Сущность и функции расчетно-кассовых операций
Закон "О банках и банковской деятельности" определяет перечень основных банковских операций. К ним относятся:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц;
- инкассация денежных средств, платежных и расчетных документов, векселей и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля - продажа иностранной валюты в безналичной и наличной формах;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). [1]
Практически все из перечисленных банковских операций осуществляются в рамках расчетно-кассового обслуживания различных категорий клиентов в операционных подразделениях коммерческих банков.
Коммерческий банк заинтересован в привлечении клиентов на расчетно-кассовое обслуживание. Этот интерес вызван тем, что привлеченные средства, в первую очередь депозиты и остатки на расчетных счетах, формируют ресурсы банка, которые потом он размещает с целью получения максимальной прибыли в интересах своих акционеров.
|
|
|
Именно поэтому специалисты в области банковского дела осуществление расчетов и платежей для клиентов и для самих банков традиционно и вполне обоснованно относят к основным и важнейшим базовым банковским операциям.
Остановимся подробнее на таких понятиях, как "расчёты" и "платежи", которые являются вспомогательной частью расчетно-кассовых операций банка.
Расчеты - это процесс определения размера долга покупателя перед продавцом или размеров взаимных обязательств сторон сделки, включая урегулирование претензий, возникающих в ходе такого процесса. [2]
Типичные примеры расчетов - определение объемов и цен привлекаемых и размещаемых ресурсов, размеров остатков средств на счетах клиентов, налогов, обязательных резервов, дивидендов, начисление процентов и комиссионных и т.д. Расчеты, протекающие в "недрах" бухгалтерий банков, играют вспомогательную, обеспечивающую роль по отношению к платежам.
Платежи продолжают процесс расчетов и означают погашение покупателем своего долга или погашение участниками сделки своих взаимных денежных обязательств, то есть передачу или перевод денег должником тому, кому он должен в соответствии с расчетами.
|
|
|
Платежи - это операции, непременно денежные, то есть совершаемые только посредством денег. При этом такого вида операции могут совершаться посредством наличных или безналичных денег, а также комбинированным способом. [3]
Вся суть банковских операций, обеспечивающих платежи как процесс выполнения субъектами экономики своих обязательств, делится на три блока:
Вспомогательный блок - это виды работ организационно-технического, административно-распорядительного и информационного характера, обеспечивающие начало, ведение и прекращение операций. Основной блок делится на:
- поступивших на счет от третьих лиц;
- вносимых самими владельцами счетов;
- получаемых от банка (кредиты, проценты и дт.).
Списание со счетов денежных средств в случаях:
- выполнения своих обязательств перед третьими лицами (оплата приобретаемых товаров, работ, услуг);
- выполнения клиентами своих долговых обязательств перед банками, (возврат кредитов, уплата процентов, комиссионных и др.);
- уплаты клиентами налогов и исполнения других обязательных платежей;
- получения клиентами наличных денег на оплату труда и на хозяйственные нужды. Кассовые операции (прием и выдача наличных денег). Ведение собственных счетов в учреждениях Центрального банка и других кредитных организациях. Ведение корреспондентских счетов других организаций, открытых в данном банке. Дополнительный блок - это дополнительные услуги банка. [4]
|
|
|
Среди них можно отметить, следующие:
- перевод средств с одного счета на другой;
- конвертация одной валюты в другую;
- перевод наличных денег в безналичные и наоборот;
- размен и обмен денег и др.;
- инкассирование денежной выручки. [5]
Все платежи и предшествующие им расчеты, осуществляемые банками, делятся на собственные (расчеты и платежи по операциям банка) и клиентские (расчеты и платежи по операциям клиентам).
С точки зрения технологии проведения те и другие подразделяются на:
- внутрибанковские платежи (участник - только данный банк и его филиалы);
- межбанковские платежи (минимум две кредитные организации), которые можно проводить через:
- корреспондентские счета в подразделениях Центрального банка РФ;
- клиринговые центры;
- корреспондентские счета, открытые банками друг у друга;
- корреспондентские счета, открытые банками в третьем банки. [6]
Все перечисленные выше банковские операции являются традиционными и давно освоенными, доступными практически для всех банков. В настоящее время большинство банков являются универсальными, то есть проводящими все банковские операции.
|
|
|
В коммерческом банке расчетно-кассовым обслуживанием занимается специализированная структура, которая называется, операционным отделом. В его состав входят:
- операционные отделы, непосредственно обслуживающие клиентов, то есть проводящие операции списания и зачисления средств по счетам клиентов; выдающие выписки из лицевых счетов клиентов и т.д;
- службы, занимающиеся непосредственно отправкой и приемом платежей и выписок по корреспондентским счетам банков через корреспондентские счета либо через расчетно-кассовые центры ЦБ РФ;
- кассовый узел, осуществляющие все операции с приемом и выдачей денежных средств.
Сущность расчетно-кассовых операций коммерческих банков заключается в точном, высокотехнологичном осуществлении расчетов в налично-денежной и безналичной форме в соответствии с действующим банковским законодательством, нормативными документами Банка России и внутрибанковскими правилами.
Функции расчетно-кассовых операций заключаются в следующем:
- организации работы по обслуживанию клиентов различных правовых категорий с обеспечением конфиденциальности, срочности и законности;
- организации безналичных расчетов и налично-денежного обращения по расчетным, текущим счетам, и по счетам организаций и предприятий различных форм собственности;
- в оказании консультативной помощи клиентам и их партнерам по всем вопросам.
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 1709; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!