Общие и специфические черты надзорной деятельности в зарубежной практике
Международный опыт организации надзорной деятельности характеризуется использованием как общих для всех стран, так и специфических направлений, механизмов и инструментов надзора.
К числу общих направлений надзорной деятельности следует отнести:
· разработку основных правил осуществления банковских операций, пруденциальных норм и требований к кредитным институтам;
· осуществление лицензирования;
· проведение инспекционных проверок;
· анализ финансового состояния кредитных институтов и применение при необходимости корректирующих мер.
Вместе с тем при проведении надзора по указанным направлениям существуют некоторые национальные особенности.
Так, Банк Аргентины, являющийся надзорным органом, устанавливает определенные требования к внешним аудиторам. Это:
· наличие у каждого финансового института сертифицированного надзорным органом аудитора;
· представление в Банк Аргентины данных об аудиторе и периоде, на который заключен контракт;
· смена аудитора каждые 5 лет;
· предписание минимальных процедур, которые должны проводить внешние аудиторы;
· предписание обязательных направлений аудита, проводимого по окончании года и в квартальном режиме;
· обязательность оценки состояния, методологии проведения и результативности внутреннего контроля.
Комитет банковских правил Франции определяет: правила создания филиальной сети; порядок раскрытия бухгалтерских документов; условия, при которых кредитные институты могут участвовать в собственном акционерном капитале, и др.
|
|
|
Имеется также ряд отличий содержательного характера. Так, во всех странах для оценки достаточности капитала используется показатель, рекомендованный Базельским комитетом по банковскому надзору, однако его предельное значение и алгоритм расчета несколько различны.
Некоторые отличия касаются состава и алгоритма расчета пруденциальных норм.
В США надзорный орган не устанавливает обязательных для выполнения нормативов ликвидности. Систему показателей и их предельные уровни определяют сами кредитные институты.
В Великобритании коммерческие банки рассчитывают показатели ликвидности, одни из которых включаются в отчетность, представляемую в Банк Англии, другие не включаются.
Во Франции к числу пруденциальных норм, регулирующих ликвидность, относится показатель, характеризующий соотношение активных и пассивных статей баланса, имеющих сроки выполнения до трех месяцев. Предельное значение этого показателя не должно быть ниже 60%.
В Германии регулируемые показатели ликвидности рассчитываются применительно к двум срокам: до четырех и более четырех лет. Требуемый уровень этих показателей установлен в пределах 100%.
|
|
|
В большинстве стран к числу пруденциальных норм относятся показатели, ограничивающие крупные кредитные риски.
Так, в США используются два показателя: отношение всех выданных кредитов не должно превышать капитал банка в 11 раз и отношение выданного кредита к капиталу не должно превышать 0,1.
Во Франции размер кредита одному заемщику или всем заемщикам одной группы не должен превышать 75% суммы собственных средств.
Значительно отличается по содержанию и аналитическая работа, осуществляемая органами банковского надзора. Изучение зарубежного опыта показывает, что надзорные органы располагают разными аналитическими и статистическими методиками оценки финансовой устойчивости банков.
Одни методики носят характер дистанционных рейтинговых систем (США - система CAMELS, Франция - ORAP, Италия - PATROC), вторые - комплексной оценки рисков (Великобритания - RATE, Нидерланды - RAST), третьи представляют собой систему раннего предупреждения (Франция - SAABA). В основе большинства этих систем находятся компоненты, входящие в систему CAMELS как наиболее проверенную временем модель оценки финансовой устойчивости банка. Вместе с тем каждая страна внесла в свои методики определенные новации. Кроме того, эти системы постоянно развиваются и совершенствуются.
|
|
|
Основными тенденциями в развитии методов оценки финансового состояния кредитных институтов являются:
· включение в модель оценки основных банковских рисков (кредитного, рыночного, ликвидности, др.), а также системы управления ими;
· использование экономико-математического инструментария для прогнозирования финансовой устойчивости кредитного института;
· усиление внимания анализу макроэкономических факторов, в том числе конкурентной среды в банковском секторе;
· сочетание дистанционного анализа с проверками на месте для более детального изучения качественных сторон деятельности кредитного института и систем управления ими;
· рассмотрение эффективности принимаемых надзорным органом корректирующих мер по результатам анализа и оценки кредитного института.
Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 1340; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!