ТЕМА 8. Проблемы государственного (муниципального) финансового контроля
При изучении данной темы и подготовке к семинарскому занятиюстудентам следует обратить внимание на цели и задачи финансового контроля, его роль в обеспечении выполнения норм финансового и бюджетного законодательства, эффективном и целевом использовании бюджетных средств; изучить основные виды финансового контроля, формы и методы его проведения на уровне государства, муниципальном уровне, определить роль и место финансового мониторинга в системе государственного финансового контроля
План семинарского занятия:
8.1 Проблемы формирования системы государственного и муниципального финансового контроля
8.2 Организация финансового контроля в Донецкой Народной Республике
8.3 Роль и место финансового мониторинга в системе государственного финансового контроля
Понятийный аппарат
Финансовый контроль, ревизия, проверка, финансовый аудит, финансовый мониторинг, нелегальные доходы, коррупция, налоговый контроль, таможенный контроль, бюджетный контроль.
Вопросы для контроля знаний студентов:
1.Дайте определение сущности финансового контроля. Определите его роль в управлении общественными финансами.
2.Охарактеризуйте цели и задачи финансового контроля, его объекты и субъекты.
3.Назовите критерии классификации финансового контроля. Определите его основные виды и формы.
4.Дайте характеристику отдельных видов финансового контроля.
|
|
5.Назовите основные нормативные документы, регламентирующие работу в процессе проведения контрольно-ревизионной работы в ДНР.
6.Охарактеризуйте содержание контрольной деятельности Департамента казначейства Министерства финансов ДНР.
7.Дайте характеристику функций и задач Департамента финансового и бюджетного контроля Министерства финансов ДНР.
8.Определите сущность и назначение системы финансового мониторинга.
9.Охарактеризуйте институциональную систему финансового мониторинга.
Дайте характеристику деятельности Министерства финансов Донецкой Народной Республики по предотвращению и противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.
Подготовка аналитических сообщений по следующим направлениям:
1. Современные направлення совершенствования государственного финансового контроля.
2. Актуальные проблемы в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и финансировании терроризма (на уровне мировой финансовой системы или национальной финансовой системы – по выбору студента)
Рекомендуемая литература
[2; 4; 5; 9; 10; 11; 12; 13; 14; 15; 16; 17; 18; 19; 20; 21; 36; 52; 74; 80]
|
|
ТЕМА 9. Актуальные проблемы обеспечения финансовой безопасности государства
При изучении данной темы и подготовке к семинарскому занятиюстудентам следует уяснить сущность финансовой безопасности государства как составляющей экономической безопасности, изучить факторы и угрозы финансовой безопасности государства, в целом, а также по отдельным сферам и звеньям финансовой системы государства, обратить внимание на проблемы обеспечения финансовой безопасности и ее показатели
План семинарского занятия:
9.1 Финансовая безопасность государства как составляющая экономической безопасности
9.2 Подсистемы финансовой безопасности государства
9.3 Угрозы и индикаторы финансовой безопасности государства
Понятийный аппарат
Экономическая безопасность, финансовая безопасность, глобализация, угрозы финансовой безопасности, бюджетная безопасность, валютная безопасность, инвестиционная безопасность, долговая безопасность.
Вопросы для контроля знаний студентов:
1.Дайте определение экономической безопасности государства.
2.Определите сущность финансовой безопасности государства.
3.Охарактеризуйте основные подсистемы финансовой безопасности государства.
|
|
4.В чем заключается основная проблема обеспечения финансовой безопасности государства?
5.Назовите основные угрозы, влияющие на уровень бюджетной, инвестиционной безопасности, безопасности денежно-кредитного обращения, финансового рынка.
6.Назовите отдельные индикаторы финансовой безопасности государства. Поясните механизм оценки уровня финансовой безопасности государства с использованием отдельных критериев.
Подготовка к научной дискуссии по направлению:
Финансовая безопасность страны: основные проблемы, инструменты.
Рекомендуемая литература
[1; 38; 39; 53; 57; 59; 82; 84; 86; 87; 91]
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19702.
