Анализ денежного потока предприятия
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | |||
| 1.СРЕДСТВА, ПОЛУЧЕННЫЕ ОТ ПРИБЫЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ | |||||
| 1. Прибыль от производственной деятельности (операционная прибыль) | |||||
| 2. Амортизация | |||||
| 3. Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов) | |||||
| 4. Валовой операционный денежный поток (1+2+3) | |||||
| 2. ПОСТУПЛЕНИЯ (РАСХОДЫ) ПО ТЕКУЩИМ ОПЕРАЦИЯМ. | |||||
| 5. Увеличение(–) или уменьшение(–) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом | |||||
| 6. Увеличение (–) или уменьшение (–) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом | |||||
| 7. Увеличение (+) или уменьшение (–) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом | |||||
| 8. Чистый операционный поток (4+5+б+7) | |||||
| 3. ФИНАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| 9. Затраты из спецфондов в счет прибыли данного периода | |||||
| 10. Расходы по уплате процентов (-) | |||||
| 11. Дивиденды (-) | |||||
| 12. Денежные средства после уплаты долга и дивидендов(8-9-10-11) | |||||
| 4. ДРУГИЕ ВЛОЖЕНИЯ СРЕДСТВ | |||||
| 13. Налоги | |||||
| 14. Вложения в основные фонды | |||||
| 15. Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим краткосрочным и долгосрочным активам | |||||
| 16. Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим текущим и долгосрочным пассивам | |||||
| 17. Увеличение (+) или уменьшение (-) нематериальных активов | |||||
| 18. Прочие доходы (+) и расходы (-) | |||||
| 19. Общая потребность в финансировании (12-13-14+15+16+17+18) | |||||
| 5. ТРЕБОВАНИЯ ПО ФИНАНСИРОВАНИЮ
| |||||
| 20. Краткосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+) по сравнению с предшествующим периодом | |||||
| 21. Среднесрочные и долгосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+) | |||||
| 22. Увеличение (+) или уменьшение(-) уставного фонда | |||||
Рейтинг качества кредита
Система баллов
Рейтинг основан на оценке привлекательности кредитной заявки для банка с точки зрения определения возможности погашения заемщиком ссудной задолженности.
| А. Назначение и Сумма Кредита | Баллы |
| 1. Назначение разумно и сумма полностью оправдана во всех отношениях | 20 |
| 2. Назначение сомнительно, сумма приемлема | 15 |
| 3. Назначение неубедительно, сумма проблематична | 8 |
| В. Финансовое положение претендента на кредит | |
| 1. Очень сильное текущее и прежнее финансовое положение, сильный и стабильный приток средств | 40 |
| 2. Хорошее финансовое положение, сильный денежный поток | 30 |
| 3. Приемлемое финансовое положение, неустойчивый денежный поток | 20 |
| 4. Невысокая прибыль в прошлом, слабый денежный поток | 10 |
| 5. Недавно много потерял, денежный поток слабый | 4 |
| С. Залог | |
| 1. Не нужен залог или предоставляется обширный денежный залог | 30 |
| 2. Значительный ликвидный залог | 25 |
| 3. Достаточный залог приемлемой ликвидности | 20 |
| 4. Достаточный залог, но ограниченной ликвидности | 15 |
| 5. Недостаточный залог невысокого качества | 8 |
| 6. Нет приемлемого залога | 2 |
| D. Срок и схема погашения | |
| 1. Краткосрочный, самоликвидирующийся, хороший вторичный источник | 30 |
| 2. Среднесрочный, погашение частями, мощный денежный поток | 25 |
| 3. Среднесрочный, с погашением одним платежом, долгосрочный со средним денежным потоком | 20 |
| 4. Долгосрочный, погашаемый по частям, неуверенность в поступлениях | 12 |
| 5. Долгосрочный, назначение сомнительно, вторичных источников нет | 5 |
| Е. Кредитная информация на заемщика | |
| 1. Великолепные отношения в прошлом с заемщиком | 25 |
| 2. Хорошие кредитные отзывы из надежных источников | 20 |
| 3. Ограниченные отзывы, нет негативной информации | 15 |
| 4. Нет отзывов | 9 |
| 5. Неблагоприятные отзывы | 0 |
| F. Взаимоотношения с заемщиком | |
| 1. Существуют постоянные выгодные отношения | 10 |
| 2. Существуют посредственные отношения или никаких | 4 |
| 3. Банк несет потери на отношениях с заемщиком | 2 |
| G. Цена кредита | |
| 1. Выше обычного для такого качества кредита | 8 |
| 2. В соответствии с качеством кредита | 5 |
| 3. Ниже обычного для такого качества кредита | 0 |
| Рейтинг кредита на основе общей суммы баллов | Баллы |
| I. Наилучший | 163-140 |
| II. Высокого качества | 139-118 |
| III. Удовлетворительный | 117-85 |
| IV. Предельный | 84-65 |
| V. Хуже предельного | 64 и ниже |
|
|
|
|
|
|
В практике российских банков рейтинг заемщика устанавливается, как правило, на основе определения класса заемщика. Первоклассным заемщиком считаются клиенты банка с наиболее высокими показателями финансового состояния (табл. 11).
Условная разбивка заемщиков по классности
Табл. 11
| Коэффициенты | 1-й класс | 2-й класс | 3-й класс |
| Кал | 0,2 и выше | 0,15-02 | Менее 0,15 |
| Кпл | 0,8 и выше | 0,5-0,8 | Менее 0,5 |
| Кп | 2,0 и выше | 1,0-2,0 | Менее 1,0 |
| Кн | Более 60% | 40-60% | Менее 40% |
где Кал – коэффициент абсолютной ликвидности;
Кпл – коэффициент промежуточной ликвидности;
|
|
|
Кп – коэффициент покрытия (текущая ликвидность);
Кн – коэффициент финансовой независимости.
Например, заемщик относится по ранее приведенной классификации к 3-ему классу – по Кал, ко 2-му классу – по КПЛ, Кп и Кн.
Рассчитаем рейтинг заемщика (табл. 12).
Рейтинг заемщика
Табл. 12
| Показатель | Класс | Доля, % | Расчет суммы баллов |
| Кал | 3 | 30 | 3 х 30 = 90 |
| Кпл | 2 | 20 | 2 х 20 = 40 |
| Кп | 2 | 30 | 2 х 30 = 60 |
| Кн | 2 | 20 | 2 х 20 = 40 |
| Итого | 100 | 230 |
По применяемой у банка-кредитора методике данная сумма баллов позволяет установить заемщику удовлетворительный рейтинг. В соответствии с действующим в банке порядком кредитования могут быть приняты следующие решения:
· в удовлетворении заявки отказать;
· предоставить ссуду на более жестких, чем обычно, условиях (обеспечение, цена, мониторинг и т.п.).
Дата добавления: 2018-11-24; просмотров: 258; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!