Нецелевое использование бюджетных средств ( ст. 306.4 БК РФ). 25 страница
2) представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении, а также документы и информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе законодательством о несостоятельности (банкротстве);
3) исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства и представлять в установленные такими предписаниями сроки информацию и документы, подтверждающие исполнение таких предписаний;
4) представлять по запросам органа страхового надзора в установленные в этих запросах сроки информацию и документы, необходимые для осуществления страхового надзора, в том числе о своем финансовом положении;
5) представлять в орган страхового надзора копии положений о филиалах и представительствах, расположенных вне места нахождения субъекта страхового дела, с указанием их адресов (мест нахождения), а также копии документов, подтверждающих полномочия их руководителей.
Одним из основных направлений государственного страхового надзора является лицензирование страховой деятельности. К лицензируемым видам деятельности в области страхования относятся само страхование, перестрахование, взаимное страхование, посредническая деятельность в качестве страхового брокера. В лицензии указываются виды деятельности, которые предусмотрены в ст. 32.9 Закона "Об организации страхового дела".
|
|
|
Лицензия по общему правилу является бессрочной, однако допускается возможность выдачи временной лицензии.
Анализ действующего страхового законодательства позволил ученым сделать следующие выводы касательно лицензирования страховых организаций <1>:
--------------------------------
<1> Худяков А.И. Страховое право. СПб., 2004. С. 671.
1) лицензия может быть выдана только тому субъекту, который зарегистрирован в качестве юридического лица на территории России;
2) страховая организация относится к числу юридических лиц, которые могут осуществлять свою деятельность лишь при наличии лицензии;
3) этой лицензией может быть лицензия, выданная исключительно органом страхового надзора Российской Федерации;
4) если юридическое лицо не зарегистрировано в качестве страховой организации, оно не может получить лицензию на право осуществления страховой деятельности;
5) само право на осуществление страховой деятельности возникает у юридического лица с момента получения лицензии.
Законом об организации страхового дела устанавливаются условия получения лицензии, а именно: перечень документов и квалификационные требования к руководителю и главному бухгалтеру субъекта страхового дела.
|
|
|
Что касается перечня документов, подаваемых соискателем лицензии, то его содержание в значительной степени отражает специфику страховщиков как финансовых организаций (ст. 32 Закона об организации страхового дела). Например, помимо заявления о предоставлении лицензии и учредительных документов, соискатель представляет в орган страхового надзора:
- документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;
- документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит;
- сведения о единоличном исполнительном органе, руководителе (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре) соискателя лицензии;
- положение о внутреннем аудите и др.
Последние редакции Закона об организации страхового дела в значительной степени усилили квалификационные требования к руководителям, главному бухгалтеру и иным сотрудникам, решения которых могут существенно повлиять на финансовое положение страховщика. Если ранее они сводились к наличию соответствующего образования, стажу работы, отсутствию судимости, то теперь добавились условия относительно деловой репутации (п. 6 ст. 32.1 Закона об организации страхового дела), отсутствию административного наказания в виде дисквалификации, а также расширился круг лиц, на которых в той или иной степени распространяются квалификационные и иные требования. К примеру, это внутренний аудитор, члены совета директоров, члены коллегиального исполнительного органа.
|
|
|
Несоответствие требованиям, предъявляемым к документам для получения лицензии, а также наличие обстоятельств, перечисленных в ст. 32.3 Закона об организации страхового дела, влечет за собой отказ в выдаче лицензии.
В случае неисполнения норм действующего законодательства субъектами страхового дела к последним органами и страхового надзора применяются меры государственного принуждения.
К мерам принуждения, применяемым органом страхового надзора в отношении субъектов страхового дела в соответствии с Законом об организации страхового дела <1>, относятся: аннулирование лицензии, предписание об устранении нарушения страхового законодательства, ограничение и приостановление ее действия, назначение временной администрации, отзыв лицензии.
|
|
|
--------------------------------
<1> Кроме названного Закона, участники страхования могут быть привлечены за нарушение страхового законодательства к административной и уголовной ответственности (ст. ст. 12.37, 13.25, 14.13 КоАП РФ, ст. 159.5 УК РФ и др.).
Аннулирование лицензии или отмена решения о ее выдаче осуществляются в случаях (ст. 32.4 Закона об организации страхового дела):
- непринятия соискателем лицензии мер для получения лицензии в течение двух месяцев со дня уведомления о выдаче лицензии;
- установления до момента выдачи лицензии факта представления соискателем лицензии недостоверной информации (ст. 32.4 Закона об организации страхового дела).
Предписание об устранении нарушения страхового законодательства выдается органом страхового надзора в случае выявления в ходе проведения надзорных мероприятий такого нарушения. Субъект страхового дела в установленный предписанием срок представляет в орган страхового надзора документы, подтверждающие устранение выявленных нарушений. Указанные документы должны быть рассмотрены в течение 30 дней со дня получения всех документов, подтверждающих исполнение предписания в полном объеме (ст. 32.6 Закона об организации страхового дела).
