Финансово-экономическая деятельность организации



Исполнение плана финансово-хозяйственной деятельности (ФХД) ФГБОУ ВПО «ЧГПУ» в 2015 году соответствовало запланированным направлениям. Доходы вуза состоят из бюджетных ассигнований (субсидий на выполнение государственного задания, субсидий на иные цели (стипендиальное обеспечение, приобретение основных средств свыше 3 тыс. руб.), публичных обязательств (выплаты детям-сиротам) и внебюджетных поступлений от приносящей доход деятельности. Анализ показывает, что в последние три года (2013-2015) прирост общих доходов университета составил 99,0 млн. руб. в т.ч. внебюджет - 67,2 млн. руб., бюджетных ассигнований – 31,8 млн. руб.

 

 

Динамика доходов университета за три года (2013 – 2015) в млн. руб.

Доходы Год Внебюджет Бюджет Всего Отклонения от предыдущего года
  2013 293,3 395,1 688,4 65,4
Удельный вес   45,8% 54,2% 100%  
  2014 329,1 395,6 724,7 36,3
Удельный вес   45,5% 54,5% 100%  
  2015 360,5 426,9 787,4 62,7
Удельный вес   42,6% 57,4% 100%  

 

В 2015 году увеличились внебюджетные доходы по сравнению с 2014 годом на 31,4 млн. руб. за счет того, что было принято решение о наборе с  2012 года коммерческих студентов в представительствах университета на дистанционное обучение. При этом была увеличена стоимость обучения с 5,5% до 12,2% от стоимости предыдущего года. Бюджетное финансирование увеличилось в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 31,3 млн. руб. Это произошло в основном за счёт увеличения субсидий на выполнение государственного задания на 26,0 млн. руб. На приобретение основных средств было выделено 5,3 млн. руб. Удельный вес бюджетных ассигнований постепенно увеличивается. Расходы ПФХД вуза состоят из 3 основных статей расходов: оплата труда с начислениями; оказание услуг; приобретение материальных ценностей. Оплата труда с начислениями на ФОТ заняла самый большой удельный вес в расходах (от 58,4% в 2013 году до 59,0% в 2015 году). Это вызвано выполнением «Дорожной карты» вуза 2015 года, разработанной на основании российской «Дорожной карты» по улучшению положения в отраслях социальной сферы, которой предусмотрен рост зарплаты ППС до 133 %, рост зарплаты научных работников до 143% от среднемесячной зарплаты  по региону. Среднемесячная зарплата профессорско-преподавательского состава за 2015 год составила 40,6 тыс. руб., у научных работников - 50,2 тыс. руб.
Оплата труда с начислениями в динамике трех лет (2013-2015) в млн. руб.

Доходы Год Внебюджет Бюджет Всего Отклонения от предыдущего года
  2013 199,8 200,4 400,2 43,6  
Удельный вес   49,9% 50,1% 100%  
  2014 237,2 201,7 438,9 38,7
Удельный вес   54,0% 46,0% 100%  
  2015 259,2 205,1 464,3 25,4
Удельный вес   55,8% 44,2% 100%  

Всего израсходовано на оплату труда с отчислениями на фонд оплаты труда (из внебюджетных средств) 49,9% (2013 г.), 54,0% (2014 г.), 55,8% (2015 г.), т.е. наблюдается тенденция к увеличению удельного веса этих затрат за счёт внебюджета, одновременно уменьшается удельный вес бюджетных субсидий на эти цели. Прирост фонда оплаты труда уменьшается, т.к. повышается средняя заработная плата только у ППС и научных работников, у остальных категорий работников заработная плата не повышается.
Прирост фонда оплаты труда уменьшается также за счёт оптимизации штатного расписания вуза, за счёт слияния факультетов и кафедр, за счет и выполнения одного из показателей «Дорожной карты» - соотношение численности студентов, обучающихся по образовательным программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры в расчёте на 1 ППС (в 2015 году этот показатель соответствует 10,7 студентов на 1 ППС).
За три года уменьшилось количество штатных единиц на 243,3 ставок, но показатель «Дорожной карты» - доля работников административно- управленческого и вспомогательного персонала в общей численности работников пока не выполняется (в 2015 году этот показатель должен был составлять 38% от общей численности), по факту - 61,1%.

