Тема 2. Кредитная кооперация в экономически развитых странах. Особенности развития кредитной кооперации в России
АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ЦЕНТРОСОЮЗА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
«РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КООПЕРАЦИИ»
КАЗАНСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)
КРЕДИТНАЯ КООПЕРАЦИЯ
ОПОРНЫЙ КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ
специальностей 080502.65 Экономика и управление на предприятии,
080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, 100101.65 Сервис,
080105.65 Финансы и кредит
Казань 2012
Сергиенко О.А. Кредитная кооперация: Опорный конспект лекций.- Казань: Казанский кооперативный институт (филиал) Российского университета кооперации, 2012. - 39 с.
Опорный конспект лекций для студентов специальностей 080502.65 Экономика и управление на предприятии, 080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, 100101.65 Сервис, 080105.65 Финансы и кредит разработан в соответствии с учебной рабочей программой от 19.10.2011, протокол №1
Одобрено и рекомендовано к изданию решением кафедры бухгалтерского учета Казанского кооперативного института (филиала) Российского университета кооперации от 18.09.2012, протокол №2.
© Казанский кооперативный институт (филиал) Российского университета кооперации, 2012
© Сергиенко О.А., 2012
Лекция №1
Тема 1. Понятие, сущность, цель и формы кредитной кооперации.
1. Определение кредитной кооперации, ее сущность.
2. Цель и задачи кредитной кооперации
3. Формы кредитной кооперации, их развитие.
|
|
|
В начале ХХ века выдающийся русский экономист Александр Васильевич Чаянов писал «Кредитная кооперация слагалась в течение многих десятилетий. Слагалась она вне влияния тех только разработанных теоретических обоснований мелкого кредита, которыми располагаем мы теперь и которые выработались наукой в последние годы, когда были уже закончены в своем образовании все важнейшие основы кредитной кооперации. Стихийно и постепенно, вне осознанного плана строительства выработала она свои начала и традиции, практически переходя от одного конкретного решения частного вопроса к другому»[1].
Родиной кооперативного движения явилась западная Германия. Его предпосылками стал экономический и социальный прогресс в сельском хозяйстве, начавшийся в конце первой половины ХIХ века.
«Повышение товарности сельского хозяйства и увеличение производства продовольствия зависило в первую очередь от производственного кредитования крестьянских хозяйств. Росту потребности сельхозтоваропроизводителей в кредитах способствовали так же:
- увеличение денежной части налогообложения;
- введение выкупных платежей за землю;
- рост иностранной конкуренции за зерновые рынки;
|
|
|
- отмена заградительных таможенных пошлин на ввоз зерна.[2]
Организатором первого кредитного кооператива в г. Анкаузеи в. 1861 г. стал сельский староста Фридрих Вильгельм Райффейзен.
Чтобы определить сущность и значение кредитной кооперации, необходимо понять, что мешало крестьянскому хозяйству пользоваться банковским кредитом. По мнению А.В. Чаянова «основными помехами в этом деле служили два обстоятельства:
1) отдаленность крестьянского хозяйства от банковского аппарата;
2) малые размеры самого крестьянского хозяйства и вытекающий отсюда малые размер необходимых ему кредитов»[3].
Указанные обстоятельства чрезвычайно затрудняют прежде всего установление кредитоспособности крестьянина, желающего получить ссуду. Именно неопределенность кредитоспособности сельскохозяйственного товаропроизводителя, с точки зрения общепринятых процедур ее определения, стали главной причиной поиска такого кредитного аппарата, который находился бы в непосредственной близости крестьянского хозяйства, мог ежечасно и дешево ему наблюдать и строил бы свои кредитные операции не на имущественном, а на каком-то другом обеспечении.
