Здесь следует акцентировать внимание на преимущества кредита «Бизнес-Оборот»
Кредитование малых предприятий в Российской Федерации и перспективы его развития. (на примере ПАО Сбербанка Бурятии»)
Содержание
Введение………………………………………………………………………….
Глава 1. Теоретические основы кредитования малого бизнеса в Российской Федерации…………………………………………………………….
1.1 Экономическая сущность малого бизнеса и предпосылки его кредитования ……………………………………………………………………….
1.2 Особенности кредитования развития малого бизнеса………………………
1.3 Современное состояние предоставляемых услуг по кредитованию малых предприятий коммерческими банками РФ………………………………….
Глава 2. Анализ кредитования малых предприятий в филиале ПАО «Сбербанк» № 8601/0115…………………………………………………………..
2.1. Характеристика деятельности банка………………………………………..
2.2. Анализ кредитного портфеля малых предприятий…………………………
2.3. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса……………….
Глава 3 Пути совершенствования кредитования малых предприятий в ПАО «Сбербанк» № 8601/0115………………………………………………………….
3.1 Совершенствование кредитной системы и внедрение новых видов кредитов малым предприятиям…………………………………………………………………………
3.2. Экономическая эффективность от предлагаемых мероприятий…….
Заключение…………………………………………………………………..
Список использованной литературы……………………………………….
|
|
|
Введение
Банковская система, являясь неотъемлемой частью экономической системы любой страны, занимает стратегическое положение в экономике, что определяется ее целями, задачами, функциями, а также воздействием на другие системы. Любой сбой в функционировании банковской системы затронет интересы всех хозяйствующих субъектов.
В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг.
Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.
|
|
|
Проблема кредитования малого и среднего бизнеса решается в течение длительного периода времени. С одной стороны, предприниматели нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой стороны, по данным опросов, проведённых среди представителей малого и среднего бизнеса лишь около 12% бизнесменов, регулярно пользуются банковскими кредитами.
Для получения кредита деятельность предприятия должна быть более или менее «прозрачной». В среде малого и среднего бизнеса на этот шаг готовы решиться не многие предприятия. Низкая легитимность бизнеса, фигурирующая в бухгалтерских отчётах, становится основанием для отказа в получении кредита. Однако более высокая прибыль сопряжена с увеличением налогового бремени. Это чревато для предприятия значительным снижением прибыли и потерей конкурентоспособности. В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации кредитных портфелей.
|
|
|
Актуальность темы дипломной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования.
Значимость изучения проблемы малого предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых предприятий.
Недооценка малого предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода становления могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса российской экономики в целом. Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых форм кредитования малого и среднего предпринимательства РФ, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.
|
|
|
Таким образом, цель данной работы заключается в[П1] рассмотрении особенностей системы кредитования малого и среднего бизнеса на примере филиала ПАО «Сбербанк 8601/0115». Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:
1[П2] .
2. изучение теоретических основ процесса кредитования малого и среднего бизнеса в России, выявление его особенностей;
3[П3] .
4. проведение анализа организации работы по кредитованию малого и среднего бизнеса на примере филиала ПАО «Сбербанк 8601/0115»;
5. разработка рекомендаций по совершенствованию системы кредитования малого и среднего бизнеса в филиале ПАО «Сбербанк 8601/0115» с целью повышения эффективности кредитного процесса.
Предмет исследования - формы[П4] и виды кредитования малого и среднего предпринимательства.
Объект исследования - ПАО «Сбербанк 8601/0115».
Методология исследования основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения, статистический анализ и др.
Теоретической основой данной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования использовались труды ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А. Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой, Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.
Информационной базой при выполнении выпускной квалификационной работы являлись нормативные и законодательные акты РФ, разработки ведущих организаций по банковскому делу, материалы международной практики, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность филиала ПАО «Сбербанк 8601/0115» за 2017-2019гг.
В работе представлен анализ динамики результатов деятельности кредитного управления банка с точки зрения оценки доходности кредитов, структуры кредитного портфеля банка, его удельного веса в общей сумме активов, структуры обеспечения по кредитам, содержится ряд предложений по улучшению деятельности кредитного управления и использованию различных форм обеспечения.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами. В ней также содержится ряд приложений, позволяющих наглядно представить процесс кредитования и использования обеспечения. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.
