Настоящая любовь - это желание осчастливить кого-то. © Александр Дьяков 1009 - | 804 - или читать все...
Обратная связь Пожаловаться на материал

Группы актива и пассива баланса при оценке ликвидности


Стр 1 из 4Следующая ⇒

Академия труда и социальных отношений

Ярославский филиал

 

Раздаточный материал

Задание к контрольной работе

 

 

по курсу:

Комплексный экономический анализ предприятия

 

Преподаватель: Воеводина Елена Ивановна

E-mail: vei76@yandex.ru

 

 

Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)

Бухгалтерский баланс

на

 31 декабря 20 13

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

  

 

  
Организация

ООО ПСП «Сад»

по ОКПО

 

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

 

Вид экономической
деятельности

 

по
ОКВЭД

 

Организационно-правовая форма/форма собственности

 

  

 

 

 

по ОКОПФ/ОКФС

 

 

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)
                               

Местонахождение (адрес) 

 

 

 

     

 

На 31 декабря

На 31 декабря

На 31 декабря
Пояснения 1 Наименование показателя 2 Код строки 20 13 г.3 20 12 г.4 20 11 г.5
                       
  АКТИВ  

 

 

 
  I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ  

 

 

 
  Нематериальные активы 1110

 

 

1
  Результаты исследований и разработок 1120

 

 

 
  Основные средства 1130

17816

18734

18650
  Доходные вложения в материальные ценности 1140

921

921

277
  Финансовые вложения 1150

1

1

4
  Отложенные налоговые активы 1160

 

 

 
  Прочие внеоборотные активы 1170

1655

1671

1806
  Итого по разделу I 1100

20393

21327

20738
  II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ  

 

 

 
  Запасы 1210

5454

6066

4341
  Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220

224

157

212
  Дебиторская задолженность 1230

5464

2203

3069
  Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240

 

 

 
  Денежные средства и денежные эквиваленты 1250

77

236

30
  Прочие оборотные активы 1260

2

7

9
  Итого по разделу II 1200

11221

8669

7661
  БАЛАНС 1600

31614

29996

28399

Форма 0710001 с. 2

     

На 31 декабря

На 31 декабря

На 31 декабря
Пояснения 1 Наименование показателя 2 Код строки

20

 13

г.3

20

 12

г.4

20

 11

г.5
     

 

  

 

 

  

 

 

  

 
  ПАССИВ  

 

 

 
  III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6  

 

 

 
  Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310

154

154

154
  Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320 (

 

 )7 (

 

 ) (

 

 )
  Переоценка внеоборотных активов 1340

 

 

 
  Добавочный капитал (без переоценки) 1350

25022

25027

25034
  Резервный капитал 1360

39

39

39
  Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370

-6125

-7773

-8536
  Итого по разделу III 1300

20050

17448

16691
  IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА  

 

 

 
  Заемные средства 1410

 

 

 
  Отложенные налоговые обязательства 1420

 

502

124
  Оценочные обязательства 1430

 

 

 
  Прочие обязательства 1450

896

 

 
  Итого по разделу IV 1400

896

502

124
  V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА  

 

 

 
  Заемные средства 1510

1211

1086

970
  Кредиторская задолженность 1520

9455

10958

10510
  Доходы будущих периодов 1530

 

 

 
  Оценочные обязательства 1540

 

 

 
  Прочие обязательства 1550

2

2

104
  Итого по разделу V 1500

10668

12046

11584
  БАЛАНС 1700

31614

29996

28399
                                   

 

Руководитель       Главный бухгалтер      
  (подпись)   (расшифровка подписи)   (подпись)   (расшифровка подписи)

 

“   ”   20   г.

 

Отчет о прибылях и убытках

за

 год 20

13

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710002

Дата (число, месяц, год)

  

 

  
Организация

ООО ПСП «Сад»

по ОКПО

 

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

 

Вид экономической
деятельности

 

по
ОКВЭД

 

Организационно-правовая форма/форма собственности

 

  

 

 

 

по ОКОПФ/ОКФС

 

 

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)
                               

 

     

За

 

 

За

 

 
Пояснения 1 Наименование показателя 2 Код строки

20

  

г.3

20

  

г.4
     

 

  

 

 

  

 
  Выручка 5 2110

52027

46549
  Себестоимость продаж 2120 (

46933

 ) (

43522

 )
  Валовая прибыль (убыток) 2100

5094

3027
  Коммерческие расходы 2210 (

540

 ) (

369

 )
  Управленческие расходы 2220 (

 

 ) (

 

 )
  Прибыль (убыток) от продаж 2200

4554

2658
  Доходы от участия в других организациях 2310

 

 
  Проценты к получению 2320

 

 
  Проценты к уплате 2330 (

 

 ) (

 

 )
  Прочие доходы 2340

657

5146
  Прочие расходы 2350 (

1513

 ) (

6119

 )
  Прибыль (убыток) до налогообложения 2300

3698

1685
  Текущий налог на прибыль 2410 (

759

 ) (

371

 )
  в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) 2421

 

 
  Изменение отложенных налоговых обязательств 2430

 

557
  Изменение отложенных налоговых активов 2450

 

 
  Прочее 2460

 

 
  Чистая прибыль (убыток) 2400

2939

757
                                 

 

 

Таблица 1

Анализ состава и структуры актива баланса за 2013 г.