Таковы аппаратом явилось кредитное товарищество, созданное на великих началах Райффэйзена, который «в основу своего кредитного союза хозяйств положил начало круговой и взаимной ответственности всех членов союза всем своим достоянием по обязательствам союза»[4].
|
|
|
Итак, с точки зрения А.В. Чаянова, кредитная кооперация явилась специфическим институтом кредитования мелких сельскохозяйственных товаропроизводителей. Главным отличием кредитного кооператива от банка, основного кредитного института на финансовом рынке, стала солидарная ответственность заемщиков по долговым обязательствам каждого. Фактически в основу кредитной кооперации был положен принцип круговой поруки – главный принцип общинного земледелия: «все за одного и один за всех». Кредитной кооператив выступает на финансовом рынке как единый заемщик, сокращая стоимость займа для всех его членов, затем заемный средства распределяются между членами кредитного кооператива. Кредитоспособность кооператива зависит от кредитоспособности каждого его члена, поэтому понятными становятся принципы кредитной кооперации, сформулированные Ф.В. Райффайзеном:
1. отсутствие паевых и вступительных взносов;
2. общая неограниченная ответственность по обязательствам кооператива;
|
|
|
3. выдача ссуды только членам кооператива и только на производственные нужды;
4. локализация деятельности, чтобы члены правления лично знали каждого заемщика и его деятельность;
5. работа членов правления на общественных началах, чтобы снизить издержки кредитования членов кооператива;
6. запрет на участие в других обществах (каждый член кооператива отвечал по долгам кооператива всем своим имуществом);
7. организация хозяйственной деятельности крестьян - членов кооператива с тем, чтобы сократить производственные и торговые издержки каждого, повышая тем самым платежеспособность всех, т.е. кредитного кооператива.
Кредитование через кредитный кооператив схематически можно представить следующим образом.
|
ссуды
|
……….
конечные заемщики – члены кредитного кооператива
Таким образом, кредитная кооперация выступает как посредник между ссудодателем и конечным заемщиком.
Современное российское законодательство определяет кредитную кооперацию как систему «кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, их союзов (ассоциаций) и иных объединений»[5]. Согласно пп. 2, п. 3 ст. 1 Закона №190-ФЗ «О кредитной кооперации», кредитный потребительский кооператив (далее – кредитный кооператив) – добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства и по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков)»[6]. В данных определениях мы видим значительные изменения определения кредитной кооперации и принципов создания кредитного кооператива. Во-первых, кредитная кооперация определяется не как институт микрофинансирования, посредством которого осуществляется кредитование индивидуальных заемщиков – членов кредитного кооператива, а как система кредитных кооперативов, их союзов, ассоциаций или иных объединений. Во-вторых, вводится понятие «потребительская» - кредитная потребительская кооперация, что уже противоречит исторической практике создания и деятельности кредитных кооперативов, появившихся как специфическая форма сокращения финансовых издержек кредитования производственной деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей. В-третьих, члены кредитного кооператива определяются как его пайщики. Законом предусматривается обязательный паевой взнос денежных средств, преданные членом кредитного кооператива для осуществления его деятельности, вносимый в обязательном порядке[7]. Т.е вступление в кредитный кооператив возможно только при внесении обязательного паевого взноса.
Первый принцип кредитной кооперации, сформулированный Ф.В. Райффейзеном провозглашает «отсутствие паевых и вступительных взносов» в кредитный кооператив из-за недостатка денежных средств у его потенциальных членов.
Кроме вышесказанного, необходимо отметить, что сегодня в Российской Федерации действую два закона «О кредитной кооперации» о чем подробно мы будем говорить при изучении темы «Правовое регулирование кредитной кооперации».
Первый закон - это уже упоминавшийся выше Федеральный закон №190-ФЗ «О кредитной кооперации», регулирующий несельскохозяйственную кредитную кооперацию и второй - Федеральный закон от 8 декабря 1995 года №193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации», который определяет правовые и экономические основы создания и деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов и их объединений[8]. Согласно п.1 ст.40.1 этого закона в сельскохозяйственном кредитном кооперативе должен быть создан фонд финансовой взаимопомощи, являющийся источником займов, предоставляемых членам кредитного кооператива. Причем этот фонд должен формироваться «за счет части собственных средств кредитного кооператива и средств, привлекаемых в кредитный кооператив в форме займов, полученных от членов кооператива, ассоциированных членов кооператива, кредитов кредитных и иных организаций»[9].
Иными словами, сельскохозяйственный кредитный кооператив – это организация финансовой взаимопомощи, перераспределяющая денежные средства фонда финансовой взаимопомощи кредитного кооператива в виде займов его членам. Основными источниками формирования этого фонда определены собственные средства кооператива и займы, полученные от членов того же кооператива. Собственные средства кооператива – это паевой фонд, образованный за счет паевых взносов членов кооператива. То есть «спасение утопающих – дело рук самих утопающих».
