Принципы организации безналичных расчетов
Содержание
Введение. 3
1 Теоретические основы безналичных расчетов. 5
1.1 .Сущность безналичного денежного оборота и его роль в экономике. 5
1.2 Принципы организации безналичных расчетов. 7
2. Банковские карты как заменители денег. 13
2.1. Понятие и виды пластиковых карт. 13
2.2. Схема расчетов с применением пластиковых карт. 17
3. Рынок банковских карт России: состояние и особенности. 24
3.1. Достоинства и недостатки банковских карточек. 24
3.2. Перспективы развития банковских карточек. 26
Заключение. 29
Список использованной литературы.. 31
Введение
В нынешних реалиях глобализации процесс интеграции экономик, в огромной степени, затрагивает рынок платежей безналичных, который обслуживает национальную и международную сферу торговли и услуг. На протяжении огромного периода времени, Россия была открытой для западных международных платежных систем. Однако, события, произошедшие в 2014 году, изменили направление взаимоотношений с экономически-развитыми странами, особенно в вопросах, затрагивающих экономическую и национальную безопасности нашей страны. Стоит отметить, что главными причинами развития негативного влияния платежных систем на текущие финансовые системы ряда стран, являются совершенствование прямых отношений между платежными системами, и развитое применение общих финансовоко-коммуникационных структур[1].
Люди начали понимать, что в нашей стране необходимо подталкивать процесс создания собственной платежной системы, которая будет гарантировать бесперебойность и безопасность процесса банковских операций на территории Российской Федерации. Успешными примерами функционирования национальных платежных систем являются: Carte Bleu(Франция), China UnionPay(Китай) и JCB(Япония). Первые две системы давно вышли из рамок национальных, и побслужиаются во многих странах мира. Карты Carte Bleu давно выпускаются с логотипом международной платежной системы Visa, это дает возможность пользования карты внутри страны - как локальные, а за пределами Франции - как международные.
|
|
|
Целью курсовой работы является рассмотреть заменители денег: виды, механизм эмиссии и роль в современной экономике.
Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:
- изучить сущность понятия пластиковых карт;
проанализировать методы оценки функционирования денежного оборота;
рассмотреть роль пластиковых карт в денежном обороте;
- провести анализ рынка пластиковых карт в РФ.
Объектом данной работы являются кредитные карты.
Предмет исследования работы – современная банковская система.
Теоретическая основа. Значительный вклад осуществили такие российские авторы, как: В.Г. Герасимов, В.А. Жданова, Н.Г. Зубова, Т.В. Федотова, Е.В. Куликова, В.В. Сыроижко, Г.В. Голикова, Н.И. Щеблыкина, М.А. Гончарова, П.М. Чорба, Р.П. Малик, Н.Ю. Холод и др. Исследованию банковских ресурсов много внимания уделили и зарубежные ученые, а именно: Г. Асхауер, Д. Дж. Карлсон, Д. Мак-Нотон, Д. Т. Кох, Ф. Сынки, П. Роуз.
|
|
|
В процессе изучения поставленной проблемы были использованы общенаучные методы анализа и синтеза, качественного и количественного анализа экономических явлений и процессов.
Практической основой для разработки данной темы явились нормативные документы, публикации ведущих специалистов в периодической печати, а также учебные пособия отечественных и зарубежных авторов.
Курсовая работа состоит из трех глав: введения, заключения, список использованной литературы.
Теоретические основы безналичных расчетов
Сущность безналичного денежного оборота и его роль в экономике
Различают наличные и безналичные расчеты:
Безналичные расчеты – это расчеты перевода банками денежных средств по счетам клиентов, на основании платежных документов, совершаемых согласно единым стандартам и правилам, а также расчеты на основании зачета взаимных требований и обязательств.
|
|
|
В процессе осуществления безналичных расчетов важное значение имеют особенности их организации[2]:
– Клиент самостоятельно выбирает форму расчетов, которая должна быть закреплена в договоре между плательщиком и получателем;
– Расчеты могут производиться через расчетно-кассовые центры Центрального Банка Российской Федерации или через корреспондентские счета, открываемые банками друг у друга на основе межбанковских соглашений либо через клиринговые центры;
– Банк может осуществлять списание средств только по распоряжению владельца счета;
– Взаимные претензии по расчетам плательщиком и получателем разрешаются в установленном законом порядке без участия банков.
