Расчеты с использованием банковских карт



 

 Формой безналичных расчетов, не предусмотренной Гражданским кодексом РФ, но вполне допустимой, согласно норме его п. 1 ст. 862, являются безналичные расчеты, совершаемые посредством использования банковских карт - "...именных денежных документов, выпущенных банковским или иным специализированным кредитным (торговым) учреждением, удостоверяющий наличие в соответствующем учреждении счета владельца "..." карточки и дающий право на приобретение товаров и услуг в розничной торговой сети без оплаты наличными деньгами" *(126). Обыкновенно, такие документы имеют вид пластиковых карточек с нанесенной на одну из сторон магнитной полосой, предназначенной для фиксации легитимационных признаков владельца карты.

 Условием осуществления безналичных расчетов с использованием банковских карт, как правило, является наличие договора специального банковского (карточного) счета между банком-эмитентом карты и его клиентом (п. 1.12 Положения о банковских картах). Исключение составляют так называемые предоплаченные карты (см. п. 1.13 Положения). Обычно же кредитная организация-эмитент является должником по договору карточного счета, в соответствии с условиями которого обязуется проводить операции по этому счету на основании распоряжений клиента (кредитора), представленных в электронной форме от его имени и подтвержденных бумажным документом (слипом), подписанным клиентом. Пластиковая карточка является средством составления и представления электронных распоряжений клиента обслуживающему банку - тем "ключом", с помощью которого банк-должник авторизует своего клиента и изменяет содержание собственных долгов по специальному карточному счету (СКС).

 Несмотря на все внешнее техническое своеобразие расчетов, осуществляемых с использованием банковских карт, возникающие в этом процессе отношения весьма близки к тем, что складываются в ходе расчетов чеками. Разница заключается лишь в том, что кредитная карта позволяет создать обязательство банка-плательщика (эмитента) непосредственно перед получателем платежа (лицом, в пользу которого составлен и подписан слип с электронного образа кредитной карты) - лицом, статус которого аналогичен чекодержателю, чего, как мы уже говорили, не позволяет сделать чек. Это становится возможным благодаря оперативной (с юридической точки зрения - мгновенной) передаче сведений об изменении состояния СКС в результате каждого акта распоряжения картой; информация же о выдаче бумажных чеков поступит к банку-плательщику не ранее, чем по их предъявлении держателями. Электронные расчеты позволяют, следовательно, обеспечить депонирование (бронирование, обособление) средств на СКС в такой сумме, которая необходима для производства каждой расчетной операции. По этой же причине становится возможным отказаться от принципа "один счет - одна чековая книжка", безусловно, необходимого в чековом праве; электронный способ передачи данных о расчетных операциях позволяет совершать операции с использованием нескольких карт по одному счету (п. 2.1 Положения), равно как и с использованием одной карты для обслуживания нескольких счетов (п. 2.2).

 Норма п. 1.5 Положения о банковских картах различает три следующих вида банковских карт - расчетные, кредитные и предоплаченные. Расчетные и кредитные карты предназначены для производства безналичных расчетов непосредственно с участием клиента-плательщика - владельца СКС; положение банка-эмитента карты здесь подобно его положению при расчетах платежными поручениями. Друг от друга расчетные и кредитные карты отличаются лишь источником покрытия - в кредитных таковым является сумма кредита, предоставляемого банком владельцу карты, в расчетных - сумма, предварительно зачисленная владельцем карты на его СКС, и кредитное покрытие (так называемый овердрафт - см. п. 2.7 и 2.8 Положения) допускается лишь как исключение (на непродолжительное время, на незначительные суммы и под высокие проценты). Карты же предоплаченные создают правоотношения между получателем платежа и банком - их эмитентом; последний расплачивается по совершенным транзакциям самостоятельно и за свой счет, после чего "считается" с клиентом - владельцем карты.