Глава 1. Теоретические основы кредитования малого бизнеса в Российской Федерации
1.1 Экономическая сущность малого бизнеса и предпосылки его кредитования
Под малым предпринимательством, в сравнении с крупным, понимается такая форма предпринимательства, которую отличает объединение в одном лице собственника и управляющего. В малом предпринимательстве владелец предприятия, как правило, не только вкладывает собственные средства, не только контролирует направления их использования, но и лично осуществляет руководство всеми основными процессами: маркетингом, привлечением средств и инвестированием, осуществление сделок и т.д. Он несет все риски и разоряется в случае неудачи. Но зато в случае удачи он один пользуется плодами успеха [24, с. 51].
Малое предпринимательство обладает множеством важных свойств как экономического, так и социального характера, а его сущность заключается в частнопредпринимательской инициативе широких слоев населения. Малое предпринимательство является частным по своей сути (хотя иногда может принимать общественные формы, например, кооперативные). И в этом контексте малое предпринимательство выступает в виде множества небольших независимых частных компаний, каждая из которых принадлежит одному лицу или небольшой группе лиц (как правило – семье). Малое предпринимательство находится в обособленном положении относительно государственного (общественного) и корпоративного (коллективного) секторов экономики, также и с точки зрения реализации права собственности: в малом предпринимательстве практически отсутствует делегирование реализации права собственности наемным менеджерам.
Вызывает интерес исследования Ф.Ф. Хамидуллина, который рассматривает малый бизнес как экономическую систему. По его мнению,: «… это сложная, вероятностная, динамическая система, охватывающая процессы производства, обмена, распределения и потребления материальных благ, и как всякая сложная система должна рассматриваться в разных аспектах. Если рассматривать ее с точки зрения материально-производственной, то ее входом являются материально-вещественные потоки природных и производственных ресурсов, информация, выходом – материально-вещественные потоки предметов потребления, услуг, продукции, предназначенной для накопления и возмещения, товаров для экспорта, а также отходов производства. В социально-экономическом аспекте ее входом являются определенные социально-экономические отношения людей в обществе, выходом – воспроизведенные и развитые системой производственные отношения, содержание которых определяется регулируемым и саморегулируемым соотношением элементов собственности» [30, c. 90].
Ф.Ф. Хамидуллин относит малый бизнес к классу систем, обладающих определенной степенью самостоятельности и возможностями саморегулирования, при этом базовым элементом (ядром) внутренней структуры малого бизнеса является частная собственность, а необходимыми структурными элементами малого бизнеса как системы следует считать капитал (в том числе фиктивный и теневой). И в этом аспекте, думается, теневая деятельность субъектов МП усиливает возможность их саморегулирования и повышает их степень самостоятельности за счет использования теневых схем деятельности и возможностей теневого сектора экономики.[30, с.100]
Считаем, что целесообразно было бы выделить основное экономическое свойство малого предпринимательства – его интегрирующую роль в рыночной экономической системе. Средние по размерам фирмы экономически эффективны в основном тогда, когда используют «нишевую» стратегию, а крупные компании – когда массово выпускается более-менее однотипная продукция. В единое целое связывают экономику именно мелкие компании, так как они стремятся использовать любую возможность для бизнеса, позволяя тем самым крупным компаниям уйти из тех сфер, где крупные размеры снижают эффективность производства или вообще экономически нецелесообразны (значительная часть розничной торговли, сфера услуг, венчурные разработки и др.).
Л. Ю. Филобокова определяет МП как динамическую, сложную, открытую, активную, управляемую, организационную систему. «Сущностью управления такой системой является воздействие на управляемую и управляющую подсистемы, направленное на эффективное достижение цели деятельности путем выработки этого воздействия и обеспечения его реализации» [15].
Ю. Г. Чернышева считает, что «... за последние десять лет малое предпринимательство превратились в особый самостоятельный социально-экономический сектор экономики, в котором обострились экономические противоречия» [17].
В. Г. Басарева обосновывает целесообразность анализа проблем развития российского МП и региональных факторов его активизации, используя понятия и принципы теорий, связанных с осмыслением процесса реформирования, теорий, объясняющих сдвиг к мелкомасштабному производству в индустриально развитых странах, теорий предпринимательства. С ее точки зрения, синтез этих теоретических подходов может обеспечить пространственная экономика [2].
Критерии отнесения к малому предприятию в 2019 - 2020 годах регламентированы законом "О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ" от 24.07.2007 №209-ФЗ.
