Информация для анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018-2020 гг.

Кейсы к заданию по компетенции «Бухгалтерский учет»

Модуль С: Составление финансовой отчетности и ее анализ

Участнику необходимо создать пакет документации, включающий:

• финансовую отчетность организации с необходимыми пояснениями;

• расчеты по результатам анализа финансовой отчетности;

• отчет по результатам проведенного анализа финансовой отчетности.

Основные сведения об организации

№ п/п	Наименование показателя	Значение показателя
1	2	3
Наименование
1.	Полное наименование	ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «АЛЬФА»
2.	Сокращенное наименование	ООО «Альфа»
	Адрес (место н ахождения)
3.	Почтовый индекс	353560
4.	Субъект Российской Федерации	Краснодарский край
5.	Город (волость и т.п.)	г.Славянск-на-Кубани
6.	Улица (проспект, переулок и т.д.)	ул.Победы
7.	Дом (владение и т.п.)	2Б
8.	Офис (квартира и т.п.)	-
Сведения о регистрации
9.	Способ образования	Создание юридического лица
10.	ОГРН	1052327419430
11.	Дата регистрации	24.01.2018
Банковские реквизиты
12.	Наименование банка	КРАСНОДАРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N8619 ПАО СБЕРБАНК
13.	Корр. счет	30101810100000000602
14.	БИК	040349602
15.	Город	г. Краснодар
16.	Расчетный счет	40702810930180101410
17.	Дата открытия	02.02.2019
18.	Валюта счета	руб.
Данные о кодах статистики
19.	ОКПО	75879859
20.	ОГРН	1052327419430
21.	ОКАТО	03423000000
22.	ОКТМО	03645101001
Сведения об учете в налоговом органе
23.	ИНН	2349025226
24.	КПП	237001001
25.	Дата постановки на учет	24.01.2019
26.	Наименование налогового органа	Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 11 по Краснодарскому краю Платежные реквизиты: УФК по Краснодарскому краю (ИФНС России №11 по Краснодарскому краю) Банк получателя: Южное ГУ БАНКА РОССИИ БИК 040349001 Номер счета 40101810300000010013
Сведения о регистрации в качестве страхователя в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации
27.	Регистрационный номер	033015036904
28.	Дата регистрации	24.01.2019
29.	Наименование территориального органа Пенсионного фонда	Управление Пенсионного фонда РФ в г.Славянске-на-Кубани Краснодарского края
Сведения о регистрации в качестве страхователя в исполнительном органе Фонда социального страхования Российской Федерации
30.	Регистрационный номер	230732237823071
31.	Дата регистрации	24.01.2017
32.	Наименование исполнительного органа Фонда социального страхования	Филиал №7 Государственного учреждения - Краснодарского регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации
Сведения об уставном капитале
33.	Вид	УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ
34.	Размер (в рублях)	100000*
Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица
35.	Фамилия	Логинов
36.	Имя	Сергей
37.	Отчество	Ильич
38.	ИНН	234900723131
39.	Должность	Генеральный директор
Сведения об учредителях (участниках) юридического лица
1
40.	Фамилия	Логинов
41.	Имя	Сергей
42.	Отчество	Ильич
43.	ИНН	234900723131
44.	Номинальная стоимость доли (в рублях)	100000*
45.	Размер доли (в процентах)	100
Сведения о видах экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности
46.	Код и наименование вида деятельности	10.51.3 Производство сыра и сырных продуктов

 

Информация для формирования бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2020 год

 

В рамках модуля Участнику необходимо составить расчетные таблицы для формирования показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности, сформировать бухгалтерскую (финансовую) отчетность за отчетный год:

- Сформировать бухгалтерскую (финансовую) отчетность за отчетный год в составе Бухгалтерского баланса, Отчета о финансовых результатах, Отчета об изменениях капитала, Отчета о движении денежных средств, Пояснений к балансу и отчету о финансовых результатах.

Организация не является субъектом малого предпринимательства.

 

Оборотно-сальдовая ведомость за 2020 г.

 