 Для осуществления безналичных расчетов с использованием банковской карты клиент-плательщик (владелец карты) помещает карту в специальное техническое устройство (СТУ), при помощи которого им самим (если речь идет о банкомате) или уполномоченным лицом предприятия-получателя платежа (например, кассиром магазина) формируется запрос о возможности предстоящей операции. СТУ, считывая идентификационные данные с магнитной полосы карты, идентифицирует клиента как владельца определенного банковского счета, после чего направляет запрос в ведущий его банк о текущем состоянии счета и возможности совершения испрашиваемой клиентом операции. При получении положительного ответа на сформированный таким образом запрос СТУ либо производит запрошенную операцию (банкомат), либо печатает два экземпляра слипа - документа по операциям с использованием платежной карты, который, согласно п. 3.3 Положения о банковских картах, должен содержать следующие обязательные реквизиты: (1) идентификатор СТУ, использованного для проведения данной операции; (2) вид операции; (3) дата совершения операции; (4) сумма операции; (5) валюта операции; (6) сумма комиссии (если имеет место); (7) код авторизации и (8) реквизиты платежной карты. Оба экземпляра слипа подписываются, с одной стороны, держателем платежной карты, с другой - оператором СТУ (кассиром); один экземпляр выдается на руки владельцу карты, второй остается в документах организации-владельца СТУ.

 Для получения организацией-владельцем СТУ денежных средств со счета владельца карты необходимо систематизировать слипы в реестр платежей или электронный журнал, после чего - выставить его на инкассо банку-эмитенту карты (самостоятельно или через собственный обслуживающий банк). Банк-эмитент не позднее, чем в течение рабочего дня, следующего за днем поступления к нему такого реестра или журнала, инкассирует приложенные слипы, т.е. списывает необходимые денежные суммы со счетов клиентов - владельцев карт, использованных при совершении расчетных операций, в пользу организации, выставившей требование об инкассо (п. 2.9 Положения).

 

Банковские переводы

 

 Сущность банковского перевода состоит в том, что банк-эмитент по просьбе и за счет другой стороны (перевододателя), как правило за вознаграждение, обязуется уплатить или обеспечить уплату определенной суммы денежных средств (суммы перевода) через третий банк (исполняющий банк) определенному лицу (переводополучателю или бенефициару).

 Правовое регулирование переводных операций осуществляется сегодня п. 1.2 Положения о безналичных расчетах граждан, ограничивающего сферу применения этой формы расчетов лишь не предпринимательскими отношениями с участием физических лиц. Специфика переводной операции в том, что она соединяет в себе как наличные, так и безналичные расчеты. Именно: наличные расчеты производятся при внесении денег банку-эмитенту, а также при выплате денег исполняющим банком переводополучателю; расчеты же безналичные осуществляются между банками-корреспондентами в традиционных для этой сферы формах, а также между исполняющим банком и получателем перевода, если содержание его таково, что предполагает не выдачу наличных, а зачисление переведенной суммы на определенный банковский счет. Хорошо всем знакомые операции по перечислению коммунальных платежей есть не что иное, как частный случай переводной операции.

 Согласно п. 1.2.3 Положения о безналичных расчетах граждан операции по переводу денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов осуществляются банками на основании представляемых физическими лицами документов, формы которых устанавливаются самими банками либо соответствующими получателями средств. Обязательным условием при этом должно быть наличие в документе (или в договоре банка с получателем средств) всех реквизитов платежных поручений (бланк формы 0401060). Как правило, перевододатель заполняет два документа практически идентичного содержания, один из которых обычно именуется платежным извещением или заявлением на перевод (ранее назывался переводным билетом или переводным письмом), а второй - квитанцией. Извещение по своей юридической природе представляет собой приказ банку обеспечить доставление денежных средств в определенное место и их выплату там определенному лицу через определенную кредитную организацию. Квитанция с оттиском контрольно-кассовой машины либо с подписью кассира и кассовым чеком удостоверяет факт внесения покрытия (рамбурса), необходимого для осуществления перевода в кассу банка, т.е. является документом, оформляющим наличный денежный расчет (о таких квитанциях было рассказано выше - см.  п. 8 параграфа о формах наличных расчетов).

 Банк-эмитент, принявший заявление на перевод, систематизирует таковые и препровождает общую сумму всех переводов в адрес одного и того же получателя сводным платежным поручением. Систематизированные заполненные извещения оформляются реестром, при котором препровождаются по почте или курьером в адрес получателя переводов или обслуживающего его банка.

