Эффективность использования факторинга ООО «Комфорт»

Тема. «Политика управления оборотными активами»

Задание 1. Формирование Отчета о движении денежных средств.

На основе данных бухгалтерского баланса составить Отчет о движении денежных средств
Бухгалтерский баланс компании «АВС»

 

АКТИВ На начало года На конец года
Внеоборотные активы 1140 1400
Оборотные активы    
Запасы 590 640
Дебиторская задолженность 850 1040
Денежные средства 75 15
Баланс 2655 3095
ПАССИВ На начало года На конец года
Уставный капитал 1500 1500
Нераспределенная прибыль 20 200  
Кредиты банков 700 1000
кредиторская задолженность 340 380
Прочие краткосрочные пассивы 95 15
Баланс 2655 3095

Справочно: основные средства по первоначальной стоимости (начало года 1460 тыс.руб.; конец года - 1880 тыс. руб.); начисленный износ (начало года 320 тыс. руб; конец года - 480 тыс. руб.). Операции выбытия основных средств отсутствуют.

Бухгалтерская прибыль отчетного года 277 тыс. руб.; налог на прибыль 97 тыс. руб.  

Отчет о движении денежных средств компании «АВС».

 

Текущая деятельность  
Чистая прибыль  
Износ внеоборотных активов  
Увеличение запасов  
Увеличение дебиторской задолженности  
Увеличение кредиторской задолженности  
Уменьшение прочих пассивов  
Итого изменение денежных средств от текущей деятельности  
Инвестиционная деятельность  
Приобретение основных средств  
Итого изменение денежных средств от инвестиционной деятельности  
Финансовая деятельность  
Увеличение кредитов банка  
Итого изменение денежных средств от финансовой деятельности  
Общее изменение денежных средств  
Денежные средства на начало периода  
Денежные средства на конец периода  

Кейс 2. Принятие финансовых решений для сокращения обязательств ООО «КОМФОРТ»

Характеристика торгового предприятия ООО «Комфорт»

Компания ООО «Комфорт» основана группой частных лиц в 2000 г. ООО «Комфорт» – это сеть розничных магазинов, предлагающих высококачественные товары для дома из Европы. ООО «Комфорт» более 10 лет на рынке. Разнообразие стилей, продуманный дизайн, качество, комфорт, обслуживание и доверие – визитная карточка магазинов ООО «Комфорт». Фирменные магазины ООО «Комфорт» расположены в крупных торговых центрах Москвы, Санкт - Петербурга, Самары, Екатеринбурга, Челябинска, Новосибирска, Нижнего Новгорода, Тюмени и в других городах России.

Основные виды деятельности предприятия: розничная торговля товарами народного потребления и продукцией производственного назначения; оптовая торговля товарами народного потребления и продукцией производственного назначения.

 Задание:1. Провести чтение баланса ООО «Комфорт».

             2. Оценить целесообразность и полноту предлагаемых мер по изменению обязательств ООО «Комфорт».

Мероприятия по снижению обязательств ООО «Комфорт»

Главной задачей ООО «Комфорт» является сокращение обязательств.        Для улучшения финансового состояния предприятия необходимо сократить дебиторскую задолженность, эти отвлеченные средства могут быть использованы более эффективно, например, для закупки необходимых оборотных средств. Для снижения дебиторской задолженности предлагаются мероприятия: совершенствование договорной дисциплины; контроль за расчетами покупателей за образованием и своевременным погашением дебиторской задолженности; заключение договоров с клиентами, которые являются платежеспособными и финансово устойчивыми. Целесообразно создание финансовой службы по осуществлению проверок платежеспособности клиентов и проведению маркетинговых исследований; усиленно контролировать состояние расчетов по дебиторской задолженности; имея оперативные данные по просроченной задолженности высылать уведомления; разработать условия работы с дебиторами.

Оценить эффективность использования факторинга ООО «КОМФОРТ»

          Условия для оценки целесообразности использования факторинга.          

Размер дебиторской задолженности ООО «Комфорт» в 2010 г. составлял 55673 тыс. руб. Срок расчетов с дебиторами – 50 дней.

ООО «Комфорт» может заключить договор на оказание факторинговых услуг на следующих условиях:

- комиссия за фактор – 2% от общей суммы дебиторской задолженности;

- единовременная выплата со стороны факторинговой компании при этом составит 90% от сумм счетов.

Эффективность использования факторинга ООО «Комфорт»


Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 302;