2. Временный порядок установления предельно допустимых цен при закупке товаров, работ, услуг предприятиями, организациями и учреждениями за бюджетные средства : Указ Главы Донецкой Народной Республики от 15.12.2015 № 460
3. Налоговый кодекс Российской Федерации : закон Российской Федерации от 05 .08.2011 № 117 – ФЗ [Текст]. - №
4. О внесении изменений в Порядок проведения ревизий и проверок Департаментом финансового и бюджетного контроля Министерства финансов Донецкой Народной Республики : Постановление Совета Министров Донецкой Народной Республики №24-2 от 04.12.2015 г.
|
|
5. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : Федеральный закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 г.
6. О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка : Федеральный закон № 223-ФЗ от 3 июля 2015 г.
7. О центральном депозитарии: Федеральный закон от 07.12.2011 г. № 414-Ф3
8. Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг : Федеральный закон от 29.07.1998 №136-ФЗ //.
9. Об утверждении Временного положения о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : Постановление Совета Министров Донецкой Народной Республики № 24-3 от 04.12.2015 г.
10. Об утверждении Инструкции о предоставлении в Уполномоченный орган информации, предусмотренной Временным положением о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики № 229 от 02.12.2016 г.
11. Об утверждении квалификационных требований к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики № 100 от 27.04.2016 г.
12. Об утверждении Положения о предоставлении субъектами первичного финансового мониторинга информации Уполномоченному органу и направлении Уполномоченным органом запросов субъектам первичного финансового мониторинга : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики № 103 от 27.04.2016 г.
13. Об утверждении Положения о предоставлении субъектами первичного финансового мониторинга информации Уполномоченному органу и направлении Уполномоченным органом запросов субъектам первичного финансового мониторинга : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики № 103 от 27.04.2016 г.
14. Об утверждении Положения о требованиях к идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики №124 от 03.06.2016 г.
15. Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров субъектов первичного финансового мониторинга в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики № 133 от 21.06.2016 г.
16. Об утверждении Порядка постановки на учет в Уполномоченном органе субъектов первичного финансового мониторинга и физических лиц-предпринимателей : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики № 99 от 27.04.2016 г.
17. Об утверждении Порядка постановки на учет в Уполномоченном органе субъектов первичного финансового мониторинга и физических лиц – предпринимателей : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики № 99 от 27.04.2016 г.
18. Об утверждении Порядка проведения ревизий и проверок Департаментом финансового и бюджетного контроля Министерства финансов Донецкой Народной Республики : Постановление Совета Министров Донецкой Народной Республики №13-32 от 22.07.2015 г.
19. Об утверждении Порядка составления Предупреждения о нарушении бюджетного законодательства : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики №154 от 21.07.2016 г.
20. Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определения признаков необычных сделок : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики № 102 от 27.04.2016 г.
21. Об утверждении Требований по разработке субъектами первичного финансового мониторинга правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики № 101 от 27.04.2016 г.
22. Human Development Reports [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://hdr.undp.org/en.
23. Unated National Conference of Trade and Development [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.unctad.org.
24. Алехин Б.И. Государственный долг: Учеб. пособие [Текст] / Б. Алехин. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 335 c.
25. Афанасьев Е. В. Глобализация финансовых рынков как предпосылка формирования мирового валютного рынка [Текст] / Е. Афанасьев//. - 2006. - №
26. Балихина, Н.В. Финансы и кредит : учебное пособие [Текст] / Н. Балихина. - М.: Юнити-Дана, 2013. - 304 c.
27. Барсегов, Г.Г. Финансомика как новейшее направление экономической науки [Текст] / Г. Барсегов// Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. - 2010. - № 2. - C. 35-40.
28. Блохина Т. К. Мировые финансовые рынки. Учебник [Текст]: / Т. К. Блохина. -: Издательство "Проспект", 2015. - 155 c. - Режим доступа: https://books.google.com.ua/books?id=TpKMCgAAQBAJ.
