Тема 2.2 Акты реализации в налоговом праве: налоговая декларация, налоговое заявление, налоговая жалоба
1. Налоговая декларация: понятие и основания ее представления налогоплательщиком.
2. Предмет декларирования. Формальные требования к содержанию налоговой декларации.
3. Порядок и сроки внесения дополнений и изменений в налоговую декларацию.
4. Ответственность в связи с предоставлением (непредоставлением) налоговой декларации.
5. Субъекты декларирования и основания освобождения от обязанностей по декларированию.
6. Налоговое заявление: понятие и основания подачи. Содержание налогового заявления. Виды налоговых заявлений. Юридическое значение налогового заявления при реализации прав участников налоговых отношений.
7. Проблемы систематизации положений законодательства о налогах и сборах относительно налоговых заявлений.
8. Налоговая жалоба: понятие, виды. Содержание и обязательные требования к налоговой жалобе в соответствии с арбитражным и гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации.
Литература
1. Абрамов А. П., Земцов А. А., Макаров А. И. Совершенствование методов исчисления и взимания налогов с физических лиц // Вестник Томского государственного университета. 2009. № 320. http://cyberleninka.ru/article/n/sovershenstvovanie-metodov-ischisleniya-i-vzimaniya-nalogov-s-fizicheskih-lits
2. Аджиев А. С., Родин В. А., Струков В. С. Игровые модели аудита и обоснование пороговой стратегии проверки налоговых деклараций // Вестник Воронежского института МВД России. 2007. № 4. http://cyberleninka.ru/article/n/igrovye-modeli-audita-i-obosnovanie-porogovoy-strategii-proverki-nalogovyh-deklaratsiy
|
|
|
3. Артемьева Ю. А. Особенности производства по жалобам налогоплательщиков // Теория и практика общественного развития. 2012. № 4. http://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-proizvodstva-po-zhalobam-nalogoplatelschikov
4. Гапоненко Ю. А., Сигидов Ю. И, Баранников А. А. Различные варианты соотношения моделей и систем бухгалтерского (финансового и управленческого) и налогового учетов для целей оптимизации налогообложения // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. 2013. № 89. http://cyberleninka.ru/article/n/razlichnye-varianty-sootnosheniya-modeley-i-sistem-buhgalterskogo-finansovogo-i-upravlencheskogo-i-nalogovogo-uchetov-dlya-tseley
5. Залибекова Д. З. Аспекты рассмотрения налоговых споров // Теория и практика общественного развития. 2014. № 18. http://cyberleninka.ru/article/n/aspekty-rassmotreniya-nalogovyh-sporov
6. Лютова О. И. Юридическая конструкция обязанности по предоставлению налоговых деклараций // Юридическая техника. 2013. № 7-2. http://cyberleninka.ru/article/n/yuridicheskaya-konstruktsiya-obyazannosti-po-predostavleniyu-nalogovyh-deklaratsiy
7. Марченко М. А. Мероприятия налогового контроля при проведении камеральных налоговых проверок // 2Международный научно-исследовательский журнал. 2015. № 8-1 (39). http://cyberleninka.ru/article/n/meropriyatiya-nalogovogo-kontrolya-pri-provedenii-kameralnyh-nalogovyh-proverok
|
|
|
8. Саркисян А. Г. Международный опыт применения семейных налоговых деклараций при исчислении НДФЛ // Инновационная наука. 2015. № 3. http://cyberleninka.ru/article/n/mezhdunarodnyy-opyt-primeneniya-semeynyh-nalogovyh-deklaratsiy-pri-ischislenii-ndfl
9. Сафронова Г. П. Прием налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности предприятий - начальная стадия предпроверочного этапа процедур налогового контроля // Современные проблемы науки и образования. 2010. № 5. http://cyberleninka.ru/article/n/priem-nalogovyh-deklaratsiy-i-buhgalterskoy-otchetnosti-predpriyatiy-nachalnaya-stadiya-predproverochnogo-etapa-protsedur-nalogovogo
10. Сергеева И.А., Любченко В. А. Технология оформления и предоставления декларации по налогу на доходы физических лиц по телекоммуникационным каналам связи // Инновационная наука. 2015. № 5-1. http://cyberleninka.ru/article/n/tehnologiya-oformleniya-i-predostavleniya-deklaratsii-po-nalogu-na-dohody-fizicheskih-lits-po-telekommunikatsionnym-kanalam-svyazi
11. Угрюмова М. А. Статистика и основные причины возникновения налоговых споров // Транспортное дело России. 2012. № 2. http://cyberleninka.ru/article/n/statistika-i-osnovnye-prichiny-vozniknoveniya-nalogovyh-sporov
12. Чиякина Н. Г. Налоговая ответственность за непредставление налоговой декларации // Бизнес в законе. Экономико-юридический журнал. 2009. № 2. http://cyberleninka.ru/article/n/nalogovaya-otvetstvennost-za-nepredstavlenie-nalogovoy-deklaratsii
Тема 2.3. Налоговый контроль
1. Понятие, виды и формы налогового контроля. Органы, осуществляющие налоговый контроль.
|
|
|
2. Проблемы правового регулирования налогового контроля в Российской Федерации.