Безналичные расчеты организованы в экономике по определенной системе – совокупности принципов организации безналичных расчетов, требований их организации, форм, способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Платежная система необходима для своевременности и бесперебойности проведения расчетов и платежей. Особое значение она имеет при организации безналичных расчетов, так как для них особенно важно, чтобы были прописаны правила обращения, условия признания факта передачи денежных средств, факта погашения долга и т.д. Платежная система – это совокупность институциональных и технических структур, правовых норм, инструментов и процедур, обеспечивающих перевод денежных средств[3].
|
|
|
В Российской Федерации 27.06.2011 был принят федеральный закон «О национальной платежной системе», в рамках которого было дано определение национальной платежной системы и принципы ее организации и функционирования.
Национальная платежная система создает условия для движения денежных средств между участниками расчетных отношений, позволяет эффективно использовать финансовые ресурсы, управлять денежной массой, регулировать курс национальной валюты и проводить государственную денежно-кредитную политику. Организация национальной платежной системы влияет на стабильность финансовой системы государства, на уровень издержек денежного обращения, на ликвидность финансовых рынков и банковской системы, то есть в конечном итоге на эффективность функционирования экономики в целом.
Главные задачи платежной системы:
– Бесперебойность , безопасность, эффективность выплат;
– Надежность , гарантирующая отсутствие срывов или полного выхода из строя системы платежей;
– Эффективное обеспечение быстрого экономического и точного выхода потока операций;
– Честный подход
Структуру платежной системы РФ можно представить в виде пирамиды. В основании данной «пирамиды» находятся хозяйствующие субъекты, чья повседневная деятельность порождает платежные обязательства. К ним относятся частные лица, пользующиеся платежными услугами различных предприятий, организаций, а также банков и других кредитных организаций. Все хозяйствующие субъекты принимают на себя обязательства, пользуются банковскими услугами, это предопределило необходимость развивать банкам межбанковские связи и осуществлять межбанковские расчеты. На самой вершине пирамиды располагается центральный банк, который является конечным звеном в межбанковских расчетах, он осуществляет конечный расчет.
Принципы организации безналичных расчетов
Форма расчета - это способы оформления, передачи и оплаты платежных документов.
Выборы формы расчета, на территории Российской Федерации, определяется нормами гражданского кодекса, содержащий Главу 46. «Расчеты», Положениями Центрального Банка РФ «О правилах осуществления перевода денежных средств». На определение формы расчетов существенное влияние оказывает и договор, обрабатывающий возникшие экономические отношения и законодательные акты.
Традиционно расчеты производятся наличным и безналичным способами. Расчеты между предприятиями ограничиваются не только ГК РФ, но и указаниями ЦБР, в области о предельном размере выплаты по одному платежу, на текущий момент составляет 100000 рублей. Это обстоятельство сказывается на предпочтении безналичных форм расчета перед наличными. Вероятно, частично накладываемыми ограничениями, объясняется разнообразие безналичных форм. Подробное описание главных форм расчетов содержится в Гражданском Кодексе РФ.
В итоге законодатели отнесли к данному виду расчеты платежными поручениями: по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо и расчеты в иных, не запрещенных законодательством, формах, такие как зачет встречных требований. Из-за изменений и ужесточением законодательства, изменением видов и экономических операций, переменяются и формы расчетов – некоторые выходят из делового оборота, другие теряют популярность, третьи вырываются на лидирующие позиции. На сегодняшний день самой популярной формой безналичного расчета является расчет платежными поручениями, при котором плетельщик отправляет в банк поручение, по которому банк переводит средства со счета плательщика на счет получателя в этом или другом банке[4].
