Общая характеристика активных и пассивных операций в деятельности банка



В соответствии с законодательством Республики Беларусь все операции коммерческих банков можно разделить на несколько групп [2]:

- Активные операции;

- Пассивные операции;

- Посреднические операции;

- Валютно-обменные операции;

- Банковское хранение;

- Инкассация.

Первые две группы операций наиболее распространены, и на них приходится основная часть банковской прибыли.

Активные банковские операции - это операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. К ним относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций, предоставление потребительских кредитов населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг (договор финансирования под уступку денежного требования), банковская гарантия, поручительство, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий, займы, предоставляемые другим банкам.

Пассивные банковские операции - это операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. К ним относятся: привлечение на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных счетов граждан, предприятий, организаций, доверительное управление денежными средствами, выпуск ценных бумаг, займы, полученные из других банков и т.д.

Посреднические банковские операции - это операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями [2].

Валютно-обменные операции:

1) операции по обмену иностранной валюты на официальную денежную единицу Республики Беларусь и (или) обмену официальной денежной единицы Республики Беларусь на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты);

2) операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты);

3) иные операции, определенные Национальным банком.

Под инкассацией наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей понимаются осуществляемые на основании договора службами инкассации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций сбор таких ценностей из касс юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и сдача их в кассы банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Под перевозкой наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей понимаются перевозка таких ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций [7].

Сегодня Банк предлагает комплексное расчётно-кассовое обслуживание в национальной и иностранной валюте, широкий перечень услуг, востребованных населением республики. Среди них следующие банковские услуги:

– Система сбережений «Линия роста», предоставляющая возможность выбора различных форм хранения временно свободных денежных средств: вклады, дисконтные облигации, процентные облигации, сберегательные сертификаты;

– Предоставление кредитов населению;

– Полный спектр операций с банковскими карточками платёжных систем Белкарт, Visa, Mastercard;

– Комплексное банковское обслуживание физических лиц;

– Интернет-банкинг;

– Осуществление срочных (в течение не более 30 минут) денежных переводов в белорусских рублях «Хуткiя грошы» через сеть подразделений банка, расположенных на всей территории Республики Беларусь;

– Отправление и получение международных денежных переводов, в т.ч. посредством платёжных систем Western Union и Migom;

– Продажа мерных слитков из драгоценных металлов, драгоценных камней

– SMS-Банкинг по банковским картам;

– Валютно-обменные операции;

– Приём платежей в пользу юридических лиц в оплату за товары и различные виды оказываемых услуг.

Финансовое планирование и управление финансами в банке

Финансовое планирование направляется на преобразование стратегических целей и задач банка в конкретные (абсолютные и относительные) значения результативных финансовых показателей деятельности банковского учреждения через реализацию комплекса мер в сфере финансов.

 Продукты финансового планирования следующие:

– построение целевой финансовой модели банка;

– определение целевых значений параметров системы (банка);

– обоснование прогнозных показателей финансовых результатов;

– построение прогнозного баланса;

– разработка плана банковских операций, бюджета банка и бюджетов структурных подразделений;

– составление плана организационных мероприятий и определения ответственных за их выполнение.

Финансовое планирование является составляющей общего процесса управления финансовой деятельностью банка.

 Финансовый план включает расчет финансовых результатов деятельности банка на плановый период, а также необходимых для этого финансовых, материальных и человеческих ресурсов. В процессе финансового планирования устанавливаются плановые значения показателей банковского баланса и отчета о прибылях и убытках. После завершения планового периода фактические результаты сравниваются с плановыми, выявляются причины отклонений и резервы улучшения деятельности.

 Финансовый план - это средство реализации финансовой стратегии банка, которая является приоритетной в ряду функциональных стратегий, направленных на достижение стратегических целей деятельности банковского учреждения. Количество и содержание функциональных стратегий варьируются в зависимости от перечня функций управления. В банковской деятельности в основных функциональных стратегий относятся: финансовая, организационная, маркетинговая, технологическая, учетно-аналитическая, кадровая. Детализированный перечень функциональных стратегий банка может дополнительно включать еще и такие: социальная, экологическая, операционная, инвестиционная, стратегия научных исследований и разработок, инновационная, материально-технического развития, общего управления, повышения качества банковских продуктов и услуг и др. Однако большинство из них в банковской деятельности имеет второстепенное значение. Следовательно, в отличие от промышленных предприятий, для которых важнейшим считается маркетинговая стратегия, для банковских учреждений приоритетной является финансовая стратегия, учитывая которую определяется направление других функциональных стратегий [2].

Инструментом реализации финансовой стратегии банка служат бюджеты - планы проведения банковских операций (по объемам, длительностью, структурой) с учетом будущих доходов и расходов банка в целом и его отдельных структурных подразделений. Бюджеты формируются учитывая фактические значения финансовых показателей с ориентацией на стратегические цели и задачи банка в финансовой сфере.

Создание финансовых планов происходит как на уровне банка в целом, так и на уровне отдельных структурных подразделений, поэтому отдельные планы должны быть согласованы.

