Процедура расчетов по аккредитиву
В соответствии со ст. 867 параграфа 3 «Расчеты по аккредитиву» ГК РФ порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Важно понимать, что банки имеют дело только с документами, но не с товарами, которые эти документы представляют, а также то, что банки рассматривают только документы, указанные в условиях аккредитива и не принимают во внимание какие-либо иные документы (как-то контракты и иные соглашения между продавцом и покупателем).
Условия аккредитива полностью определяются покупателем и письменно сообщаются в банк покупателя одновременно с заявлением на открытие аккредитива. Банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), имеет обязательство по отношению к покупателю - произвести оплату против правильно представленных документов, указанных в условиях аккредитива, а также обязательство по отношению к продавцу, который имеет право получить оплату против правильно представленных документов. И этим все обязательства банка исчерпываются.
1. После согласования между покупателем и продавцом условий сделки покупатель обращается в свой банк для открытия аккредитива в пользу продавца.
2. Банк покупателя, выдающий аккредитив, осуществляет подготовку к выдаче аккредитива, включающего в себя все указания покупателя в отношении отгрузки товара продавцом и документации, предоставляемой продавцом, после чего высылает аккредитив в корреспондирующий банк (банк-консультант) по месту нахождения продавца.
|
|
|
3. Продавец может потребовать, чтобы в качестве банка-консультанта выступал какой-то определенный банк, или банк покупателя может выбрать для данной операции какой-то из связанных с ним банков (далее - банк продавца) по месту нахождения. После чего банк продавца направляет аккредитив продавцу.
4. Продавец, тщательно изучив все условия, выдвинутые в аккредитиве, извещает покупателя о том, может ли он выполнить все требования покупателя и в случае невозможности выполнения каких-либо пунктов просит внести изменения в аккредитив. Окончательно согласовав условия сделки, продавец подготавливает товар и организует его отправку по месту нахождения покупателя.
5. После отгрузки товара продавец получает коносамент и иные документы (в число требуемых документов обычно входят коносамент, коммерческий инвойс, сертификат происхождения, иногда сертификат осмотра), которые он должен предоставить покупателю по условиям аккредитива. Иногда некоторые из документов необходимо получить еще до отгрузки товара.
|
|
|
6. Направив документы в свой банк, продавец сообщает о полном выполнении условий аккредитива, а банк продавца, проверив документы на соответствие, направляет их в банк покупателя. В случае если аккредитив является безвозвратным и подтверждаемым, продавцу гарантируется оплата, со стороны его банка.
7. После получения банком покупателя всех документов, он (банк) извещает об этом покупателя, который в свою очередь должен их проверить, удостоверить своей подписью и произвести платеж. Перечисление денежных средств дает право на получение документов, которые обеспечивают их держателю право собственности на товар.
8. Банк покупателя производит платеж банку продавца, который в свою очередь производит выплату продавцу.
Переводы денег от покупателя банку, от банка покупателя в банк продавца и от банка продавца продавцу могут осуществляться одновременно с обменом документами или в соответствии с заранее согласованной процедурой.
Из вышесказанного видно, что расчеты по аккредитиву это довольно-таки сложная форма расчетов.
Особенности нормативно- правового регулирования расчетов по аккредитивам
Чем же является аккредитив - условным договором, расчетной операцией, обязательством или просто формой расчетов?
|
|
|
Вопрос сложный. Так, например, если посмотреть п. 4.1 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации от 03.10.2002 № 2-П, можно увидеть следующее: «При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи... Аккредитив обособлен и независим от основного договора». Можно сказать иначе, что аккредитив - своего рода условное денежное обязательство банка-эмитента по отношению к получателю денежных средств. Но данные обязательства возникают из договора, заключенного между поставщиком и покупателем! Коммерческие банки в принципе в этом договоре выступают посредниками осуществления данной сделки.
Является ли в таком случае аккредитив условной сделкой? Тоже спорно. Для отнесения сделки к условным необходимо включение в нее отлагательного или отменительного условия. В соответствии со ст. 157 ГК РФ сделка может быть совершена как под отменительным условием, так и под отлагательным.
|
|
|
Согласно п. 1 ст. 157 ГК РФ сделка считается совершенной под отлагательным условием, если стороны поставили возникновение прав и обязанностей в зависимость от обстоятельства, относительно которого неизвестно, наступит оно или нет. Бесспорно, условие появляется - это предоставление поставщиком всех необходимых документов, но обязательство у банка-эмитента начинает возникать не при наступлении вышеуказанного события, а в момент открытия аккредитива, а аккредитив открывается намного раньше. Открытие аккредитива предшествует исполнению прав и обязанностей по основному договору. В таком случае можно ли рассматривать предоставление документов поставщиком тем самым юридическим фактом, а именно событием, в качестве события, закрепленного нормой ст. 157 ГК РФ? Нам кажется, что нет.