Сама суть кредитной кооперации как механизма удешевления кредита для мелкого, в первую очередь, сельскохозяйственного товаропроизводителя утрачивается.
Итак, мы видим, что исторически сложившаяся кредитная кооперация, возникшая в Западной Европе во второй половине XIX века, представляла собой финансовый институт кредитования мелких сельскохозяйственных товаропроизводителей, объединившихся в кредитные кооперативы, главной целью которых было обеспечение дешевыми кредитными средствами этих производителей.
Указанная цель достигалась решением следующих задач:
1. объединением потенциальных заемщиков в кредитный кооператив для аккумуляции суммы займа;
2. кредитованием исключительно производственной деятельности членов кооператива;
3. жестким контролем за использованием заемных средств;
4. сокращением управленческих, торгово-закупочных и производственных издержек;
5. неограниченной ответственностью каждого члена кооператива по его долговым обязательствам.
Основными организационно-правовыми формами кредитной кооперации были кредитные товарищества. Современные формы кредитной кооперации в экономически развитых странах мы будем рассматривать в следующей лекции.
В Российской Федерации понятие кредитной кооперации, определенное законодательством, представляет ее как систему кредитных кооперативов, их союзов и иных объединений. Главной целью формирующихся кредитных кооперативов законодатель объявляет организацию финансовой взаимопомощи членам кредитного кооператива для удовлетворения собственных финансовых потребностей, поэтому кредитная кооперация определяется как кредитная потребительская кооперация. Ее основной организационно-правовой формой становиться кредитный потребительский кооператив.
Глоссарий
Ассоциированный член кооператива – физическое или юридическое лицо, внесшее паевой взнос, по которому он получает дивиденды, но не имеющее право глосса в собрании пайщиков.
Неограниченная ответственность – ответственность всем принадлежащим лицу имуществом.
Лекция 2.
Тема 2. Кредитная кооперация в экономически развитых странах. Особенности развития кредитной кооперации в России
1. Кредитная кооперация в Западной Европе.
2. Специфика развития кредитной кооперации в США.
3. Особенности развития кредитной кооперации в России.
1. Кредитная кооперация зародилась в Германии. Первый кредитный кооператив был образован в 1862 г. в немецком городе Анхаузен сельским старостой Фридрихом Вильгельмом Райфейзеном. Главной причиной возникновения кредитных кооперативов стал рост потребности сельских товаропроизводителей Германии в кредитных ресурсах. Этому росту способствовали: во-первых, переход от натуральных податей к денежному налогообложению; во-вторых, введение выкупных платежей за землю в размере 25-кратной земельной ренты, которую крестьяне должны были заплатить помещику за право собственности на землю. В-третьих, необходимость перехода к интенсивным системам хозяйствования из-за роста иностранной конкуренции на внутреннем рынке Германии, ставшего следствием отмены ввозных таможенных пошлин.
В настоящее время Германия имеет развитую систему кредитной кооперации, играющую значительную роль в финансировании малого и среднего бизнеса, в том числе сельскохозяйственных товаропроизводителей. Кредитная кооперация является составной частью Немецкого кооперативного союза Райфейзен.
Кредитные кооперативы с течением времени превратились в универсальные банковские институты, главным приоритетом которых остается развитие предпринимательства в сельской местности.
Кооперативный банковский сектор Германии имеет трехуровневую организационную структуру.
Первый уровень представляют кредитные товарищества - местные кооперативные банки: фольксбанки и райфейзенбанки. Главное их отличие от первых кредитных кооперативов состоит в том, что они привлекают денежные средства и кредитуют не только членов кредитного кооператива, но и любых других клиентов.
Второй уровень образуют региональные (земельные) кооперативные банки, изначально образованные местными кооперативными банками.
Третий уровень представляет « Дойче геноссеншафтсбанк » (ДГ-банк), главными пайщиками которого являются региональные кооперативные банки.
В настоящее время в Германии действует более 2,5 тысяч кооперативных банков с более чем 14,5 миллионов пайщиков и 30 миллионами клиентов. Около 80 процентов фермеров, 60 процентов ремесленников и 75 процентов торговых посредников являются пайщиками и клиентами кредитных кооперативов Германии (кооперативных банков).