   ОАО «Белагропромбанк» входит в число системообразующих банков, и его деятельность оказывает существенное влияние на общие результаты работы банковской системы страны.

Структуру собственного капитала можно рассматривать исходя из таких составляющих как основной и дополнительный.

Основной капитал состоит из зарегистрированного уставного фонда; эмиссионного дохода; фондов и прибыли прошлых лет, подтвержденных ауди­торской организацией, кроме фонда дивидендов. Основной капитал уменьша­ется на сумму собственных акций банка, переданных ему в залог; выкуплен­ных собственных акций; убытков текущего года и прошлых лет; нематериаль­ных активов; вложений в дочерние банки, небанковские кредитно-финансовые организации и иные дочерние юридические лица; долевых участий, состав­ляющих 20 процентов и более в уставном фонде юридического лица.

Для анализа собственных средств Банка в первую очередь проверяется соблюдение норматива минимального размера нормативного капитала и норма­тива достаточности капитала.

Нормативный капитал банка на 01.01.2012г. достиг 5 904,3 млрд. рублей (размер норматива, установленный НБ РБ, – не менее 25 млн. евро или 111,8 млрд. руб.). По размеру нормативного капитала банк занимает 1 место среди отечественных банков и его доля в совокупном показателе банковской системы страны составляет 33,2%.

Норматив достаточности нормативного (основного) капитала - это уста­новленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного (основного) капитала банка и рисков, принимаемых на себя банком.

По состоянию на 01.01.2012    достаточность нормативного капитала состав­ляет 24,7% (норматив НБ РБ – не менее 8%), достаточность основного капитала – 21,3 % (норматив НБ РБ – не менее 4%).

Данные достаточно высокие показатели свидетельствует о значительной финансовой устойчивости и стабильности банка.

Уставной фонд банка – основа его ресурсов – складывается из взносов юридических и физических лиц – акционеров банка. Уставной фонд является регулятором деятельности банка, в том числе ограничителем неоправданного быстрого роста объема его операций и соответствующих рисков [6]. Также солидный уставной фонд укрепляет доверие клиентов и партнеров к банку.

По этому показателю ОАО «Белагропромбанк занимает подавляющие по­зиции в банковской системе страны, доля которого составляет порядка 44%. Следующий за ним ОАО «Беларусбанк» занимает около 26% совокупного ус­тавного фонда по системе. Доля других банков – гораздо меньше. Таким обра­зом, ОАО «Белагропромбанк и ОАО «Беларусбанк» в совокупности занимают около 70% совокупного уставного фонда банковской системы страны.

По оценке международного финансового издания «The Banker» Белагро­промбанк по размеру собственного капитала сумел подняться до 321 места в списке 1000 крупнейших банков мира, а также войти в первую десятку наибо­лее крупных кредитных организаций стран Центральной и Восточной Европы.

По результатам работы за 2011 год прибыль ОАО «Белагропромбанк» составила около 253,9 млрд. рублей и увеличилась по сравнению с прошлым годом на 95,6%.

Задолженность по кредитам, предоставленным банком субъектам хозяй­ствования, составила на 01.01.20 12г. 26, 241 трлн. рублей. По объему кредитов юридическим лицам в национальной валюте банк занимает лидирующую пози­цию в банковской системе.

Ресурсная база банка на 01.01.2012г. составила 34,1812 трлн. рублей. По итогам года ОАО «Белагропромбанк» обеспечено около ¼ прироста ресурсной базы банковской системы. (Приложение А)

Объем средств, привлеченных от физических лиц, на 01.01.2012 превысил 2,9 трлн. рублей.

Остаток капитала на 1 января 2012 года отражён в отчёте об изменении капитала за 2011 год и составил 5995526,6 млн. бел. рублей.

Совокупный доход за 2011 год отражён в приложении к отчёту об изменении капитала и составил 329329 млн. бел. рублей.(Приложение А)

Согласно статистическим данным ОАО «Белагропромбанк» выполняет нормативы безопасного функционирования, установленные Национальным банком Республики Беларусь. (Приложение Б)

Дальнейшая деятельность ОАО «Белагропромбанк» будет направлена на укрепление финансовой стабильности банка, расширения спектра предоставляемых услуг клиентам и партнерам и улучшение их качества.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

ОАО «Белагропромбанк» оказывает различного рода услуги. Конкурентоспособность услуг банка находится на высоком уровне.

ОАО «Белагропромбанк» является одним из лидеров рынка банковских услуг физическим лицам в РБ.

Систематическое выполнение банком своих функций создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность его в целом. И хотя выполнение каждого вида операций осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой.

ОАО «Белагропромбанк» функционирует на основе Банковского Кодекса, который определил систему и статус распорядительных банковских органов, их полномочия в отношении коммерческих банков, статус и степень независимости Национального банка, порядок создания и прекращения деятельности кредитно-финансовых организаций, в том числе порядок формирования уставного фонда, права и обязанности кредитно-финансовых учреждений, их кредиторов, вкладчиков и клиентов, ответственность кредитно-финансовых учреждений, регламентацию процедуры их санации и банкротства, правовые нормы по страхованию вкладов и т.д.