3. Предварительный налоговый контроль. Учет налогоплательщиков. Постановка на налоговый учет организаций и физических лиц. Место постановки на налоговый учет. Порядок постановки на налоговый учет, переучета и снятия с учета.
4. Идентификационный номер налогоплательщика.
5. Проблемы текущего и последующего налогового контроля.
6. Налоговые проверки. Выездные и камеральные налоговые проверки.
7. Предмет выездной налоговой проверки. Срок ее проведения. Условия проведения повторных выездных налоговых проверок. Оформление результатов выездных и камеральных налоговых проверок. Выездные проверки филиалов.
8. Встречные выездные налоговые проверки. Проблемы осуществления дополнительных контрольных мероприятий.
9. Вспомогательные действия и мероприятия, осуществляемые в рамках текущего и (или) последующего налогового контроля.
10. Проблемы ответственности уполномоченных государственных органов и их должностных лиц за нарушения, допущенные при проведении налогового контроля.
Литература:
|
|
|
1. Айтхожина Г. С. Налоговые проверки как формы налогового контроля // Вестник Омского университета. Серия «Экономика». 2010. № 3. http://cyberleninka.ru/article/n/nalogovye-proverki-kak-formy-nalogovogo-kontrolya
2. Безруков Г.Г., Козырев А.В. Сущность налогов и налогового контроля // Известия Уральского государственного экономического университета. 2015. № 1 (57). http://cyberleninka.ru/article/n/suschnost-nalogov-i-nalogovogo-kontrolya
3. Воробьев В.Н. Анализ эффективности налогового контроля // Научный результат. Серия «Экономические исследования». 2015. № 2. http://cyberleninka.ru/article/n/analiz-effektivnosti-nalogovogo-kontrolya-1
4. Григорьева И. Н. Особенности налогового контроля в России // Сибирский торгово-экономический журнал. 2014. № 1 (19). http://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-nalogovogo-kontrolya-v-rossii
5. Задёра О. А. Совершенствование методики оценки результативности налогового контроля // Успехи современного естествознания. 2014. № 11. http://cyberleninka.ru/article/n/sovershenstvovanie-metodiki-otsenki-rezultativnosti-nalogovogo-kontrolya-1
6. Малахаткина Е. В. Тенденции совершенствования налогового контроля // Бизнес в законе. Экономико-юридический журнал. 2013. № 5. http://cyberleninka.ru/article/n/tendentsii-sovershenstvovaniya-nalogovogo-kontrolya
7. Мороз В. В. Налоговый контроль в налоговом администрировании // Пробелы в российском законодательстве. Юридический журнал. 2013. № 6. http://cyberleninka.ru/article/n/nalogovyy-kontrol-v-nalogovom-administrirovanii
8. Мосейкин В.В. Налоговый контроль в системе налогового администрирования Российской Федерации // Вестник Омского университета. Серия «Экономика». 2014. № 1. http://cyberleninka.ru/article/n/nalogovyy-kontrol-v-sisteme-nalogovogo-administrirovaniya-rossiyskoy-federatsii
9. Мусаелян А. К., Зубкова М. Б. Генезис системы государственного налогового контроля в РФ // Новые технологии. 2014. № 2. http://cyberleninka.ru/article/n/genezis-sistemy-gosudarstvennogo-nalogovogo-kontrolya-v-rf
10. Мухина Е. Р. Налоговый контроль: понятие, функции, цели, принципы // APRIORI. Серия: Гуманитарные науки. 2015. № 2. http://cyberleninka.ru/article/n/nalogovyy-kontrol-ponyatie-funktsii-tseli-printsipy
11. Мухина Е. Р. Сущностные черты налогового контроля // APRIORI. Серия: Гуманитарные науки. 2015. № 1. http://cyberleninka.ru/article/n/suschnostnye-cherty-nalogovogo-kontrolya
12. Селиванов А. С. Налоговый контроль как вид государственного финансового контроля // Пробелы в российском законодательстве. Юридический журнал. 2012. № 1. http://cyberleninka.ru/article/n/nalogovyy-kontrol-kak-vid-gosudarstvennogo-finansovogo-kontrolya
13. Федоров Е.А., Баранова Л.Г., Федорова В.С. Налоговый контроль как элемент налогового администрирования // Известия Петербургского университета путей сообщения. 2014 № 3 (40). http://cyberleninka.ru/article/n/nalogovyy-kontrol-kak-element-nalogovogo-administrirovaniya
14. Чухнина Г. Я. Взаимодействие налоговых, таможенных органов и полиции при осуществлении налогового контроля // Вестник Волгоградского государственного университета. Серия 3: Экономика. Экология 2012. № 2. http://cyberleninka.ru/article/n/vzaimodeystvie-nalogovyh-tamozhennyh-organov-i-politsii-pri-osuschestvlenii-nalogovogo-kontrolya
Дата добавления: 2018-09-20; просмотров: 236; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!