Конец XIX в. ознаменовался бурным ростом кредитной кооперации не только в Германии, но и других европейских странах. Так, например, в 1896 г. в Нидерландах появился первый местный кооперативный банк, а на рубеже XIX и XX веков на базе объединения местных кооперативных банков возник первый кооперативный центральный банк Нидерландов.
В основу деятельности кредитных кооперативов Нидерландов были положены принципы Райфейзена: во-первых, круговая ответственность всех членов кооператива по его долгам всем своим имуществом (неограниченная ответственность). Во-вторых, производственное назначение ссуд. В-третьих, выдача ссуд только членам кредитного кооператива. В-четвертых, ограниченный район деятельности кооператива. В-пятых, признание административной работы в кредитном кооперативе почетной, а потому бесплатной.
В настоящее время все 60 местных кооперативных банков являются членами – акционерами Рабобанка Нидерландов. Рабобанк осуществляет контроль над платежеспособностью и ликвидностью всех кооперативных банков страны: на него возложены функции банковской инфраструктуры, финансирование и представление других банковских услуг клиентам, работающим на национальном и международном уровне. Ресурсы Рабобанка формируется за счет привлечения денежных средств юридических и физических лиц, а также мобилизуются на национальном и международном финансовых рынках. Рабобанк Нидерландов предоставляет до 90% всех кредитных ресурсов для сельского хозяйства страны. Его доля на рынке кредитов малому бизнесу составляет более 40%, а на рынке ипотечных кредитов - 30%. В Рабобанке сосредоточено около 40% всех частных сбережений населения страны.
2. В отличие от Европы система кредитной кооперации в США была создана по инициативе Конгресса в 1916 г., получив название Системы фермерского кредита. Первоначально основным кредитором Системы выступало государство. Начиная с 1940 г. по 1968 г. СФК возвратила все долги государству и с этого времени все средства Системы фермерского кредита являются собственностью ее членов. В настоящее время в систему входят 7 кооперативных банков , кредитующих 232 локальные ассоциации заемщиков (кредитные кооперативы). Именно они предоставляют займы фермерам. Локальные ассоциации заемщиков делятся на 4 типа:
1. FLBA (Federal Land Bank Associations ) – федеральные земельные банковские ассоциации насчитывают 72 отделения по стране, представляют долгосрочные кредиты;
2. PCA( Production Credit Associations) – ассоциации производственного кредитования – 69 отделений, представляют краткосрочные кредиты;
3. FLCA (Federal Land Credit Associations ) – федеральные земельные кредитные ассоциации – 31 отделение;
4. ACA ( Agriculture Credit Associations ) – ассоциации сельскохозяйственного кредита – 60 отделений. Занимаются представлением и долгосрочных, и краткосрочных кредитов.
Кроме этого существуют 2 банка для кооперативов: Banks for Cooperatives (Co Bank). Эти банки были специально созданы для предоставления кредитов сельским кредитным кооперативам, в том числе, для развития социально-экономической инфраструктуры села, экспорта сельскохозяйственной продукции.
В настоящее время Система фермерского кредита обеспечивает более четверти всех кредитов, предоставляемых финансовыми посредниками фермерам и владельцам ранчо.
Особенностью локальных ассоциаций СФК является отсутствие постоянных паенакоплений, т.к. доля пайщика существует только в период времени, на который он взял кредит. Величина пая составляет от 2 % до 5% суммы кредита и изменяется в зависимости от его размера. Пай возвращается пайщику при погашении кредита. На счету заемщика остается 5 долларов, дающие ему право считать себя членом СФК.
Система фермерского кредита включает Страховую корпорацию, предназначенную для страхования банков СФК, и лизинговую корпорацию, являющуюся собственностью банков Системы. Лизинговая корпорация осуществляет лизинг техники, оборудования и помещений всем членам СФК: фермерам, сельским производственным и кредитным кооперативам, предприятиям социальной инфраструктуры села.
3.В России кредитные кооперативы стали возникать во второй половине девятнадцатого века в виде ссудосберегательных и кредитных товариществ. Первое ссудосберегательное товарищество было организовано братьями Лугиниными в селе Рождественское Костромской губернии в 1865 году.