Согласно ст. 4 закона «О развитии предпринимательства в РФ» от 24.07.2007 № 209-ФЗ, к СМП (субъектам малого предпринимательства) причисляются различные хозяйственные субъекты, а именно:
¾ индивидуальные предприниматели;
¾ крестьянские (фермерские) хозяйства;
¾ хозяйственные общества;
¾ хозяйственные партнерства;
¾ потребительские кооперативы;
¾ производственные кооперативы.
Все они обязаны соответствовать главным и дополнительным критериям малого предпринимательства, обозначенным в законе 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ" от 24.07.2007. К ним имеют отношение основополагающие характеристики хозяйствования любой компании, а именно: численность работников, полученный доход и состав уставного капитала. На их основе определяется, можно ли считать организацию малой или ее необходимо причислить к иным категориям хозяйствующих субъектов.
Федеральный закон от 3 июля 2016 г. N 265-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" изменил параметры причисления субъекта к малому бизнесу: в нем говорится о том, что теперь одним из параметров, используемых для причисления субъекта к малому бизнесу, представляется не выручка от сбыта товаров, оказания работ или услуг, а более обширная характеристика — доход, полученный за минувший календарный год при осуществлении всех видов деятельности. Максимальное значение данного критерия не изменилось и осталось прежним по сравнению с 2015–2016 годами: у малых компаний предел доходности равен 800 млн. руб.
Кроме параметра доходности к основным критериям относятся среднесписочная численность кадров за минувший календарный год. У малых предприятий эта характеристика колеблется в пределах 16–100 человек.
Что касается дополнительных критериев, то к ним относится суммарный процент членства других хозяйственных субъектов в уставном фонде субъекта. Во-первых, для хозяйственных товариществ или обществ этот показатель должен иметь не более 25% суммарного участия РФ, субъектов РФ или муниципальных образований, общественных организаций или благотворительных фондов. Во-вторых, фонд должен иметь не более 49% суммарного процента участия иных юридических лиц (не считающихся малыми предприятиями) или иностранных компаний.
Критериям малого предприятия могут соответствовать также юридические лица, деятельность которых связана с интеллектуальными разработками в различных сферах, к примеру, созданием информационных баз данных, промышленных образцов и т. п.
Применительно к акционерным обществам они также могут иметь статус малой организации, только в этой ситуации их акции должны относиться к инновационному сектору экономики государства.
Алгоритм определения категории компании в России представлен в табл.1.1.
Таблица 1.1 - Алгоритм определения категории компании
| Этапы | Алгоритм |
| 1. Определение среднесписочной численности персонала за минувший календарный год | Исчисляется расчетным путем. Информация для расчета берется из сведений, подаваемых в налоговую инспекцию. У малых предприятий показатель колеблется в диапазоне от 16 до 100 человек |
| 2. Вычисление дохода, полученного за минувший календарный год от осуществления всех видов деятельности | Информация берется из налоговой декларации за прошлый год. При совмещении режимов доход суммируется по каждой декларации. У малых предприятий значение не должно превышать 800 млн руб. |
| 3. Определение процента членства иных обществ в уставном фонде компании | 1. Процент членства государства, субъектов РФ, муниципальных образований, общественных организаций или благотворительных фондов составляет не более 25%. 2. Процент членства иностранных юридических лиц или российских юридических лиц (не имеющих статуса малого предприятия) составляет не более 49% |
При соответствии малого предприятия критериям оно вносится в особый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, созданного 1 августа 2016 года. При этом организация не обязана подавать какие-либо особые сведения в налоговые органы или совершать иные действия — она автоматически причисляется к малому бизнесу. Сотрудники ФНС причисляют компании к малым на основании предоставляемых ими в обычном порядке сведений, к которым относятся:
¾ среднесписочная численность работников;
¾ данные из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
¾ налоговые декларации.