29. Бутусова Н.В. Децентрализация и централизация государственной власти в России: где золотая середина? [Текст] / Н. В. Бутусова// Центр. Регионы. Местное самоуправление: к новой концепции взаимоотношений (Россия и зарубежный опыт): Материалы Международной конференции, организованной в Воронежском госуниверситете при участии администрации Воронежской области и Воронежской областной думы. - 2010. - №. - C. 14-21.
30. Бэр Х. П. Секьюритизация активов: секьюритизация финансовых активов — инновационная техника финансирования банков [Текст]: / Х. П. Бэр. -: Wolters Kluwer Russia. - c. - Режим доступа: https://books.google.com.ua/books?id=WznXSHcFjkMC.
31. Возникновение финансов и развитие науки о финансах [Електронний ресурс] / Режим доступу: <http://itheap.info/blog/Finance-for-Beginners/783.html>.
32. Всемирный Банк [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.worldbank.org/eca/russian/.
33. Главное управление статистики Донецкой Народной Республики [Електронний ресурс] / Режим доступу: <Error! Hyperlink reference not valid..
34. Глущенко В.В. Менеджмент: системные основы [Текст] / В. В. Глущенко. - М.: Юрайт, 2010. - 300 c.
35. Горловская И. Г. Финансово-кредитные институты и финансовые рынки [Текст] / И. Г. Горловская. - Омск Изд-во Ом. гос. ун-та, 2015.
36. Грачева Е. Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля [Текст] / Е. Ю. Грачева. МИМВД, 2000. - 70 c.
37. Гринин Л.Е. Инфляционные и дефляционные тренды мировой экономики, или распространение «Японской болезни» [Текст] / Л. Гринин, А. Коротаев// Век глобализации. - 2014. - №. - C. 18.
38. Грязнова А.Г. Финансы [Текст] / А. Г. Грязнова, Е. В. Маркина. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 496 c.
39. Елизарова В. В. Место и роль финансовой безопасности в системе обеспечения экономической безопасности России [Текст] / В. В. Елизарова// Статистика и экономика. - 2015. - № 2. - C. 45-48.
40. Захарченков С.П. Советская теория финансов в контексте мировой финансовой науки [Текст] / С. П. Захарченков// Бизнес-информ -2011. - № 8. - C. 122-129.
41. Захарченков С.П. Трактовка финансов в зарубежной литературе [Текст] / С. П. Захарченков// Бизнес-информ. - 2011. - № 4. - C. 122—128.
42. Звонова Е. А. Роль глобальных дисбалансов в формировании тенденции диверсификации активов мирового финансового рынка [Текст] / Е. Звонова// Мир новой экономики. - 2016. - №. - C. 10.
43. Формирование системы институтов глобального финансового надзора [Текст] / В. Зуев, Е. Островская// Зуев В. Н. Вестник международных организаций: образование, наука, новая экономика. - 2016. - № 11. - C. 21.
44. Игонина Л. Л. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО РАЗВИТИЯ В РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКЕ [Текст] / Л. Игонина// МЕЖДУНАРОДНЫЙ ЖУРНАЛ ПРИКЛАДНЫХ И ФУНДАМЕНТАЛЬНЫХ ИССЛЕДОВАНИЙ. - 2016. - №. - C. 222-226.
45. Ильясов М. М. Инструменты выравнивания бюджетной обеспеченности [Текст] / М. М. Ильясов, У. С. Вараев, М. М. Бакаева// Молодой ученый. - 2016. - № 1
46. Колпина Л.Г. Финансы и кредит: Учебное пособие [Текст] / Л. Г. Колпина, Г. И. Кравцова, В. Л. Тарасевич. - Мн.: Книжный дом; Мисанта, 2012. - 336 c.
47. Концептуальные подходы к проблеме модернизации международных валютных, кредитных, финансовых отношений России в аспекте современных мировых вызовов [Текст] / Л. Красавина// Деньги и кредит. - 2014. - №. - C. 45.
48. Кремень В.М. Фінансова статистика: навч. посіб. [Текст] / В. М. Кремень, О. І. Кремень. - К.: ЦУЛ, 2014. - 386 c.
49. Кузнецов А. В. Глобальные дисбалансы и геофинансовые риски России [Текст] / А. Кузнецов// Экономика. Налоги. Право. - 2016. - №. - C. 7.