В ходе прохождения ознакомительной практики в ОАО «Белагропромбанк» были ознакомлены со структурой, принципами организации и деятельности банка.

В настоящем отчете была проанализирована работа  ОАО «Витебские ковры». Главы отчета соответствуют разделам плана преддипломной практики. В них были рассмотрены история создания предприятия и его технико-экономическая характеристика в настоящее время, изучены информационные потоки внутри предприятия и между предприятием и внешней средой, также была проанализирована организация процессов управления на предприятии.

Несмотря на некоторые недостатки, работу предприятия в целом можно оценить положительно. Хотя в нашей стране складывается сложная и неблагоприятная для развития производства ситуация, в сравнении со многими другими предприятиями легкой промышленности деятельность ОАО «Витебские ковры» является одной из наиболее перспективных.

Анализ показывает, что предприятие функционирует эффективно, о чем говорят его технико-экономические показатели. Также мы можем видеть, что тенденции развития ОАО «Витебские ковры» также имеют положительную направленность:растут рынки сбыта и объемы реализуемой продукции, а, следовательно, и прибыль внедряется новое оборудование, время от времени происходит пересмотр структуры управления.

Кроме того, в отчете рассмотрена динамика структуры сметы затрат,  описана система охраны труда и т.д.

В целом можно сделать вывод, что ОАО «Витебские ковры» на данный момент является одним из наиболее успешных предприятий легкой промышленности и продолжает развиваться в том же направлении.

 

 

      СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Банковский кодекс Республики Беларусь. 25 октября 2000 г. № 441-3. Принят Палатой представителей 3 октября 2000 года. Одобрен Советом Республики 12 ок­тября 2000 года // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 17.11.2000, № 106, peг. № 2/219 от 31.10.2000.

2. Карякина, О.А. Деньги, кредит, банки: курс лекций / О.А. Карякина, Ю.К. Капшина, – Минск: Академия управления при Президенте Республики Беларусь, 2002. – 272 с.

3. Правила ведения бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории РБ. Утверждены постановлением Совета Директоров НБ РБ 22.11.2000 г. №29.4г, согласованы с Министерством финансов 24.11.2000 г. №15-2/1055//Национальный реестр правовых актов, регистрационный № 8/4503 от 6.12.2000г.

4. Сайт ОАО «Витебские ковры» [Электронный ресурс]. - 2012. - Режим доступа: http://www.vitcarpet.com /- Дата доступа: 25.05.2012.

5. Сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - 2012. -Режим доступа: http://www.nbrb.by/- Дата доступа: 26.05.2012.

6. Сайт ОАО «Белагропромбанк» [Электронный ресурс]. - 2012. -Режим доступа:  http://www.belapb.by//- Дата доступа: 13.05.2011.

7. Свободная энциклопедия Википедия [Электронный ресурс]. - 2012. -Режим доступа: http://ru.wikipedia.org/- Дата доступа: 13.05.2012.

8. Статистический ежегодник Республики Беларусь. - Минск: Министерств статистики и анализа Республики Беларусь, 2008. - 476 с.

9. Устав Открытого акционерного общества «Белагропромбанк». Зарегистрирован Национальным банком Республики Беларусь 11 февраля 1991 г. регистрационный № 20.

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А

 

Таблица 1.1 - Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Белагропромбанк»

 

Показатели

На 01.01.2012 г. На 01.03.2012 г.

Отклонение 01.01.2012 к 01.03.2012

    млрд.руб. %
1 3 4 7 8
1. Уставный фонд, млрд.руб. 5003,6 5003,6 - -
2. Ресурсная база, млрд.руб. 31353,7 39751,1 8397,4 126,8
3. Средства физических лиц, млрд.руб 2 858,0 3 949,8 1091,8 138,2
4. Валовые кредиты экономике,млрд.руб 26241,6 33212,9 6971,3 126,6
5. Прибыль, млрд.руб. 253,4 176,9 , -76,5 69,8
6. Рентабельность^ 8,4 6,9 - -

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

 

Таблица 1.2 - Выполнение банком нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь

Наименование норматива Факт        по        ОАО "Белагропромбанк"       на 01.08.2011 Размер              норматива, установленный Национальным банком Республики Беларусь
1.Нормативный капитал, млрд. руб. 5 918,7 Не менее 25 млн. евро. (Не менее 177,1 млрд. руб.)
2.Достаточность нормативного капитала, % 22,4 8%
3.Достаточность основного капитала, % 19,1 4%
4.Соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском 0,2 не более 1,0
5.Мгновенная ликвидность, % (мин.- макс, значение в течение июля 2011 г.) 411,0-578,9 не менее 20,0
6.Текущая ликвидность, % (мин.- макс, значение в течение июля 2011 г.) 198,8 - 232,1 не менее 70,0
7.Краткосрочная ликвидность, кооф. (мин.- макс, значение в течение июля 2011 г.) 2,5 - 3,4 не менее 1,0
8.Соотношение ликвидных и суммарных активов, % (мин.- макс, значение в течение июля 2011 г.) 25,1 -27,8 не менее 20,0

 

 


Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 154; ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