 Кроме того, положениями раздела 4 главы IV Инструкции Внешторгбанка СССР от 25 декабря 1985 г. N 1 "О порядке совершения банковских операций по международным расчетам" (см. отдельное издание - М., 1986), а также правовым руководством ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств, подготовленным секретариатом Комиссии ООН по праву международной торговли (см. отдельное издание - Нью-Йорк, 1987), регламентируются отношения, складывающиеся в сфере международных переводных операций.

 

 § 17. Очередность удовлетворения денежных требований

 

 Основным источником регламентации вопроса об очередности удовлетворения денежных требований из средств, находящихся на банковском счете как физического, так и юридического лица, является ст. 855 ГК.

 Нужно отметить, что ни одна статья нового Гражданского кодекса РФ не успела за еще весьма непродолжительный период своего действия подвергнуться такому количеству изменений, как пресловутая ст. 855. Предметом изменений является даже не вся статья как таковая, а лишь две ее нормы - нормы абзацев третьего и четвертого п. 2 ст. 855 - нормы о третьей и четвертой очередях списания денежных средств. Изменения в указанные нормы вносились трижды (см. Федеральные законы от 12 августа 1996 г. N 110-ФЗ, от 24 октября 1997 г. N 133-ФЗ и от 10 января 2003 г. N 8-ФЗ); кроме того, редакция абзаца 4 п. 2 ст. 855 1997 г. была признана не соответствующей ч. 1 ст. 19 Конституции РФ (см. постановление Конституционного Суда РФ от 23 декабря 1997 г. N 21-П).

 Признание указанной выше нормы неконституционной вызвало к жизни едва ли не волну законотворчества. Только в БД "Гарант-Максимум" нам удалось обнаружить восемь (!) законопроектов, отклоненных и снятых с рассмотрения в 1998 г., которые преследовали целью предложить новую редакцию а. 4 п. 2 ст. 855-й Гражданского кодекса. Конституционный Суд РФ в п. 3 упомянутого постановления отметил, что "кризисные явления в российской экономике, дефицит финансовых средств актуализировали положения пункта 2 статьи 855 ГК Российской Федерации, рассчитанные на сравнительно редкие ситуации, что повышает требования к законодательному регулированию указанных отношений". Вряд ли можно было более четко и кратко изложить суть извечно больного для России вопроса "Кто последний? - я за Вами!".

 Обратимся к содержательной стороне этого вопроса. Наглядной ее иллюстрацией может служить нижеследующая  таблица (см.), сопоставляющая первоначальный текст пресловутой нормы с ее последующими вариациями. Сперва отметим то общее, что характерно для всех норм, входящих в п. 2 ст. 855, безотносительно к содержанию ее изменений.

 Нормы п. 2 ст. 855 ГК определяют очередность списания денежных средств с банковского счета. Необходимость в их применении наступает только в ситуации, когда денежных средств, имеющихся на банковском счете, для удовлетворения всех заявленных требований недостаточно или, как говорят практические работники, когда предприятие "сидит на картотеке".

 Если средств на счете хватает и все без исключения расчетные документы могут быть оплачены сполна, вопроса об очередности списания денежных средств, строго говоря, не возникает. Норма п. 1 ст. 855 ГК, устанавливающая календарную очередность платежей на случай наличия на счете средств, достаточных для оплаты всех расчетных документов, имеет, таким образом, принципиально иное назначение, нежели норма п. 2 этой же статьи. Задача п. 1 - дать банку, обслуживающему счет, императивное предписание, которое определяло бы временной приоритет исполнения расчетных документов, т.е. отношения банка и лица, представившего расчетный документ. Его нарушение дает право лицу, чей расчетный документ был исполнен с таким нарушением, потребовать от банка возмещения убытков, причиненных этим нарушением. Задача же п. 2 - определить правоотношения между получателями средств в ситуации, когда этих средств "всем не хватит". Здесь простого принципа календарной очередности уже недостаточно как по формальным соображениям (несколько документов могут поступить в одно и то же время), так и по существу (вряд ли многомиллионное требование банка о возврате кредита должно быть исполнено ранее грошового требования выплаты в возмещение вреда, причиненного смертью кормильца на производстве только лишь потому, что банк "подсуетился" и поставил свое требование в картотеку раньше, чем оставшаяся без средств к существованию вдова). Вот здесь и возникает животрепещущий вопрос об очередности: какие требования и почему должны удовлетворяться раньше всех, какие и почему - следом за ними, а какие могут и подождать, пока на счет не "упадет" новое поступление.