Вдобавок банк в полном вправе привлекать к проведению операции другие банки, при этом обязан информировать плательщика об исполнении поручения. При всей скорости и легкости оформления данной формы расчетов, она имеет очевидные минусы – необходимость в полной уверенности в порядочности контрагента, отсутствие обязательных гарантий от мошенничества, как со стороны контрагента, так и банка. Однако, на это, платежное поручение – повсеместная форма расчетов, вдобавок обязательная для осуществления платежей в бюджетные и внебюджетные фонды. Инкассовая форма расчетов регулируется правилами пользования кассовых поручений. Инкассо – это формы расчетов, при которых банк, по поручению продавца, получает причитающиеся клиенту средства, передавая в обмен покупателю перечисленные в договоре документы].
Подобная форма расчетов очень удобна продавцу, т.к. с неоплаченным товаром покупатель не имеет права распоряжаться до зачисления средств на счет продавца, или до получения акцепта оплаты при отсрочке платежа, означенной в договоре, при этом, комиссия банка по этой операции в среднем 0,05-0,2% от суммы сделки. Плательщику инкассо удобно в том плане, что предоставляется отсрочка платежа до поступления документов в банк. Но, существуют риски неблагонадежности контрагента, который вполне может в любой момент отказаться от оплаты, или его может ухудшиться финансовое положение, также процесс оплаты и движения документов весьма длительный. Главными современными формами расчетов по инкассо обычно принято считать как платежные требования, оплаченные в порядке предварительного акцепта, платежные требования поручения, требования о без-акцептном списании, инкассовые поручения[5].
Расчеты по платежным требованиям – требование поставщика к покупателю на оплату цены договора.
При такой форме расчетов, банк - эмитент вправе привлекать иной банк для выполнения своих требований. Невыполнение требования или несоответствие предоставленных документов в банк, возлагается на банк-эмитент и исполняющий банк. В зависимости от типологии и видов документов инкассовой операции, обычно различают: чистое инкассо и документарное инкассо. Чистое инкассо – это инкассо финансовых документов с целью получения платежа деньгами.
Документарное инкассо – это инкассо коммерческих документов, сопровождаемых или несопровождаемых финансовыми: счетами, накладными, страховыми полисами и т.д.
Документарное инкассо по праву является наиболее надежным для продавца, т.к. без документов покупатель не имеет малейшего права в распоряжении полученного товара. Оплата по инкассо обычно регулируется не только ГК РФ, но и Унифицированными правилами по Инкассо для внешнеэкономических операций. Во внутреннем рынке инкассовая форма расчетов используется крайне редко. Согласно обычным требованиям, в без акцептном порядке, списываются деньги со счетов плательщика, в качестве оплаты за штрафы, пеней и недоимок по платежам в бюджет, и внебюджетные фонды, влобавок осуществляется уплата услуг банка, согласно расчетно-кассовому обслуживанию.
Альтернативой инкассо является аккредитив. Аккредитив - отличается от инкассо тем, что к финансовым и коммерческим документам обеих сторон сделки, добавляется еще и третье - банковское, которое обязательство к уплате, или проверив, самостоятельно, что абсолютно все документы по сделке, кредитное учреждение переводит деньги на счета получателя, не дожидаясь при этом поступления средств от плательщика.
Существует множество различных разновидностей аккредитивов, которые зависят от основания сравнения. Таким образом, обычно, выделяют аккредитивы: депонированный и гарантированный. При депонированном аккредитиве, банк-эмитент перенаправляет личные деньги плательщика или деньги за счет, предоставленного ему в виде кредита в размере аккредитива, исполняющему банку в течение всего срока действия аккредитива.
При гарантированном аккредитиве, банк не будет перечислять денежные средства, а наоборот, предоставляет исполняющему банку возможность списать их с ведущегося у него счета банка-эмитента в диапозоне суммы аккредитива. Вдобавок обычно выделяются отзывной и безотзывный аккредитив. Отзывной аккредитив - может быть отменен или быть измененным банком-эмитентом, при этом не предварительного уведомив получателя денег, к тому же обязательств банка-эмитента перед получателем не создается.