Организация ссудосберегательных товариществ предполагала внесение обязательных паевых взносов, что ставило барьер на вступление в них большинства сельского населения дореволюционной России. Данный тип кредитной кооперации был распространен среди зажиточного крестьянства Польского королевства и Прибалтики, входивших в состав Российской империи. К началу двадцатого века в России насчитывалось всего 700 ссудосберегательных товариществ.
Наиболее распространенными в России стали беспаевые кредитные товарищества, закон об учреждении которых был принят в 1895 г. («Положение об учреждении мелкого кредита» от 1.06.1895 г.). Толчком, ускорившим развитие кооперативного движения, послужила столыпинская реформа, последовавшая за первой русской революцией 1905 – 1907гг. Уже к началу 1917 г. в России насчитывалось 16447 кредитных товариществ, объединенных в 136 союзов.
Основным кредитором кредитных товариществ первоначально выступало государство, так в 1904 г. Более 75% полученных кредитными товариществами ресурсов составляли займы Государственного банка России. Но уже к 1914 году размер правительственных ссуд в балансе кредитной кооперации снизился до 15,1%, а в 1916 г. составил всего 9,6 %. Основным источником привлечения денежных средств для кредитных кооперативов стали вклады частных лиц. Их доля превысила 70%.
В 1911 г. союзам кредитных кооперативов в России было разрешено заниматься банковскими операциями, что послужило стимулом объединения кредитных кооперативов, вершиной которого стало образование Московского народного банка (МНБ) в 1912г.
После Октябрьской революции 1917 г. и Гражданской войны кредитная кооперация продолжала довольно успешно развиваться, особенно в период так называемой Новой экономической политики, но с началом коллективизации она была упразднена. Колхозы и совхозы стали финансироваться Государственным банком и Сельхозбанком СССР.
Выдающимся русским теоретиком и практиком кооперации, в том числе и кредитной, был Александр Васильевич Чаянов. Теория кредитной кооперации изложена им в главе « Кредитная кооперация» книги: «Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации».
По мнению Чаянова, кооперация представляет собой не только новую экономическую систему, но и «новый нравственный мир». Как общественное движение кооперация резко отличается от всех форм других движений, так как она « объединяет всех без изъятия, кто коллективными усилиями хочет создать и распределить справедливым образом материальные и духовные ценности ». Чаянов справедливо считал, что главное отличие крестьянского хозяйства от промышленного производства, заключено в многоотраслевом характере видов деятельности, большинство из которых могут быть экономически более успешными и выгодными будучи кооперированы.
Чаянов доказал преимущества кооперирования отдельных видов деятельности крестьянского хозяйства (переработку, транспортировку, хранение и т. д.) перед артелями (колхозами) и коммунами, где обобществлялась вся собственность, в том числе и крестьянский труд. Отстаивая тезис об устойчивости крестьянского хозяйства, Чаянов косвенно ставил под сомнение положение о преимуществах крупного производства перед мелким в сельском хозяйстве. И считал главными преимуществами мелких крестьянских хозяйств: точное выполнение работ в кратчайшие сроки, экономию на материальных факторах и земельных площадях, на перевозках, постройках, бережливом использовании инвентаря.
В 1930 г. А.В. Чаянов был арестован, а в 1937 г. – расстрелян; реабилитирован – в 1987 году.
Кредитная кооперация начала возрождаться в России после развала Советского Союза с переходом к, так называемой, рыночной экономике.
В девяностых годах двадцатого столетия в ряде российских регионов активно развивался процесс создания региональных и местных кредитных кооперативов. К ним относятся: Волгоградская, Ленинградская, Новосибирская, Пермская, Саратовская и Ярославская области, республики Чувашия и Марий – Эл. Катализатором этого процесса стала растущая потребность в финансовых ресурсах, прежде всего для развития частного сектора экономики, т.к. решающим фактором социально – экономического развития в условиях рынка является доступность финансовых услуг для всех рыночных субъектов. Наименее доступными они оказались для представителей малого и среднего бизнеса, в первую очередь, сельских товаропроизводителей.
Опыт развития других стран и дореволюционной России показал неоспоримую значимость и эффективность кредитной кооперации в предоставлении финансовых услуг мелкому и среднему бизнесу, особенно сельским товаропроизводителям. Кредитные кооперативы в настоящее время являются полноправными кредитными институтами финансового рынка, играющими значительную роль в развитии частного сектора экономики большинства развитых и развивающихся стран мира.
Лекция 3.
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 610; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!