50. Кузнецов А. В. Реформирование мировой финансовой архитектуры и российский финансовый рынок [Текст] / А. Кузнецов, Е. Звонова, М. Ершов[та ін.]//. - 2016. - №
51. Кульков, М. Долговая безопасность экономики россии: параметры и противоречия [Текст] / М. Кульков// Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2014. - № 12 -C. 42–50.
52. Лимская декларация руководящих принципов контроля [Електронний ресурс] / Режим доступу: <Error! Hyperlink reference not valid..
53. Лисицина И.В. Оценка индикаторов экономической безопасности России [Текст] / И. В. Лисицина, Т. М. Лебединцева// Вестник Российского университета кооперации. - 2015. - № 3(21). - C. 50-55.
54. Лось, В.В. Теоретические основы управления долговой безопасностью [Текст] / В. Лось, Усик, Ви// Молодий вчений. - 2015. - № 2-2 (17). - C. 153-156.
55. Львутин, П.П. Первичные публичные размещения акций: обзор исследований [Текст] / П. П. Львутин, О.В.Фетцер// Корпоративные финансы. - 2007. - № 1. - C. 145-189.
56. Мальчик М.В. Фінансова статистика: навч. посіб. [Текст] / М. В. Мальчик, С. І. Галашко, А. І. Пелех. - К.: ЦУЛ, 2011. - 184 c.
57. Мацедонська, Н. В. Зарубіжний досвід управління бюджетним дефіцитом [Текст] / Н. В. Мацедонська// Науковий вісник Миколаївського національного університету імені В.О. Сухомлинського. - 2015. - № 3. - C. 732-735.
58. Брессер-Перейра Л. К. Глобальный финансовый кризис - ведет ли он к новому капитализму? Bresser-Pereira L. C. The global financial crisis and a new capitalism? // J. of post Keynesian Economics. - armonk, 2010. - Vol. 32, n 4. - p. 499-534 [Текст] / И. Минервин// Социальные и гуманитарные науки. Отечественная и зарубежная литература. Серия 2: экономика. Реферативный журнал. - 2011. - №. - C. 6.
59. Министерство финансов Российской Федерации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://minfin.ru/ru.
60. Московская биржа [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://moex.com/ru/news/
61. Налогового кодекса РФ
62. Новосьолова О. С. Теоретичні аспекти побудови системи управління державним боргом [Текст] / О. С. Новосьолова// Економічний аналіз. - 2013. - № 14. - C. 301-307.
63. Омельянович, Л.А. Глобализация: взаимосвязи и взаимозависимости [Текст] / Л. А. Омельянович, Г. Е. Долматова// Экономика, предпринимательство и право. - 2016. - № 4
64. Омельянович, Л.А. Макроэкономика Украины: учебное пособие [Текст] / Л. А. Омельянович, И. В. Сорока. Донецк, 1998. - 195 c.
65. Омелянович, Л.О. Бюджетна система: інтегрований навчальний комплекс [Текст] / Л. Омелянович// Донецьк.–2008. - 2008. - №
66. Омелянович, Л.О. Фінансовий ринок [Текст] / Л. О. Омелянович, О. В. Гладкова, К. В. Єрмілова[та ін.]. - Донецьк ДонНУЕТ, 2008. - 154 c.
67. Омелянович, Л.О. Ринок фінансових послуг : навч. посіб. [Текст] / Л. О. Омелянович, О. В. Г. О.В. Ластовенко, М.Ю. Омелянович, М.В. Пирогова. - Донецьк: ДонНУЕТ, 2011. - 252 c.
68. Осипов Ю.М. Пост модерновые реалии России [Текст] / Ю. М. Осипов// Философия хозяйства. - 2006. - № 6. - C. 43-55.
69. Павловская Е. А. Система управления государственным долгом [Текст] / Є. О. Павловська, Е. А. Павловская, Y. Pavlovskaya// Актуальные вопросы экономики и управления: материалы II междунар. науч. конф. . - 2013. - №. - C. 70-75.