Условие отмены здесь вообще не может быть применено. «Сделка считается совершенной под отменительным условием, если стороны поставили прекращение прав и обязанностей в зависимости от обстоятельства, относительно которого неизвестно, наступит оно или не наступит». Представление документов в банк-эмитент является основанием для совершения определенных законодательством сделок, а никак не прекращения.
Вопрос определения правовой природы аккредитива затрагивался многими специалистами, такими, как Л.Г. Ефимова, Л.А. Новоселова, М.М. Агарков, А. Эрделевский, А.В. Серегин, М.И. Брагинский и др. Каждый из них предлагает различные точки зрения на правовую природу аккредитива. И каждая теория по-своему уникальна, своеобразна и имеет веские аргументы.
Однако цель статьи заключается не в определении правовой природы аккредитива, а в целом в анализе состояния рынка аккредитивов на территории России. Подведя итог, можно сделать вывод о том, что аккредитив - это своего рода расчетная операция , в которой присутствуют те или иные элементы различных договоров, предусмотренных действующим законодательством.
Если рассматривать по отдельности каждую форму расчетов и нормативно-правовые акты, регулирующие безналичные расчеты на территории Российской Федерации, то, по сути, ситуация выглядит несколько удручающе. В данном случае источниками являются следующие нормативно-правовые акты:
- Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам;
- Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов;
- Гражданский кодекс Российской Федерации;
- Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
Конечно же, здесь можно сказать и о Конвенции ООН о договорах международной купли-продажи, и Таможенной конвенции о международной перевозке грузов с применением книжки МДП (Конвенция МДП), и Конвенции ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах, и ряде других международных источников, регулирующих обращение аккредитивов. Несмотря на большое количество международных документов, нормативных актов, регламентирующих порядок осуществления расчетов при помощи аккредитивов на территории Российской Федерации, очень мало, и все они носят специфический характер.
Специфика заключается в том, что в основном разработкой регламентирующих документов в данной области занимается Центральный банк Российской Федерации. В настоящий момент можно встретить предложения по формированию специального кодифицированного акта в области банковской деятельности, а именно - разработки Банковского кодекса РФ.
Появление такого документа, несомненно, необходимо, поскольку данный нормативно-правовой акт будет содержать четкую регламентацию основных форм деятельности коммерческих банков и их клиентов, юридических и физических лиц. В том числе будут рассмотрены и вопросы безналичных расчетов.
Условие в сделке: понятие, виды, допустимость. Статья 157 ГК выделяет сделки, совершенные под условием. Условная сделка содержит в себе условие (condicio), т.е. определение, посредством которого наступление или прекращение действия сделки по воле сторон поставлено в зависимость от будущего неизвестного обстоятельства*(554).
Однако и само это обстоятельство также называется условием. Закон употребляет термин "условие" как в первом (пп. 1 и 2 ст. 157 ГК: "Сделка считается совершенной под... условием..."), так и во втором значении (абз. 1 и 2 п. 3 ст. 157 ГК: "Если наступлению условия...")*(555).
http://jurisprudence.club/pravo-grajdanskoe/uslovnyie-sdelki.html
Расчётные операции банков — операции в рамках системы организации безналичных платежей юридических и физических лиц по денежным требованиям и обязательствам. Под расчётными операциями коммерческого банка понимается:
● исполнение приказов (поручений) клиентов банка:
● об оплате работ, товаров, услуг поставщикам,
● о погашении задолженности бюджету по налогам,
● о погашении других задолженностей;
● зачисление на счета клиентов поступающих денежных средств;
● операции по ведению хозяйственной деятельности самого банка;
● межбанковские расчёты как внутри страны, так и с зарубежными странами.
Безналичные расчётные операции между юридическими лицами могут осуществляться:
● платёжными поручениями,
● платёжными требованиями,
● аккредитивами,
● чеками,
● инкассовыми поручениями.
Аккредити́в — условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву)
Позволяет:
● осуществить платёж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки;
● оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель;
● предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель[1].
Аккредитивы используются как форма расчётов в торговой сделке, наряду с авансом, инкассо и открытым счётом (или оплатой по факту). Кроме того, в международной торговле, в отличие от внутрироссийской практики, аккредитив используется в качестве средства финансирования сделки по аналогии с банковской гарантией.
В Российской Федерации вопросы применения аккредитивов регулируются главой 46 части II Гражданского кодекса и главой 6 "Положения о правилах осуществления перевода денежных средств" N 383-П от 19.06.2012.
"Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (ред. от 05.07.2017) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24667)
Дата добавления: 2019-02-22; просмотров: 285; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!