Анализ выполнения основных показателей деятельности Учреждения
Согласно информации Учреждения за 2016 год количество бригад составило 77 бригад, вызовов – 270 803 ед. (средняя нагрузка на 1 бригаду составила 9,3 вызова). В разрезе подстанций наибольшее количество вызовов приходится на г. Чебоксары – 133 711 вызовов, со сложившейся нагрузкой на 1 бригаду – 12,4 вызовов; г. Новочебоксарск (подстанция №1) –37 032 вызова с нагрузкой на 1 бригаду – 16,9 вызовов. Минимальное количество вызовов сложилось по г. Новочебоксарск (подстанция № 2) –6 504,0 вызовов с нагрузкой на 1 бригаду – 3,6 вызовов
Согласно информации Учреждения за 2017 год количество бригад составило 86 ед., вызовов – 274 627 ед. (средняя нагрузка на 1 бригаду составила 9,4 вызова). В разрезе подстанций наибольшее количество вызовов пришлось на г. Чебоксары – 122 841 вызовов, со сложившейся нагрузкой на 1 бригаду – 11,8 вызовов; г. Новочебоксарск (подстанция № 1) – 386 221 вызовов с нагрузкой на 1 бригаду - 10,6 вызовов. Минимальное количество вызовов сложилось по г. Новочебоксарск (подстанция № 2) – 7 441, со сложившейся нагрузкой на 1 бригаду – 5,6 вызовов
Таким образом, проведенный анализ обслуженных вызовов скорой медицинской помощи показал, что число вызовов за 2017 год по сравнению с 2016 годом увеличилось на 3 824 вызова по причине присоединения Батыревской подстанции.
Анализ средств, выделенных на оплату труда работников Учреждения
Согласно Отчету о выполнении плана ФХД за 2016 год на оплату труда работников Учреждения направлены средства в общей сумме 247 403,8 тыс. рублей, в том числе за счет средств ОМС – 234 944,9 тыс. рублей (или 99,2% от предусмотренного финансирования), за счет средств субсидии на выполнение госзадания – 11 448,9 тыс. рублей (или на 96,9 %); за счет средств от иной приносящей доход деятельности –1 010,0 тыс. рублей (или 74,8%).
|
|
|
Согласно Отчету о выполнении плана ФХД за 2017 год на оплату труда работников Учреждения направлены средства в общей сумме 289 798,6 тыс. рублей, в том числе за счет средств ОМС – 278 339,9 тыс. рублей (или 98,3% от предусмотренного финансирования), за счет средств субсидии на выполнение госзадания – 10 679,5 тыс. рублей (или 99,9%); за счет средств от иной приносящей доход деятельности – 779,2тыс. рублей (или 84,9%).
Оплата труда работникам Учреждения за проверяемый период осуществлялась в соответствии с утвержденными Положениями о порядке оплаты труда работников Учреждения, разработанными в соответствии с постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 14.12.2015 № 451 «Об утверждении Примерного положения о порядке оплаты труда работников государственных учреждений Чувашской Республики, занятых в сфере здравоохранения и предоставления социальных услуг».
|
|
|
Минздравом Чувашии в проверяемом периоде заключены трудовые договора:
с главным врачом Учреждения Ф. от 25.02.2016, срок действия – до 24.02.2019 (трудовой договор прекращен в соответствии с приказом Минздрава Чувашии от 22.06.2017 № 348-лс).
с главным врачом Учреждением К. от 06.10.2017, срок действия – до 05.10.2018.
Проверкой начисления заработной платы главным врачам выявлено следующее.
На основании приказа Минздрава Чувашии от 15.05.2017 № 646 «О премировании руководителей государственных учреждений Чувашской Республики в сфере здравоохранения и образования, находящихся в введении Минздрава Чувашии за выполнение целевых показателей эффективной деятельности за 2016 г.» Учреждением Ф. начислены премиальные выплаты в размере двух должностных окладов с учетом фактически отработанного времени за 2016 год в размере 100%в сумме100 977,11 рублей. Нарушений не установлено.