Представление субъектом страхового дела в установленный срок документов, подтверждающих устранение выявленных нарушений, является основанием для признания предписания исполненным. О снятии предписания сообщается субъекту страхового дела в течение 5 рабочих дней со дня принятия такого решения.
В случае неисполнения предписания надлежащим образом или в установленный срок, а также в случае уклонения субъекта страхового дела от получения предписания действие лицензии ограничивается или приостанавливается.
Ограничение действия лицензии означает запрет на заключение договоров страхования по отдельным видам страхования, взаимного страхования, перестрахования, а также внесение изменений, влекущих за собой увеличение обязательств страховщика, в соответствующие договоры (п. 5 ст. 32.6 Закона об организации страхового дела).
Приостановление действия лицензии субъекта страхового дела означает запрет на заключение договоров страхования, договоров перестрахования, договоров по оказанию услуг страхового брокера, а также внесение изменений, влекущих за собой увеличение обязательств субъекта страхового дела, в соответствующие договоры (п. 6 ст. 32.6 Закона об организации страхового дела).
Решение органа страхового надзора об ограничении или о приостановлении действия лицензии направляется субъекту страхового дела в письменной форме в течение 5 рабочих дней со дня вступления в силу такого решения с указанием причин ограничения или приостановления действия лицензии. Закон "Об организации страхового дела" предусматривает, что после ограничения или приостановления действие лицензии может быть возобновлено.
Возобновление действия лицензии после его ограничения или приостановления означает восстановление права субъекта страхового дела на осуществление деятельности, на которую выдана лицензия, в полном объеме. Основанием для возобновления лицензии является устранение субъектом страхового дела выявленных нарушений в установленный срок и в полном объеме (ст. 32.7 Закона об организации страхового дела).
В случае неустранения субъектом страхового дела в установленный срок нарушений страхового законодательства, явившихся основанием для ограничения или приостановления действия лицензии, а также в случаях, предусмотренных п. п. 2 и 2.1 ст. 32.8 Закона об организации страхового дела, орган страхового надзора принимает решение об отзыве лицензии.
Решение органа страхового надзора об отзыве лицензии подлежит опубликованию в течение 10 рабочих дней со дня принятия такого решения и вступает в силу со дня его опубликования, если иное не установлено федеральным законом. Решение органа страхового надзора об отзыве лицензии направляется субъекту страхового дела в письменной форме в течение 5 рабочих дней со дня вступления в силу такого решения с указанием причин отзыва лицензии.
Одновременно с отзывом лицензии орган страхового надзора назначает временную администрацию страховой организации по основаниям и в порядке, которые предусмотрены Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)". После назначения временной администрации страховщику отводится срок 6 месяцев, для того чтобы принять решение о прекращении страховой деятельности, исполнить свои обязательства по договорам страхования и (или) передать страховой портфель. При этом страховщик обязан об этом уведомить страхователей в течение месяца со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии.
До истечения шести месяцев субъект страхового дела обязан представить в орган страхового надзора документы, подтверждающие выполнение им своих обязательств, и ряд других документов. Право субъекта страхового дела на осуществление страховой деятельности прекращается со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии.
§ 5. Правовые основы
обязательного государственного страхования
Если на страхователя закон возлагает обязанность вступить в страховые отношения, то такое страхование называется обязательным. Обязательное страхование может быть государственным (осуществляется за счет бюджетных средств) и негосударственным (осуществляется за счет страхователя).
Российским законодательством установлено обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества ряда категорий государственных служащих, исполнение которыми своих служебных обязанностей связано с повышенным риском (военнослужащих, судей, прокуроров, полицейских и др.).
Нормативная база обязательного государственного страхования довольно обширна, к ней можно отнести, помимо общих положений Закона об организации страхового дела и ГК РФ (ст. 969), Федеральные законы от 28 марта 1998 года N 52-ФЗ "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы" <1> (далее - Федеральный закон N 52-ФЗ), "О статусе судей", "О прокуратуре", "О полиции" и др.
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 1998. N 13. Ст. 1474.
Рассмотрим данное направление страхования на примере страхования военнослужащих и приравненных к ним лиц. Данный вид обязательного государственного страхования регулируется упомянутым выше Федеральным законом N 52-ФЗ.
Объектами данного вида страхования являются жизнь и здоровье военнослужащих и приравненных к ним лиц, и, соответственно, данное страхование является личным страхованием.
Страховщиками здесь выступают страховые организации, выбранные в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд. Кроме того, страховщики - соискатели соответствующей лицензии должны иметь практический опыт работы в области личного страхования не менее чем два года и должны соответствовать установленным законодательством Российской Федерации требованиям по защите государственной тайны.
В качестве страхователей выступают федеральные органы исполнительной власти, в которых законодательством РФ предусмотрены военная служба, служба.
К застрахованным лицам относятся военнослужащие и приравненные к ним в обязательном государственном страховании лица.