Вследствие отсутствия обязательных гарантий к обязательной оплате, появляется риск и у самого поставщика, из-за этого данный вид аккредитива крайне-редко используется на практике, или вовсе отсутствует как таковой во всемирной международной практике. Предпочтение по праву отдается безотзывному аккредитиву, но и он может вернуться к плательщику в предусмотренных законодательством случаях. Например: по истечению срока аккредитива, или по заявлению получателя денег об отказе в использовании аккредитива заблаговременно до истечения срока его действия. Кроме этого, аккредитив независим от основного договора, и все его реквизиты и формы устанавливаются банком.
Аккредитив – это форма расчетов, которая выгодная всем участникам сделки, потому что продавец получает гарантированную оплату, а покупатель отсрочку платежа.
Главным недостатком аккредитива можно считать: высокую стоимость, из-за наличия банковских комиссий за открытие, сопровождение, за проверку документов. Вдобавок, проверка документов банками занимает весьма и весьма долгое время. При применении депонированного аккредитива, страдает в основном плательщик, потому что сумма покрытия отвлекается из оборота на весь период исполнения договора, но не по исполнению его[6].
В нашей стране, постепенно получает распространение форма расчетов чеками.
Чеки - это ценные бумаги, содержащие распоряжение чекодателя банку: выплатить чекодержателю указанную в чеке сумму средств. Чек имеет законодательно и утвержденную форму, и обязательный реквизит. Отсутствие или некорректное заполнение одного из чеков, делает чек недействительным. Чек может быть выписан на конкретное, а может быть переводным, другими словами передаваться третьим лицам по индоссаменту – передаточной надписи, так как чек приравнен к ценной бумаге.
Оплата чека обычно производится по инкассo. Выписка чека не является сама по себе оплатой. Чек – это инструмент платежа. Чеки бывают разными: денежными, расчетные. Расчетные чеки делятся на покрытые и непокрытые. Выплату по непокрытому чеку гарантирует банк.
Платежи, совершаемые по покрытым расчетным чекам, совершаются за счет денег, депонированных на специальном счете чекодателя в банке. В настоящий моменту ЦБ разрешено только применение покрытых расчетных чеков.
Расчетный чек принято отличать от кассового чека. Кассовый чек перво-наперво нужен для обналичивания денег для собственных нужд организации, при этом расходоваться должны средства именно на те цели, которые указаны в чеке.
Расчетный чек обладает рядом преимуществ. Одной из них являются простота– чек может быть выписан в любом месте и в любое время. Другим преимуществом, хоть и сомнительным, является анонимность, в чеке не указан предмет сделки.
Чек позволяет сильно экономить на затраты по применению международного платежа в очень крупном размере, еще чек нельзя отозвать до истечения срока предъявления к платежу.
Недостатками расчетов при помощи чеков можно считать: большую вероятность столкнуться с поддельным чеком или недостатком средств на счете.
Зачет встречных требований может быть применён при наличии взаимных долговых обязательств у обеих сторон сделки. Это возникает в основном, когда долги гасятся полностью или частично не деньгами, а оказанием работ или отгрузкой товара.
Этот приём хорошо помогает ускорить время на составление расчеты, и сльно сэкономить на банковских комиссиях. Правда зачет может быть применён только с одной стороны. По стандарту требования сторон должны быть одинаковыми, один и тот же предмет и их можно сопоставить. Зачет недопустим, если стороны не предусмотрели такое условие в договоре или зачет не запрещен законом, или по требованиям истек срок исковой давности. Для предоставления безопасного зачета, перво-наперво необходимо наличие документов, которые подтверждают взаимные обязательства, акт о сверке взаиморасчетов, которые подтверждают суммы обязательств, заявление об одностороннем зачете или акт взаимозачета, соглашение о зачете взаимовыгодных требований.
Вексельная форма расчетов в настоящее время используется только в международной торговле - внутриэкономические операции с изменением нормативной базы использовать стало невыгодно.
Таким образом, законодательство предоставляет широкий выбор форм и способов расчетов между контрагентами, которые позволяют выбрать наименее затратный и наименее рискованный, но тем временем наиболее быстрый способ оплаты обязательств.
Дата добавления: 2018-06-27; просмотров: 1973; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!