Выборочно проверкой правильности начисления заработной платы за весь проверяемый период выявлено следующее.
В соответствии с Положением о порядке оплаты труда работников Учреждения ежемесячно постоянно действующей комиссией, созданной приказом главного врача, производится рассмотрение и утверждение результатов выплаты стимулирующего характера по критериям, которые оформляются протоколом.
|
|
|
В ходе проверки представлены приказы главного врача Учреждения «Об установлении симулирующих выплат» с приложением подписанных членами комиссии списков работников и присвоенным им коэффициентам стимулирующих выплат (надбавка за интенсивность и высокие результаты, персональный повышающий коэффициент) на основании разработанных критериев для осуществления вышеуказанных выплат.
Приказом главного врача Учреждения Ф. от 07.04.2014 №299/1-лс на должность начальника автобазы (в порядке внешнего совместительства до 0,5 ставки) принят С., который согласно договоров аренды государственного имущества от 01.07.2014 №02-13 и от 08.11.2016 № 3/2016 одновременно является и руководителем дополнительного офиса ООО «Эффективная система здравоохранения» в г. Чебоксары.
По приказу главного врача Учреждения Ф. от 30.12.2016 № 918-лс С. принят на работу с 01.01.2017 по 31.12.2017 на 1,0 ставку начальника автобазы по внешнему совместительству, и по приказу от 28.04.2017 № 338-лс с 01.05.2017 переведен на 0,5 ставки по внешнему совместительству в этой же должности.
Таким образом, в результате принятия С. на работу по внешнему совместительству на 1 ставку и тем самым несоблюдение статьи 284 Трудового кодекса Российской Федерации, предусматривающей продолжительность рабочего времени при работе по совместительству не более четырех часов в день, Учреждением допущены неправомерные расходы по оплате труда за период с 01 января по 30 апреля 2017 года в сумме 169,9 тыс. рублей (в т.ч. начисления – 39,4 тыс. рублей).
|
|
|
Согласно информации, поступившей от Учреждения от 3.04.2018 С. предложено 15.03.2018 в добровольном порядке погасить денежную сумму в размере 131,7 тыс. рублей в течение 10 дней.
В целом за проверяемый период начальнику автобазы С. начислена следующая заработная плата:
за 2016 год при условиях работы на 0,5 ставки, в сумме 347 467,16 рублей, из них стимулирующие выплаты составляют 288 240,31 рубль, что составляет 83% (в т.ч.: за интенсивность и высокие результаты работы – 132 062,23 рубля (или 45,8%), персональный повышающий коэффициент – 103 982,62 рубля (или 36,1%), от иной приносящей доход деятельности – 9 004,34 рубля (или 3,1%);
за 2017 год в сумме 483,6 тыс. рублей, в том числе за январь-апрель 2017 года (при условиях работы на 1,0 ставку) в сумме 197,7 тыс. рублей, за май – декабрь 2017 года (период работы на 0,5 ставки) в сумме 285 925,0 рублей, из них стимулирующие выплаты составляют 133 523,72 рубля, что составляет 83,5% (в т.ч.: за интенсивность и высокие результаты работы – 74 490,89 рублей (или 55,8%), персональный повышающий коэффициент – 52 760,42 рубля (или 39,5%), от иной приносящей доход деятельности – 996,37 рублей (или 0,7%).
В результате, на условиях неполного рабочего дня (0,5 ставки) выплаты стимулирующего характера начальнику автобазы С. превысили базовые выплаты от 4,87 до 5,1 раза, что не в полной мере соответствует механизму применения размера выплат стимулирующего характера за качество досрочного и срочного исполнения заданий, поручений.
Таким образом, в результате необъективной оценки результатов работы начальника автобазы С., выразившейся в установлении максимальных размеров выплат стимулирующего характера, Учреждением допущено неэффективное использование средств за 2016 год и 8 месяцев 2017 года в сумме 587,6 тыс. рублей.
