Синтетические счета                                      01 «Основные средства»



Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Дата Дата
Сальдо на 1 июня Оборот за июнь Сальдо на 1 июля     700 000 0 700 000 Оборот за июнь     0

Амортизация основных средств»

Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Дата Дата
Оборот за июнь     0 Сальдо на 1 июня Июнь Июнь Оборот за июнь Сальдо на 1 июля   12 12   25 26 250 000 1 900 2 700 4 600 254 600

Нематериальные активы»

Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Дата Дата
Сальдо на 1 июня Оборот за июнь Сальдо на 1 июля     90 000  0         90 000 Оборот за июнь     0

 

Амортизация нематериальных активов»

Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Дата Дата
Оборот за июнь     0 Сальдо на 1 июня Оборот за июнь Сальдо на 1 июля     30 000 0 30 000

Материалы»

Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

Счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Дата Дата
Сальдо на 1 июня Июнь Июнь Июнь Оборот за июнь Сальдо на 1 июля   1 1 2     60 60 60 312 000 80 100 23 000 5 200 108 300 319 676 Июнь Июнь Оборот за июнь 6 7 20 20 91 000 9 624 100 624

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

Счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Дата Дата
Сальдо на 1 июня Июнь Июнь Июнь Оборот за июнь Сальдо на 1 июля   1 1 2   60 60 60 0 14 418 4 140 936 19 494 19 494 Оборот за июнь     0

 

Основное производство»

Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

Счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Дата Дата
Сальдо на 1 июня Июнь Июнь Июнь Июнь Июнь Июнь Оборот за июнь Сальдо на 1 июля   6 7 8 9 17 17     10 10 70 69 25 26   50 000 91 000 9 624 50 000 13 000 16 900 49 617 230 141 50 000 Июнь Июнь Оборот за июнь 19 21 43 43   223 300 6 841 230 141

Общепроизводственные расходы»

Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

Счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Дата Дата
Сальдо на 1 июня Июнь Июнь Оборот за июнь Сальдо на 1 июля   12 13     02 76 0 1 900 15 000 16 900 0 Июнь Оборот за июнь 17 20 16 900

Общехозяйственные расходы»

Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

Счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Дата Дата
Сальдо на 1 июня Июнь Июнь Июнь Июнь Июнь Оборот за июнь Сальдо на 1 июля   8 9 12 13 14   70 69 02 76 71 0 29 950 7 787 2 700 6 800 2 380 49 617 0 Июнь Оборот за июнь 17 20 49 617

Готовая продукция»

Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

Счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Дата Дата
Сальдо на 1 июня Июнь Июнь Оборот за июнь Сальдо на 1 июля   19 21     20 20 66 000 223 300 6 841 230 141 120 614 Июнь Июнь Оборот за июнь 22 23 90 90   170 000 5 527 175 527

Расходы на продажу»

Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

Счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Дата Дата
Сальдо на 1 июня Июнь Июнь Оборот за июнь Сальдо на 1 июля   25 26     62 51 45 000 9 000 4 100 13 100 50 100 Июнь Оборот за июнь   27 90   8 000 8 000

Касса»

Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Дата Дата
Сальдо на 1 июня Июнь Июнь Оборот за июнь Сальдо на 1 июля   4 15   51 71 2 000 95 000 1 220 96 220 5 957 Июнь Июнь Оборот за июнь 5 11 71 70 3 600 88 663 92 263

Расчетный счет»

Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Дата Дата
Сальдо на 1 июня Июнь Оборот за июнь Сальдо на 1 июля   16     62   261 070 221 000 221 000 108 089 Июнь Июнь Июнь Июнь Июнь Июнь Июнь Июнь Июнь Июнь Оборот за июнь 3 3 4 18 18 18 18 18 26 29 60 76 50 76 69 68 60 66 44 68 121 658 6 136 95 000 17 800 16 787 24 500 10 000 70 000 4 100 8 000 373 981

Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Дата Дата
Июнь Июнь Оборот за июнь Сальдо на 1 июля 3 18   51 51   121 658 10 000 131 658 90 000   Сальдо на 1 июня Июнь Июнь Июнь Июнь Оборот за июнь     1 1 2 2     10 19 10 19 100 000   103 100 18 558 5 200 936 121 658

Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Дата Дата
Сальдо на 1 июня Июнь Оборот за июнь Сальдо на 1 июля   24   90 356 430 239 200 239 200 365 630 Июнь Июнь Оборот за июнь 16 25 51 44 221 000 9 000 230 000

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Дата Дата
Июнь Оборот за июнь 18 51 70 000 70 000 Сальдо на 1 июня Сальдо на 1 июля     70 000   0

Расчеты по налогам и сборам»

Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Дата Дата
Июнь Июнь Оборот за июнь 18 29 51 51 24 500 8 000 32 500 Сальдо на 1 июня Июнь Июнь Оборот за июнь Сальдо на 1 июля     10 28     70 90   18 000   6 500 30 600 37 100   22 600

 

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Дата Дата
Июнь Оборот за июнь 18 51 16 787 16 787 Сальдо на 1 июня Июнь Июнь Оборот за июнь Сальдо на 1 июля     9 9     20 26 14 000   13 000 7 787 20 787 18 000

Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет

Кредит

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма

Операция

Корреспондирующий

счёт

Сумма


Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 197; ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