Счет	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	6 827 295,82				6 827 295,82
01.01	6 827 295,82				6 827 295,82
02		819 876,75		894 411,00		1 714 287,75
02.01		819 876,75		894 411,00		1 714 287,75
04			58 883,59		58 883,59
04.01			58 883,59		58 883,59
05				7 466,98		7 466,98
08			58 883,59	58 883,59
08.05			58 883,59	58 883,59
10	2 033 802,50		15 140 308,52	14 506 957,24	2 667 153,78
10.01	2 026 446,50		14 815 728,52	14 250 087,24	2 592 087,78
10.06	7 356,00		324 580,00	256 870,00	75 066,00
19			2 279 878,82	2 279 878,82
19.03			2 279 878,82	2 279 878,82
20			16 486 367,63	16 486 367,63
26			1 049 240,13	1 049 240,13
43	9 125 090,32		16 486 367,63	17 665 643,15	7 945 814,80
44			654 852,32	654 852,32
50	1 949,67		936 988,12	937 007,43	1 930,36
51	1 594 580,00		44 034 715,50	43 108 191,71	2 521 103,79
60		36 539 433,33	33 614 152,55	22 324 709,20		25 249 989,98
60.01		38 593 791,33	30 155 802,30	18 917 752,20		27 355 741,23
60.02	2 054 358,00		3 458 350,25	3 406 957,00	2 105 751,25
62	24 392 389,91		38 015 986,58	36 391 460,50	26 016 915,99
62.01	27 933 194,91		31 063 924,58	29 486 058,50	29 511 060,99
62.02		3 540 805,00	6 952 062,00	6 905 402,00		3 494 145,00
66				11 141 700,00		11 141 700,00
68		52 544,00	5 583 683,89	5 834 737,62		303 597,72
68.01			373 824,08	373 824,08
68.02		52 145,00	4 938 555,82	5 169 544,10		283 133,28
68.04			154 050,00	162 715,44		8 665,44
68.08		399,00	117 254,00	128 654,00		11 799,00
69		101 261,66	1 051 898,05	1 050 105,81		99 469,42
69.01		11 054,54	154 094,00	98 553,62	44 485,84
69.02		77 805,78	704 524,00	747 648,15		120 929,93
69.03		11 212,26	165 035,00	173 318,44		19 495,70
69.11		1 189,08	28 245,05	30 585,61		3 529,64
70		328 981,88	3 727 382,57	3 398 400,69
71	5 358,98		39 055,64	50 509,60		6 094,98
76		355 178,94	2 081 767,91	2 646 312,40		919 723,43
76.05		234 955,23	923 090,91	1 495 412,06		807 276,38
76.АВ		120 223,71	1 158 677,00	1 150 900,33		112 447,04
80		10 000,00				10 000,00
84		5 773 190,64				5 773 190,64
90			24 111 862,58	24 111 862,58
90.01				24 111 862,58		24 111 862,58
90.02			17 665 643,15		17 665 643,15
90.03			4 018 643,76		4 018 643,76
90.07			1 049 240,13		1 049 240,13
90.08			654 852,32		654 852,32
90.09			723 483,22		723 483,22
91			97 345,00	97 345,00
91.01				7 251,00		7 251,00
91.02			97 345,00		97 345,00
91.09				90 094,00		90 094,00
94			7 110,39	7 110,39
99				813 577,22		813 577,22
Итого	43 980 467,20	43 980 467,20	205 516 731,01	205 516 731,01	46 039 098,12	46 039 098,12

 

 

 

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50 за 2020 г.

 

Счет	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Статьи движения денежных средств	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
50	1 949,67		936 988,12	937 007,43	1 930,36
Выдача авансов под отчет				39 055,64
Получение наличных из банка			71 881,39
Поступления от покупателей			837 355,11
Прочие выплаты				32 825,75
Прочие поступления			27 751,62
Сдача наличных в банк				865 106,73
Итого	1 949,67		936 988,12	936 988,12	1 930,36

 

 

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51 за 2020 г.

 

Счет	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Банковские счета	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Статьи движения денежных средств
51	1 594 580,00		44 034 715,50	43 108 191,71	2 521 103,79
Оплата труда				3 058 560,62
Оплата поставщиками				32 800 575,33
Платежи в бюджет				2 242 932,13
Получение наличных из банка				71 881,39
Поступления от покупателей			36 391 460,50
Прочие выплаты				4 905 418,42
Прочие поступления			6 778 148,27
Расчетно кассовое обслуживание				28 823,83
Сдача наличных в банк			865 106,73
Итого	1 594 580,00		44 034 715,50	43 108 191,71	2 521 103,79

 

 

 

Информация для анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018-2020 гг.

 

На основе составленной отчетности и представленных ниже форм отчетности необходимо:

- провести анализ финансовой отчетности;

- определить и обосновать мероприятия для улучшения финансовой эффективности организации и ее финансового положения;

- сформировать отчет на основании проведенного анализа, включающий демонстрацию результатов анализа.

а) анализ бухгалтерского баланса (рассчитать структуру ББ, определить абсолютное отклонение показателей отчета, определить темп роста показателей, определение динамики структуры ББ);

б) анализ отчета о финансовых результатах (рассчитать структуру доходов и расходов, определить абсолютное отклонение показателей отчета, определить темп роста показателей, определение динамики структуры ОФР);

в) группировка активов по степени ликвидности, пассивов по степени погашения обязательств;

г) анализ ликвидности (Коэффициент абсолютной ликвидности, Коэффициент критической ликвидности, Коэффициент текущей ликвидности)

д) анализа платежеспособности (Коэффициент общей ликвидности, Коэффициент маневренности функционирующего капитала, Коэффициент быстрой ликвидности, Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, Коэффициент восстановления платежеспособности, Коэффициент утраты платежеспособности)

е) анализа финансовой устойчивости (Коэффициент финансовой независимости, Коэффициент финансовой зависимости, Коэффициент концентрации заемного капитала, Чистые активы, Коэффициент финансовой зависимости, Коэффициент соотношения заемных и собственных средств, Коэффициент концентрации заемного капитала, Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами, Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования) 

ж) анализа рентабельности (рентабельность продаж, окупаемость затрат, рентабельность активов, эффективность внеоборотного капитала, рентабельность оборотного капитала, рентабельность основной деятельности, рентабельность операционной деятельности, рентабельность собственного капитала, Рентабельность перманентного капитала)

 

Участник создает пакет документации, включающий:

• расчеты по результатам анализа финансовой отчетности (аналитические таблицы);

• отчет по результатам проведенного анализа финансовой отчетности

• предложения по улучшению финансовой эффективности организации и ее финансового положения.

 

 

 

 

---

Дата добавления: 2022-06-11; просмотров: 619; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!