Таким образом, среднемесячная заработная плата С., работающего на 0,5 ставки:
в 2016 году составила 28 958,33 рубля, что выше средней заработной платы среднего медицинского персонала на 23,7%, младшего медицинского персонала – в 2,3 раза;
в 2017 году – 40 300,0 рублей, что выше средней заработной платы врачей – на 10%, среднего медицинского персонала – на 64,2%, младшего медицинского персонала – в 3 раза.
Кроме того, выборочной проверкой начисления заработной платы установлено, излишнее начисление по приказам Учреждения от 29.09.2016 № 275-к, от 01.06.2017 № 291-к стимулирующих выплат, (премиальных) начальнику автобазы С. (из расчета 1,0 ставки, вместо 0,5 ставки), заведующему хозяйством Ч. (из расчета 1,0 ставки, вместо 0,5 ставки), механику Л.. (из расчета 1,0 ставки, вместо 0,25 ставки) что привело к необоснованным расходам на оплату труда с начислениями на общую сумму 4,1 тыс. рублей (в т.ч. начисления 0,9 тыс. рублей). По информации Учреждения всем работникам предложено в добровольном порядке погасить излишне начисленные суммы заработной платы. На момент подготовки отчета Л. переплата заработной платы возмещена
Согласно данным бухгалтерского учета Учреждения в ведении материально-ответственного лица С. находились основные средства в количестве 392 единиц (в т.ч. автотранспортные средства 109 единиц) с балансовой стоимостью 141 099,6 тыс. рублей и иные материальные запасы, горюче-смазочные материалы (за период с 01.01.2016 по 31.12.2017 затраты произведены в сумме 8 968,3 тыс. рублей).
Кроме того, С. являлся председателем комиссии по списанию запчастей отпущенных со склада на ремонт автомобилей и по данным бухгалтерского учета на основании комиссии под председательством С. в 2016 году списание запасных частей для ремонта транспортных средств произведено в сумме 2 903,2 тыс. рублей, в 2017 году – 1 318,3 тыс. рублей.
Исходя из вышеизложенного, установлено, что С., совмещая работу в должности руководителя ООО «Эффективная система здравоохранения» и начальника автобазы Учреждения, одновременно предоставлял Учреждению 87 единиц автотранспорта и распоряжался этим же автотранспортом, а также горюче-смазочными материалами, запчастями и иными материальными запасами Учреждения.
Ситуация, при которой лицо, занимающее две руководящие должности в государственном и частном учреждении, приводит к конфликту интересов, что является нарушением статьи 10 от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции».
Таким образом, в действиях С. имеются признаки злоупотребления служебным положением и ущемления интересов Учреждения, в части качества исполнения должностных обязанностей начальника автобазы Учреждения (приказом Учреждения от 11.12.2017 № 817-лс С. уволен по собственному желанию).
Проверка использования целевых субсидий за счет средств республиканского бюджета Чувашской Республики, выделенных на приобретение автомобилей скорой медицинской помощи и на проведение капитального ремонта подстанций скорой медицинской помощи
Выборочной проверкой охвачены целевые субсидии, предоставленные в 2017 году, при этом установлено следующее.
В соответствии с Соглашением от 06.09.2017 № 10-22/657, заключенным между Минздравом Чувашии и Учреждением, последнему предоставлена целевая субсидия за счет средств республиканского бюджета Чувашской Республики на иные расходы, не относящиеся к публичным обязательствам перед физическим лицом, подлежащим исполнению в денежной форме, к бюджетным инвестициям и не включаемые в субсидии, предоставляемых учреждением на возмещение нормативных затрат на оказание ими государственных услуг (выполнение работ) в соответствии с государственным заданием (далее – субсидия), согласно заявке Учреждения. Субсидия предоставлена на приобретение автомобилей скорой медицинской помощи класса «В» (855 09 04Ц220740210244310) в общей сумме 9 500,0 тыс. рублей. Согласно Порядку оказания скорой, в том числе специализированной, медицинской помощи, утвержденному приказом Минздрава России от 20.06.2013 № 388н, автомобили скорой медицинской помощи класса «В» используются для организации деятельности общепрофильной врачебной выездной бригады скорой медицинской помощи.