Актив баланса

Код строки

На 31.12.12

На 31.12.13

 Абсолютное отклонение

Темп роста, %
Тыс. руб. Уд. вес,% Тыс. руб. Уд. вес,% Тыс. руб.

Иммобилизированные средства (внеоборотные активы)
Основные средства 1150            
Доходные вложения в материальные ценности 1160            
Финансовые вложения 1180            
Отложенные налоговые активы 1190            
Итого: 1100

Мобильные средства (оборотные активы)
Запасы 1210            
НДС 1220            
Дебитор. задолженность 1230            
Денежные средства 1250            
Прочие оборотные активы 1260            
Итого: 1200
Всего активов 1600

Таблица 2

Анализ состава и структуры пассива баланса за 2013 г.

Пассив баланса

Код строки

На 31.12.12

На 31.12.13

 Абсолютное отклонение

Темп роста, %
Тыс. руб. В % к итогу Тыс. руб. В % к итогу Тыс. руб.

Капитал и резервы (собственный капитал)
Уставный капитал 13010            
Добавочный капитал 1350            
Резервный капитал 1360            
Нераспределенная прибыль (убыток) 1370            
Итого: 1300

Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства 1420            
Итого: 1400

Краткосрочные обязательства
Заемные средства 1510            
Кредит. задолженность 1520            
Прочие обязательства 1550            
Итого: 1500
Всего пассивов 1700

Группы актива и пассива баланса при оценке ликвидности

Показатель Наименование показателей Составляющие
А1 Наиболее ликвидные активы Денежные средства + КФВ
А2 Быстрореализуемые активы Дебиторская задолженность + Прочие оборотные активы
А3 Медленно реализуемые активы Запасы + НДС
А4 Труднореализуемые активы Внеоборотные активы
П1 Наиболее срочные обязательства Кредиторская задолженность
П2 Краткосрочные пассивы Заемные средства + Оценочные обязательства + Прочие оборотные активы
П3 Долгосрочные пассивы Долгосрочные обязательства
П4 Постоянные пассивы Капитал и резервы + Доходы будущих периодов

А1>П1, А2>П2, А3>П3, А4<П4,

Таблица 3

Аналитический баланс за 2012-2013 гг.

Статья Формула расчета (код стр. ББ) На 31.12.12 На 31.12.13 Изменение
1 2 3 4 5=4-3

АКТИВ
КФВ 1240      
Денежные средства 1250      
Итого: по А1 1250+1240
Дебиторская задолженность 1230      
Прочие оборотные активы 1260      
Итого: по А2 1230+1260
Запасы 1210      
НДС 1220      
Итого: по А3 1210+1220
Внеоборотные активы 1100      
Итого: по А4 1100

ПАССИВ
Кредиторская задолженность 1520      
Итого: по П1 1520
Краткосрочные займы и кредиты  1510    
Оценочные обязательства 1540      
Прочие обязательства 1550      
Итого: по П2 1510+1540+1550
Долгосрочные обязательства 1400    
Итого: по П3 1400
Собственный капитал 1300    
Доходы будущих периодов 1530    
Итого: по П4 1300+1530

 

Таблица 4

Активы и пассивы аналитического баланса

Актив

На 31.12.2012

На 31.12.2013

Сравнение

Пассив

На 31.12. 2012

На 31.12.2013

Платежный излишек или недостаток
На 31.12. 2012 На 31.12. 2013
1.Наиболее ликвидные активы А1     1.Наиболее срочные обязательства П1        
2.Быстро реализуемые активы А2     2.Краткосрочные пассивы П2        
3.Медленно реализуемые активы А3     3.Долго- и среднесрочные пассивы П3        
4.Трудно реализуемые активы А4     4.Постоянные пассивы П4        

 

Коэффициенты ликвидности

Название коэффициента Формула расчета Рекомендуемый уровень
1. Коэффициент абсолютной ликвидности > 0.25
2. Коэффициент критической ликвидности > 1,0
3. Коэффициент текущей ликвидности > 2

Таблица 5

Расчетные коэффициенты ликвидности и платежеспособности за 2012-2013 гг.

Показатель Формула расчета На 31.12.2012 На 31.12.2013 Изменение(+,-)
1 2 3 4 5=4-3

Данные для расчета (Стр. бух. баланса (ББ)
1. Денежные средства 1250      
2. Краткосрочные финан. вложения 1240      
3. Дебиторская задолженность 1230      
4. Прочие оборотные активы 1260      
5. Оборотные активы предприятия 1200      
6. Краткоср. обязательства пред-тия 1500 – 1530      

Расчетные показатели (расчет по строкам таблицы)

Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 165; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:


1234Следующая ⇒


Мы поможем в написании ваших работ!
.
.
© 2014-2024 — Студопедия.Нет — Информационный студенческий ресурс. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав (0.089)