 

 ┌────────────────────┬───────────────────────┬───────────────────────────┬─────────────────────────┐

 │ Текст п. 2 ст. 855 │Текст п. 2 ст. 855 ГК в│ Текст п. 2 ст. 855 ГК в │ Текст п. 2 ст. 855 ГК в │

 │ ГК в редакции │редакции от 12 августа │ редакции от 24 октября │ редакции от 10 января │

 │от 26 января 1996 г.│   1996 г.   │      1997 г.    │      2003 г.  │

 ├────────────────────┴───────────────────────┴───────────────────────────┴─────────────────────────┤

 │ При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему │

 │      требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:      │

 ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

 │ в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим │

 │ перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении │

 │     вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;    │

 ├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

 │ во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим │

 │перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с│

 │ лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по│

 │                                  авторскому договору;                                  │

 ├────────────────────┬───────────────────────┬───────────────────────────┬─────────────────────────┤

 │ в третью очередь │ в третью очередь │ в третью очередь │ в третью очередь │

 │ производится │ производится списание │ производится списание по │ производится списание по│

 │ списание по     │ по платежным │ платежным документам, │ платежным документам, │

 │ платежным │ документам, │ предусматривающим │ предусматривающим │

 │ документам, │ предусматривающим │ перечисление или выдачу │ перечисление или выдачу │

 │ предусматривающим │перечисление или выдачу│ денежных средств для │ денежных средств для │

 │ платежи в бюджет и │ денежных средств для │расчетов по оплате труда с │расчетов по оплате труда │

 │ во внебюджетные   │ расчетов по оплате │ лицами, работающими по │с лицами, работающими по │

 │  фонды;  │ труда с лицами, │ трудовому договору │ трудовому договору │

 │               │ работающими по │ (контракту), а также по │ (контракту), а также по │

 │               │ трудовому договору │ отчислениям в Пенсионный │ отчислениям в Пенсионный│

 │               │(контракту), а также по│фонд Российской Федерации, │ фонд Российской │

 │               │ отчислениям в │ Фонд социального │ Федерации, Фонд │

 │               │ Пенсионный фонд │ страхования Российской │ социального страхования │

 │               │ Российской Федерации, │Федерации и Государственный│ Российской Федерации и │

 │               │ Фонд социального │ фонд занятости населения │ фонды обязательного │

 │               │страхования Российской │ Российской Федерации и │медицинского страхования;│

 │               │      Федерации и │ фонды обязательного │                    │

 │               │ Государственный фонд │ медицинского страхования; │                    │

 │               │ занятости населения │                      │                         │

 │               │ Российской Федерации; │                      │                    │

 ├────────────────────┼───────────────────────┴───────────────────────────┴─────────────────────────┤

 │               │    в четвертую очередь производится списание по платежным документам, │

 │    -     │предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые│

 │               │                не предусмотрены в третьей очереди;                │

 ├────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

 │в четвертую очередь │ в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, │

 │ производится │    предусматривающим удовлетворение других денежных требований;   │

 │ списание по │                                                                        │

 │ исполнительным │                                                                        │

 │ документам, │                                                                        │

 │ предусматривающим │                                                                        │

 │ удовлетворение │                                                                            │

 │ других денежных │                                                                        │

 │ требований; │                                                                        │

 ├────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

 │ в пятую очередь │ в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в │

 │ производится │                    порядке календарной очередности.                 │

 │ списание по другим │                                                                        │

 │платежным документам│                                                                        │

 │ в порядке │                                                                        │

 │ календарной │                                                                        │

 │ очередности. │                                                                        │

 ├────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

 │ Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке │

 │                     календарной очередности поступления документов.                    │

 └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

 


Дата добавления: 2020-04-25; просмотров: 202; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:






Мы поможем в написании ваших работ!