Документальное оформление приема и выдачи денежных средств.



Автономная некоммерческая образовательная организация

профессионального образования

«Кызылский техникум экономики и права потребительской

кооперации»

 

ОТЧЕТ

по учебной практике

УП 05.01 ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ ПО ДОЛЖНОСТИ КАССИР

Срок прохождения учебной практики

с 09.12.2019 по 14.12.2019

 

Выполнила:

Студентка 2 курса гр.1181

 по специальности «Экономика и бухгалтерский учет»

Ооржак А.О.

Руководитель: Донгак.Т.С.

г. Кызыл, 2019

Дневник по УП ПМ 05.01

Число, месяц, год. Краткое содержание выполненной работы (характер, объем.) Отметка о выполнении Подпись руководителя
09.12.2019 1) открытие расчетного счета; 2) заполнение карточки образцов подписей 3) правила организации наличного денежного обращения.    
10.12.2019 1) документационное оформление приема и выдачи денег; 2) заполнение РКО и ПКО, книги регистрации РКО и ПКО (решение ситуационных задач).    
11.12.2019 1) Введение кассовой книги и хранение денег; 2) Заполнение журнала-ордера №1 кассовой книги.    
12.12.2019 1) экскурсия в Народный банк. Ознакомление с обслуживанием юр лиц; 2) инвентаризация кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины. 3) создание приказа об инвентаризации 4) заполнение акта кассовой инвентаризации    
13.12.2019      
14.12.2019      

Оглавление

 

Дневник по УП ПМ 05.01. 2

ВВЕДЕНИЕ. 5

ГЛАВА 1. ВЫПОЛНЕНИЕ ДОЛЖНОСТИ КАССИР. 6

1.1Правила организации наличного денежного обращения. 6

1.2 Документальное оформление приема и выдачи денежных средств. 6

1.3 Ведение кассовой книги и хранение денег. 7

1.4 Инвентаризация кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины. 7

1.5 Признаки и правила определения платежности банковских билетов. 8

2 ГЛАВА ДЕЙСТВИЯ КАССИРА В РАЗЛИЧНЫХ СИТУАЦИЯХ.. 10

2.1 Инструкция «Отражение в бухгалтерском учете операций при обнаружение фальшивых купюр». 10

Заключение. 20

РЕЦЕНЗИЯ.. 22

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 24

 

ВВЕДЕНИЕ

Кассир — это финансовый специалист, который заведует денежной кассой в банке или компании и занимается приемом и выдачей денег и ценных бумаг, работает с пластиковыми банковскими картами и электронными деньгами. Профессия кассира давно уже вышла за рамки простого приема-выдачи денег, сегодня должность кассира часто совмещают в компаниях с должностями бухгалтера, контролера или другого финансового специалиста.

К примеру, существует такая должность, как кассир-операционист — это банковский сотрудник, который выполняет денежные операции, общается с клиентами, следит за изменениями на счетах и работает с банковской базой данных, внося туда изменения при поступлении либо выдаче денег. В целом перечень того, что делает кассир-операционист, достаточно широкий: он должен, в числе прочего, проверить подлинность подписей на платежных документах, изучить возможность выдачи денег с расчетных счетов, проверить правильность оформления и заполнения банковской документации. Отдельная должность — валютный кассир, который занимается обменом валют и другими банковскими валютными операциями.

А вот профессия кассира-контролера — это как раз классическая в понимании большинства должность. Такой специалист производит денежный расчет с покупателем, оформляет и продает билеты и абонементы.

Обязанности кассира

Вот список того, что входит в должностные обязанности кассира:

· Осуществление денежных операций;

o Прием и выдача денег клиенту;

o Определение подлинности купюр;

o Работа с пластиковыми банковскими картами;

· Учет и контроль денежной наличности;

· Ведение кассовой отчетности, оформление отчетных документов;

· Инкассация денег и передача их инкассатору.

ГЛАВА 1. ВЫПОЛНЕНИЕ ДОЛЖНОСТИ КАССИР

Правила организации наличного денежного обращения.

– все предприятия и организации должны хранить наличные деньги в коммерческих банках (за исключением суммы лимита, установленного обслуживающим банком);

– банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

– сверх лимита денежная наличность может храниться на предприятиях для выдачи средств на оплату труда, выплат социального характера не более трех дней;

– обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

– управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

– организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения.

Территориальные учреждения Банка России контролируют работу учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работу с денежной наличностью в соответствии с указанным выше Положением.

Документальное оформление приема и выдачи денежных средств.

Выполнение всех операций с наличными деньгами возложено на кассира. Кассир при поступлении на работу должен ознакомиться с правилами ведения кассовых операций и заключить с администрацией договор о полной индивидуальной материальной ответственности за сохранность принятых им ценностей. Все кассовые операции должны оформляться унифицированными формами первичной учетной документации, утвержденными Госкомстатом РФ и согласованными с Министерством финансов РФ и Министерством экономики РФ.

В кассу организации наличные деньги поступают с расчетного счета в банке в результате платежей за товарно-материальные ценности и услуги, при возврате ранее выданных сумм и пр. Для получения денег со своего расчетного счета в банке организации выдается чековая книжка. Чтобы снять наличные деньги с расчетного счета, бухгалтер заполняет денежный чек, подписывает его вместе с руководителем и передает кассиру. В чеке указывается назначение получаемой суммы. Отрывная часть чека остается в банке, а корешок чека (с указанием суммы) служит оправдательным документом для записи данной операции в учетных регистрах организации.

Факт получения денежных средств оформляется приходным кассовым ордером (ф. № КО-1). Приходный кассовый ордер подписывается главным бухгалтером или уполномоченным им лицом, заверяется печатью и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. № КО-3). Журнал регистрации построен таким образом, что по его данным контролируется целевое назначение полученных и израсходованных наличных денежных средств, по нему присваиваются номера кассовым документам, проверяется полнота произведенных кассиром операций. Далее приходный кассовый ордер передается кассиру, который получает наличные деньги, подписывает ордер и квитанцию к нему и регистрирует операцию в кассовой книге. При получении наличных денег в кассу лицу, внесшему их, выдается квитанция от приходного кассового ордера, заверенная подписями главного бухгалтера и кассира, печатью или оттиском кассового аппарата.


Дата добавления: 2020-01-07; просмотров: 914; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:






Мы поможем в написании ваших работ!