Таблица 1.2 - Сравнительная характеристика критериев, используемых в разных странах для определения малого и среднего бизнеса
| Страна | Критерии | Микробизнес | Малый бизнес | Средний бизнес |
| Россия | Количество работников (чел.) | 15 | 15-100 | 250 |
| Годовая выручка (млн.евро) | 1,90 | 12,70 | 31,80 | |
| Европейский Союз | Количество работников | 10 | 50 | 250 |
| Годовая выручка (млн.евро.) | 2,00 | 10,00 | 50,00 | |
| Япония | Количество работников (чел.) | 20-50 | 100-300 | 100-300 |
| Годовая выручка (млн.евро.) | 0,80 | 2,30 | 2,30 |
Как видно из табл.1.2., прямое межстрановое сопоставление малого и среднего бизнеса не всегда некорректно[П5] . Прошлая экономическая история и процесс развития экономики, уровень бюрократической системы, политическая стабильность, уровень среднего размера экономики, географический и социальный состав всех народов – все эти факторы повлияли на формирование национальных критериев малого и среднего бизнеса. Однако, даже если бы критерии были приведены к единой шкале (например, по выручке в евро), гарантии сопоставимости не было бы из-за различия в уровне жизни и покупательской способности. Согласно Федеральному закону «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», к малому бизнесу относятся предприятия с численностью сотрудников до 100 человек (также выделяются микропредприятия – до 15 человек), к среднему – с численностью от 100 до 250 человек, при этом данные предприятия также должны соответствовать критериям, приведенным в таблице 1.1 Максимальная суммарная доля участия собственников, не являющихся субъектами МСБ, не может превышать 49%; установлены предельные объемы выручки: для микропредприятий – 120 млн. рублей за предшествующий календарный год (без учета НДС), для малых предприятий – 800 млн. рублей, для средних предприятий – 2 млрд. рублей.
Преимуществами малого бизнеса являются гибкость, высокая адаптивная способность к изменениям рынка, быстрое отражение изменений потребительского спроса, существенное облегчение территориального и отраслевого перехода рабочей силы и капитала. Большое число малых предприятий формирует возможности для развития конкуренции. Выживают те малые предприятия, которые функционируют эффективно. Роль малого бизнеса в экономике значительна. Он связывает экономику в единое целое, образует своего рода фундамент. Прежде всего, малый бизнес, и только он, может заполнить те ниши, которые пустовали в плановой экономике и которые зачастую не готов был занять крупный и средний бизнес. А между тем без них невозможно функционирование современного общества и хозяйства – это и предоставление услуг населению (бытовых, образовательных, в сфере отдыха и т.д.) и бизнес – услуг (маркетинг, инжиниринг и др.).
Малый бизнес является единственным сектором, где примитивная, но абсолютно необходимая для эффективного функционирования рыночного хозяйства частная собственность существует в чистом виде. Развитие малого бизнеса, имеет важное значение для экономики страны, так как обеспечивает экономику новыми рабочими местами. Наконец, развитие малых предприятий – показатель того, насколько конкурентное формирующееся в стране рыночное хозяйство. Чем более развита конкуренция, тем более справедливыми являются цены, тем меньше у государства возможностей диктовать рынку свои условия, тем выше степень хозяйственной свободы каждого экономического субъекта [24, с. 52].
С целью последующего развития малого предпринимательства принимаются законодательные и нормативные акты, проводится работа различных структур, содействующих малому предпринимательству в России. Во всех регионах России созданы региональные фонды поддержки малого предпринимательства, осуществляющие финансово-кредитную поддержку субъектов малого бизнеса. Разрабатываются региональные программы поддержки малого предпринимательства. В России нормативное закрепление статуса малого предпринимательства появилось в Федеральном законе от 14 июня 1995 г. № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ», при этом в нем отсутствовало понятие среднего бизнеса. Впервые нормативные критерии, разграничивающие экономические субъекты на предприятия малого и среднего бизнеса (МСБ), были представлены в Федеральном законе от 31 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ», при этом были использованы следующие критерии: независимости (управляемости), численность работников предприятия, предельные значения выручки и балансовой стоимости активов [5].
Необходимость законодательного закрепления статуса малых предприятий возникла вследствие того, что специфика этих экономических субъектов требует особых мер государственной поддержки. Меры государственной помощи, направленные на поддержание и развитие малого предпринимательства, а также сложившиеся экономические условия стимулируют банки к активному взаимодействию с малыми предприятиями. Однако природа малого предпринимательства обусловливает особенности, свойственные данным экономическим субъектам, без знания которых банки не могут строить взаимоотношения с малым бизнесом. Характерные для малого бизнеса черты могут быть объединены в три группы: финансово-экономические, организационные и кадровые [44, с. 182].
Базовые характеристики малого бизнеса лежат в финансово-хозяйственной сфере и предопределяют появление организационных и кадровых особенностей, так как управление небольшими по объему финансовыми ресурсами не требует сложной организационно-управленческой структуры. К финансово-экономическим особенностям малого бизнеса следует отнести [21, с. 20-22]:
- небольшой объем имеющихся ресурсов – малые предприятия (далее МП) имеют собственный капитал, который состоит из уставного капитала в размере 10 тыс. руб., небольшой прибыли либо убытков;
- маленький[П6] период планирования, обычно не более одного года, ввиду ограниченного объема ресурсов; - зачастую малые предприятия не имеют собственного имущества, так как в основном МП используют арендные помещения. Если же основное средство приобретается, часто это происходит за счет денежных средств собственника предприятия и не отражается во внеоборотных активах;
- высокая чувствительность к изменению уровня постоянных затрат ввиду небольшого объема ресурсов и объемов производства;
- главной особенностью МП является их высокая чувствительность к изменениям экономической среды.