Выгодоприобретателями являются застрахованные лица, а в случае гибели (смерти) застрахованного лица и другие лица, такие, к примеру, как: супруга (супруг), состоявшая (состоявший) на день гибели (смерти) застрахованного лица в зарегистрированном браке с ним; родители (усыновители) застрахованного лица; дедушка и (или) бабушка застрахованного лица, при условии что они воспитывали и (или) содержали его не менее трех лет в связи с отсутствием у него родителей; несовершеннолетние дети застрахованного лица и др.
Страховыми случаями выступают следующие обстоятельства:
- гибель (смерть) застрахованного лица в период прохождения военной службы, службы, военных сборов;
- смерть застрахованного лица до истечения одного года после увольнения с военной службы, со службы, после отчисления с военных сборов или окончания военных сборов вследствие увечья (ранения, травмы, контузии) или заболевания, полученных в период прохождения военной службы, службы, военных сборов;
- установление застрахованному лицу инвалидности в период прохождения военной службы, службы, военных сборов и др.
Страховые суммы установлены в следующих размерах:
в случае гибели (смерти) застрахованного лица - 2 000 000 рублей выгодоприобретателям в равных долях;
- в случае установления застрахованному лицу инвалидности:
- инвалиду I группы - 1 500 000 рублей;
- инвалиду II группы - 1 000 000 рублей;
- инвалиду III группы - 500 000 рублей;
- в случае получения застрахованным лицом тяжелого увечья - 200 000 рублей, легкого увечья - 50 000 рублей;
- в случае увольнения военнослужащего, проходящего военную службу по призыву и др. - 50 000 рублей.
Размер указанных страховых сумм ежегодно увеличивается (индексируется) с учетом уровня инфляции в соответствии с федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Решение об увеличении (индексации) указанных страховых сумм принимается Правительством Российской Федерации.
Размер итоговой страховой суммы, применяемой для расчета страховой премии, определяется как произведение размера страховой суммы (из указанных выше) и количества застрахованных лиц.
Для осуществления обязательного государственного страхования в данном случае между страховщиком и страхователем заключается договор в пользу третьего лица (выгодоприобретателя). Требования к содержанию договора установлены ст. 6 Федерального закона N 52-ФЗ.
Размер страхового тарифа определяется в соответствии с порядком определения такого размера, установленным Банком России.
Для выплаты страховых сумм необходимо представить документы, перечень которых определяется Правительством РФ. Выплата страховых сумм производится страховщиком в 15-дневный срок со дня получения документов, необходимых для принятия решения об указанной выплате. В случае необоснованной задержки страховщиком выплаты страховых сумм страховщик из собственных средств выплачивает выгодоприобретателю неустойку в размере 1% страховой суммы за каждый день просрочки.
§ 6. Правовые основы обязательного социального страхования
Социальное страхование - это страхование от социальных рисков, выражающихся в потере работы, доходов и трудоспособности.
Предметом социального страхования являются личные неимущественные блага: трудоспособность, жизнь и здоровье, которые могут пострадать в результате наступления социальных страховых случаев.
Объект социального страхования - имущественный интерес страхователя (застрахованного лица), заключающийся в защите своего материального положения от последствий социальных страховых случаев.
Социальное страхование существует в двух традиционных формах: обязательное и добровольное. Отличия между добровольным и обязательным страхованием значительны: они касаются нормативной базы, порядка формирования и использования страховых фондов, характера отношений между страхователем и страховщиком. Отношения в сфере добровольного социального страхования носят преимущественно частноправовой характер, им свойственно равенство сторон, и регулируются они в основном нормами гражданского права. А в обязательном социальном страховании стороны не равны: страховщик располагает значительными публично-правовыми полномочиями в отношении страхователя, например полномочиями по постановке на учет, проведению контрольных мероприятий, наложению санкций. В целом отношения по обязательному социальному страхованию являются по своей природе публично-правовыми, и регулируются они наряду с нормами права социального обеспечения (условия и порядок назначения выплат), нормами финансового права, регламентирующими отношения по формированию, распределению и использованию средств фондов обязательного социального страхования.
Нормативную базу обязательного социального страхования составляют Закон об организации страхового дела, ГК РФ (гл. 48), БК РФ (гл. 17), а также нормативные правовые акты, регулирующие обязательное социальное страхование. К последним относятся: Федеральный закон РФ от 16 июля 1999 года N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" <1> (далее - Закон об основах ОСС), принимаемые в соответствии с ним федеральные законы и иные нормативные правовые акты Российской Федерации, а также законы и нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации.
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 1999. N 29. Ст. 3686.
Кроме того, нормы, регулирующие обязательное социальное страхование, содержатся в международных договорах и соглашениях, в частности многие из конвенций Международной организации труда ООН посвящены отдельным вопросам по социальному страхованию.
В соответствии с ч. 2 ст. 1 Закона об основах ОСС:
Обязательное социальное страхование - часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с Федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.
Действие указанного Закона распространяется также на лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и на иные категории граждан в случае, если законодательством РФ предусматривается уплата ими или за них страховых взносов. Вместе с тем действие указанного Закона не распространяется на обязательное государственное страхование, регулируемое специальным законодательством РФ (см. § 13.6).
Дата добавления: 2021-04-07; просмотров: 86; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!