Согласно протоколу подведения итогов электронного аукциона от 14.11.2017 № 0115200001117003347-3 на поставку автомобилей скорой медицинской помощи класса «В» (марки ЛУИДОР-2250В2)для нужд Учреждения в количестве 7 единиц победителем был признан единственный участник – ООО «Сервисцентр-НН», с которым 28.11.2017 заключен контракт № 82 на общую сумму 9 496,7 тыс. рублей.
В ходе проверки данной закупки установлено следующее.
Учреждением не соблюдены нормы п. 3.19 Методических рекомендаций в части способа получения информации от потенциальных поставщиков в целях определения НМЦК (в ходе настоящей проверки Учреждением документы по факту рассылки не представлены).
Учреждением НМЦК на поставку товара определена методом сопоставимых рыночных цен (анализа рынка) путем рассмотрения трех коммерческих предложения за 1 единицу автотранспорта: ООО «СпецАвтоТрейдинг» (ИНН 5258102408) - 1 365,0 тыс. рублей, ООО «Сервисцентр-НН» (ИНН 5260328610) - 1 355,0 тыс. рублей, ООО «Луидор» (ИНН 5260055963) - 1 350,0 тыс. рублей. НМЦК составила в сумме 9 496,6 тыс. рублей.
Поверкой установлено, что при формировании технического задания раздела 1 «Техническая часть» (далее - Техническое задание) определено, что поставляемые автомобили скорой медицинской помощи должны соответствовать требованиям ГОСТ 33665-2015.
В соответствии с ГОСТ 33665-2015 «Межгосударственный стандарт автомобили скорой медицинской помощи технические требования и методы испытаний», введенным в действие приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 22.06.2016 № 661-ст, автомобиль класса «B» предназначен для оказания скорой медицинской помощи силами выездной бригады скорой медицинской помощи, санитарной эвакуации и мониторинга состояния организма человека вне медицинской организации.
В ходе контрольного мероприятия выборочно проверено соответствие технических требований, указанных в техническом задании, утвержденным требованиям.
1. Согласно ГОСТу 33665-2015 внутренние габаритные размеры медицинского салона автомобиля скорой медицинской помощи класса «В» должны иметь следующие параметры:
- длина (от задней части внутренней поверхности салона до перегородки на уровне носилок) - не менее 2500 мм;
-ширина (на высоте 800 мм от поверхности пола) – не менее 1600 мм;
- высота (от поверхности пола до потолка в рабочих зонах) - не менее 1600 мм.
Тогда как техническим заданием предусмотреныследующиепараметры:
- длина (от задней части внутренней поверхности салона до перегородки на уровне носилок) - не менее 2500 мм;
- ширина (на высоте 800 мм от поверхности пола) – не менее 1780 мм;
- высота (от поверхности пола до потолка в рабочих зонах) - не менее 1600 мм.
Вместе с тем, согласно пункту 2 части 1 статьи 33 Федерального закона № 44-ФЗ установлено, что «если заказчиком при составлении описания объекта закупки не используются установленные в соответствии с законодательством Российской Федерации о техническом регулировании, законодательством Российской Федерации о стандартизации показатели, требования, условные обозначения и терминология, в документации о закупке должно содержаться обоснование необходимости использования других показателей, требований, условных обозначений».
Однако Учреждением не представлены обоснования установления другого параметра ширины салона, что является нарушением нормы пункта 2 части 1 статьи 33 Федерального закона № 44-ФЗ.
2. Медицинский салон должен быть оснащен:
- одним баллоном кислорода емкостью 10 л, рабочим давлением газа не менее 15 000 кПа (150 бар) - для автомобилей скорой медицинской помощи
По техническому заданию предусмотрено только наличие кронштейна крепления баллонов газовых объемом 10 л. (на 2 баллона).
