запланированных издержек и рост себестоимости | |||
- невыполнение плана по мощности, объему выпуска, производительности | |||
- задержка окончания работ по запуску проекта | |||
- ограниченная доступность земли, энергии, стройматериалов, сырья, транспорта | |||
- ограниченная доступность рабочих ресурсов, управленч. кадров, подрядчиков | |||
- возможные изменения стоимости сырья, материалов, оборудования, готовой продукции | |||
……………………… | |||
Макроэкономические риски | |||
- неблагоприятное развитие макроэкономической ситуации в стране | |||
- неблагоприятное изменение обменного курса рубля | |||
- Снижение спроса | |||
- Ужесточение процедуры ценообразования в отношении продукции / услуг Общества | |||
…………………….. | |||
Прочие риски | |||
- неполучение сертификации, лицензий в государственных органах | |||
- банкротство поставщиков /подрядчиков |
Форма 15 Календарный план реализации проекта[1] | |||||||
№ | Этапы жизненного цикла проекта | Мероприятия | Ответственный | Дата начала | От каких мероприятий зависит начало | Дата окончания | От каких мероприятий зависит окончание |
1. | предынвестиционная фаза | 1 | |||||
2 | |||||||
3 | |||||||
2. | инвестиционная фаза | 1 | |||||
2 | |||||||
3 | |||||||
3. | эксплуатационная фаза | 1 | |||||
2 | |||||||
3 |
[1] Желательно также построение Графика Ганта (графическое изображение календарного плана проекта).
Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 692; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!