Второй по значимости элемент расходов – это приобретение услуг:

Доходы Год Внебюджет Бюджет Всего Отклонения от предыдущего года
  2013 56,9 30,9 87,82 -11,4
Удельный вес   71,2% 28,8% 100%  
  2014 58,8 32,2 91,0 +3,2
Удельный вес   64,8% 35,2% 100%  
  2015 70,0 46,2 116,2 +25,2.
Удельный вес   60,2% 39,8% 100%  

Из приведенных данных видно, что бюджетных ассигнований на содержание зданий и сооружений было выделено в 2015 году недостаточно (46,2% от потребностей), поэтому 53,8% счетов было оплачено из внебюджета вуза. Значительное увеличение расходов по оплате за оказанные услуги в 2015 году связаны с повышением тарифов на коммунальные услуги и проведением ремонтных работ в учебных корпусах и общежитиях (на сумму 20,5 млн. руб.). В целом расходы за оказанные услуги в 2015 году возросли по сравнению 2014 года на 25,2 млн. руб.
Третий элемент расходов – приобретение основных средств и материальных ценностей. Основные расходы осуществляются за счет внебюджетных средств - от 66,7% в 2015 году до 81,2% в 2014 году.
В 2015 году произошло увеличение финансирования на материальные ресурсы на 7,6 млн. руб. по сравнению с 2014 годом. Это связано с дополнительным финансированием на приобретение основных средств из федерального бюджета в сумме 5,3 млн. руб. Также дополнительно было израсходовано 2,3 млн. руб. внебюджетных средств на эти цели при подготовке мероприятий, связанных с аккредитацией ОПОП.
Формирование материальных запасов является основной составляющей расходов по этому направлению. Расходы на продукты питания для комбината питания и СОЛ «Чайка», канцтовары, моющие средства и прочие материалы приобретаются только за счет внебюджета.
За счет бюджета приобретаются медикаменты и талоны на питание для медицинского центра.
Финансирование стипендий для обучающихся также является приоритетом в финансовой деятельности университета. В 2015 году размер стипендиального фонда составил 130,1 млн. руб.; в 2014 году - 126,0 млн. руб.; в 2013 году - 121,4. руб. Стипендиальный фонд за последние три года вырос на 8,7 млн. руб.

На основании постановления Правительства РФ №679 29.08.2012 года «О повышении стипендий нуждающимся студентам первого и второго курсов федеральных государственных образовательных учреждений высшего  профессионального образования, обучающихся за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета по программам бакалавриата и  программам подготовки специалитета и имеющим оценки успеваемости «хорошо» и «отлично» установлена стипендия нуждающимся студентам первого и второго курсов в размере 7253 руб. С учетом академической и социальной стипендии на эти цели было израсходовано 24,1млн. руб. На основании постановления Правительства РФ №945 «Правила совершенствования стипендиального обеспечения студентов федеральных государственных образовательных учреждений высшего профессионального образования», обучающимся за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета была установлена повышенная стипендия за критерии предусмотренные данным постановлением: за достижения в учебной деятельности в размере 15000 руб. за достижения в научной деятельности в размере 14000 руб. за достижения в спортивной деятельности в размере 12000 руб. за достижения в культурно-творческой деятельности в размере 11000 руб. за достижения в общественной деятельности в размере 8500 руб. На эти цели было израсходовано 24,0 млн. руб. На выплаты социальной стипендии и академической в 2015 году было израсходовано 64,9 млн. руб. На выплату материальной помощи студентам было израсходовано 25% от стипендиального фонда - 14,5 млн. руб.

В целом происходит дальнейшее увеличение доли бюджетных доходов и расходов по основным направлениям деятельности университета. Однако в предстоящем году необходимо продолжить работу по выполнению показателей, заданных «Дорожной картой» Минобрнауки России и вузом.


Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 15; ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