3. По ГОСТу устанавливаются определенные требования к размерам проема дверей, осветительному оборудованию медицинского салона, освещенности рабочих мест медицинского салона автомобиля скорой медицинской помощи, наличие громкоговорящей системой внешней трансляции речи кабина водителя
Однако в техническом задании не указаны значения требуемых параметров и показателей, что не позволяет объективно расценивать предложения поставщиков.
Аукционной документации предусмотрено приобретение автомобиля скорой медицинской помощи без оснащения его медицинским оборудованием, тогда как для использования автомобиля для оказания скорой медицинской помощи силами выездной бригады скорой медицинской помощи, санитарной эвакуации и мониторинга состояния организма человека вне медицинской организации необходимо его дооснащение медицинским оборудованием.
ООО «Сервисцентр-НН» автомобили поставлены по актам приема-передачи от 04.12.2017 по товарным накладным от 29.11.2017 №№ СЦ0000277 - СЦ0000282.
По результатам проведенной экспертизы по приемке автомобилей скорой медицинской помощи класса «В» модель «Луидор-225ОВ2», ООО ПКФ «Луидор» (в количестве 7 единиц) комиссией по проведению экспертизы приняты автомобили без замечаний.
На основании приказа главного врача Учреждения от 01.02.2017 № 44 автомобили скорой медицинской помощи в количестве 4 единиц переданы подстанции скорой медицинской помощи с. Батырево, а 3 автомобиля скорой медицинской помощи находятся в резерве автобазы Учреждения.
В период проведения контрольного мероприятия 20.02.2018 осуществлены выездные встречные проверки на Батыревскую подстанцию и обособленные подразделения филиала Батыревской подстанции в с. Комсомольское, в ходе которых установлено следующее.
Комплектация двух (из четырех, переданных) автомобилей скорой медицинской помощи («Луидор» гос. номера Е463ТХ и Е469ТХ) соответствует условиям заключенного контракта. На 20.02.2018 дополнительным медицинским оборудованием для возможности оказания медицинской помощи силами выездных бригад скорой медицинской помощи данные автомобили не были оснащены.
Так, на момент проведения встречной проверки автотранспорт, приобретенный по классу «В» использовался без оснащения медицинским оборудованием (как автотранспорт класса «А»).
Таким образом, Учреждением не обеспечены принципы результативности и эффективности закупки, предусмотренные статьей 12 Федерального закона № 44-ФЗ, так как автомобили класса «Б», приобретенные без медицинского оборудования, не могут быть предназначены для оказания скорой медицинской помощи силами выездной бригады скорой медицинской помощи, санитарной эвакуации и мониторинга состояния организма человека вне медицинской организации.
Следует отметить, что исходя из условий заключенного Соглашения, отсутствует конкретность в части требований к предмету закупки, а именно с оборудованием или без оборудования, что в дальнейшем и вызывает неопределенные и непоследовательные действия Учреждения.
В соответствии с Соглашением от 27.12.2017 № 10-22/832, заключенным между Минздравом Чувашии и Учреждением, последнему предоставлена целевая субсидия за счет средств республиканского бюджета Чувашской Республики на иные расходы, не относящиеся к публичным обязательствам перед физическим лицом, подлежащим исполнению в денежной форме, к бюджетным инвестициям и не включаемые в субсидии, предоставляемых учреждением на возмещение нормативных затрат на оказание ими государственных услуг (выполнение работ) в соответствии с государственным заданием (далее – субсидия), согласно заявке Учреждения. Субсидия предоставляется на проведение капитального ремонта и разработку проектно-сметной документации на его проведение (855 09 04Ц220740210244310) в общей сумме 7 946,97 тыс. рублей. Субсидию предусматривалось направить на проведение капитального ремонта подстанций скорой медицинской помощи в гг. Алатырь, Шумерля и Цивильск.
Проверкой установлено, что кассовые расходы за счет субсидии в 2017 году не произведены, извещение о проведении закупки на официальном сайте закупок не размещено. Остаток неосвоенных средств в полном объеме возвращен в республиканский бюджет Чувашской Республики (п/п от 12.01.2018 № 672).
Дата добавления: 2018-08-06; просмотров: 200; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!