70. Посредникова Д. В. Очерки по истории финансовой науки [Текст] / Д. В. Посредникова. - СПб: СПбГТУРП, 2012. - 102 c.
71. Проект Основные направления бюджетной политики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов.- [Електронний ресурс] / Режим доступу: <http://council.gov.ru/media/files/bMJxsnBCWlrASjcUgjkHmAbXcXFF9VxC.pdf>.
72. Проект Основных направлений бюджетной политики на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов [Електронний ресурс] / Режим доступу: <http://minfin.ru/ru>.
73. Прутская Е. А. Управление государственным долгом: уч. пособ. [Текст] / Е. А. Прутская, О. А. Семченков, Ж. В. Гарбар[та ін.]. - К.: Центр учебной литературы, 2010. - 216 c.
74. Родионова В. М. Финансовый контроль [Текст] / В. М. Родионова, В. И. Шлейников. - М.: ФБК-Пресс, 2002. - 320 c.
75. Романовский М. В. Актуальные проблемы финансов [Текст] / М. В. Романовский. - СПб.: Изд-во СПбГЭУ, 2015. - 267 c.
76. Романовский М.В. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для бакалавров [Текст] / М. В. Романовский, O. В. Врублевская. - М.: : Юрайт, 2012.
77. Романовский М.В. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] / М. В. Романовский, О. В. Врублевская. - М.: Юрайт-М, 2014. - 543 c.
78. Руденко В. В. Сущность и особенности управления государственным долгом в разных странах мира [Текст] / В. В. Руденко// Вестник Национального университета "Львовская политехника". Проблемы экономики и управления. - 2013. - № 754. - C. 61-67.
79. Сенчагов, В. К. Современные системы развития финансовой системы в условиях глобализации [Текст] / В. К. Сенчагов, Б. В. Губин// Современные технологии управления. - 2015. - № 9 (57)
80. Сингх А. Выход из тени [Текст] / А. Сингх, С. Джеин-Чандра, А. Мохоммад// Финансы и развитие. - 2012. - № 2(49). - C. 43.
81. Слепов В. А. Глобализация финансовой инфраструктуры [Текст] / В. Слепов, А. Егоров//. - 2010. - №
82. Справочная информация «Регионального Центра Инновационных Технологий» [Електронний ресурс] / Режим доступу: <http://rcit.su/inform-dm.html>.
83. Статистика мировой экономики [Електронний ресурс] / Режим доступу: <http://www.ereport.ru/stat.php?razdel=country>.
84. Статистика по динамике экономического развития России [Електронний ресурс] / Режим доступу: <finik.me>.
85. Ушаков, В.Я. Долгосрочная финансовая политика [Текст]: М. / В. Ушаков. - МИЭМП, 2007. - 36 c.
86. Федеральная служба государственной статистики [Електронний ресурс] / Режим доступу: <Error! Hyperlink reference not valid..
87. Филатова А.С. Инвестиционная безопасность РФ в современных условиях [Текст] / А. С. Филатова// Молодой ученый. - 2015. - № 1. - C. 304-307.
88. Халина О.В. Финансомика как современная форма хозяйственного развития [Текст] / О. В. Халина// Бізнесінформ. - 2012. - № 1. - C. 169-173.
89. Хесин Е. С. Современная мировая экономика: финансы и накопление капитала [Текст] / Е. Хесин// Деньги и кредит. - 2016. - №. - C. 31-36.
90. Хотинская Г.И. Финансы ради финансов: сущность и формы проявления [Текст] / Г. И. Хотинская, Л. И. Черникова// Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. - 2008. - № 11. - C. 76-82.
91. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/.
92. Черняева И.В.Современная теория финансов и эффективность воспроизводства капитала [Електронний ресурс] / Режим доступу: <http://www.yuch.ru/Statia_5_Sovremennaya_Teoria_Finansov_i_Effektivnost_Vosproizvodstva_Kapitala.htm>.
Учебное издание
Свинаренко Татьяна Ивановна, канд. экон. наук, доцент
АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ФИНАНСОВ
Дата добавления: 2019-02-12; просмотров: 179; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!