Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины

Тема 1

Понятие, предмет, метод, принципы и система налогового права

1. Понятие, признаки и функции налогов и сборов.
2. Метод налогового права.
3. Понятие, виды общая характеристика отдельных принципов налогового права.
4. Система налогового права и ее структура.
5. Налоговое право как наука.

Тема 2

Законодательство о налогах и сборах, нормативные правовые акты органов исполнительной власти и органов муниципальных образований как источники налогового права

Тема 3 Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений

Тема 4

Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел.

Тема 6. Система налогов и сборов в Российской Федерации

1. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов.
2. Виды налогов, сборов и пошлин, взимаемых в РФ.
3. Порядок установления и введения налога и сбора.
4. Специальные налоговые режимы.

Тема 7. Федеральные налоги и сборы

Тема 8. Региональные налоги

Тема 9. Местные налоги

1. Общая характеристика местных налогов.
2. Перечень местных налогов.

Тема 10. Специальные налоговые режимы

1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
2. Упрощенная система налогообложения.
3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Тема 11. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат из бюджета излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора

1. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.
2. Порядок исчисления налога.
3. Принудительное взыскание налога
4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации и реорганизации организации.
5. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов.

Тема 12. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

1. ЗОбщие условия изменения срока уплаты налога и сбора.
2. Органы, уполномоченные принимать решение об изменении срока уплаты налога и сбора.
3. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.
4. Понятие способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
5. Публично-правовые способы обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов.

Тема 13. Налоговая декларация и налоговый контроль (понятие, виды, особенности)

1. Понятие, виды и формы налогового контроля.
2. Предварительный налоговый контроль.
3. Текущий налоговый контроль.
4. Последующий налоговый контроль.
5. Вспомогательные действия, осуществляемые в рамках текущего и (или) последующего налогового контроля.
6. Участие свидетеля, эксперта, понятого, специалиста, переводчика в осуществлении налогового контроля.

Тема 14. Налоговые правонарушения и нарушение обязанностей, установленных законодательством о налогах и сборах

1. Понятие налогового правонарушения.
2. Субъекты налогового правонарушения.
3. Налоговые санкции: понятие и порядок их взыскания.
4. Досудебный порядок привлечения к ответственности лиц, совершивших налоговое правонарушение.
5. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
6. Виды налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.

Тема 15. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов

1. Право налогоплательщиков на обжалование.
2. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган..
3. Формы судебной защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях.
4. Недобросовестность налогоплательщика и необоснованная налоговая выгода в судебной практике по налоговым спорам

Тема 16. Международно-правовое регулирование налоговых отношений

1. Проблема двойного налогообложения и основные способы ее разрешения.
2. Зоны льготного налогообложения (оффшоры).
3. Правовые механизмы создания особых экономических зон на территории РФ.

ИТОГО

Всего

Дата добавления: 2018-02-28; просмотров: 250; Мы поможем в написании вашей работы!