Характерной чертой рыночной экономики является цикличность развития, то проблема выживания МП состоит в наличии резервов для того, чтобы пережить период спада и дождаться подъема рынка. Следовательно, в период подъема МП должно суметь накопить достаточную сумму прибыли в период подъема, чтобы профинансировать свои постоянные издержки в период спада:
- заработную плату, арендную плату, представительские расходы, налоги;
- большой объем банкротств – около 50% МП ликвидируются в первые два года деятельности, успешными становятся только 15 % малых предприятий;
- также характерной особенностью малого бизнеса является низкий уровень прозрачности, что не позволяет в полной мере осуществлять анализ и оценку кредитоспособности;
- отсутствие официальной финансовой отчетности или ее представление в упрощенном виде;
- большая часть расчетов с контрагентами осуществляется наличными деньгами, минуя банковские счета;
- недостатки налогообложения МБ, которые состоят в высоком уровне налоговой нагрузки, которая складывается из налогов и прочих сборов;
-сложном механизме расчета налогов, приводящем к различным вариантам его трактовки;
-административных издержках, связанных с учетом финансово-хозяйственной деятельности для целей налогообложения и подготовкой отчетности для налоговых органов.
К организационным особенностям малого бизнеса относятся следующие [30, с. 183]:
- ввиду низкой численности работников слабо выражены выполняемые функции, например, при малой численности сотрудников не обязательно создавать отдел кадров. Большое число функций как оперативного, так и стратегического управления, выполняет директор предприятия, в связи с этим на малом предприятии существует только один центр принятия управленческих решений, что приводит к значительному сокращению времени, необходимого для принятия управленческого решения;
- стремление государства упростить процедуру регистрации МП кроме положительных моментов имеет также отрицательные, формирующие повышение риска работы контрагентов с малым предприятием, так как последнее может быстро перерегистрироваться на другое предприятие;
- эволюционный характер трансформации малого предприятия в крупное. Поэтому, работая с малым предприятием, кредитная организация должна помнить, что может создать лояльного крупного клиента в будущем. Особенностями малого бизнеса в кадровой сфере является слабое внимание к системе отбора персонала, а небольшой уровень оплаты труда приводит к значительной текучести кадров, что не всегда положительно сказывается на деятельности малого предприятия.
Помимо специфики малого бизнеса, которая определяется его сущностью, необходимо обратить внимание на отраслевую специфику, также присущую малым предприятиям. Большая часть малых предприятий (45 %) осуществляет деятельность в сфере оптовой и розничной торговли, ремонта автотранспортных средств, бытовых изделий и предметов личного пользования.
Торговля как отрасль хозяйства относится к сфере обращения, что налагает отпечаток на кругооборот оборотного капитала таких организаций, который состоит из двух стадий: превращение авансированного капитала в запасы товаров и реализация товаров покупателям. Так как в расчетах с контрагентами в основном применяется предварительная оплата отгружаемых товаров, то для обеспечения непрерывности оборота торгового капитала встает необходимость получения заемных средств для покрытия временной потребности в денежных средствах [30, с. 183].
Поэтому считают, что торговая деятельность является самой кредитоемкой отраслью хозяйства, где сосредоточено свыше 80% краткосрочных кредитов коммерческих банков. Особенности кругооборота капитала торговых организаций обусловливают специфику процесса кредитования, оценки их кредитоспособности, а также особенности предлагаемых банковских продуктов.
Рассмотренные особенности предприятий малого бизнеса как потенциальных заемщиков определяют особенности их кредитования, которые могут быть сгруппированы по таким направлениям, как:
- набор этапов процесса кредитования;
16[П7] - анализ кредитоспособности заемщика;
- кредитные продукты (размер кредита, процентные ставки, виды обеспечения, срок кредитования, объект кредитовании и др.).
Развитие малого предприятия неотрывно связано с его кредитованием. Это выделяют и официальные представители государственной власти, и представители предпринимательского сообщества. Однако, в настоящий момент, в силу специфики работы малого предприятия в России, коммерческие банки, при формировании своих кредитных портфелей, сталкиваются с рядом проблем [21, с. 199].
Во-первых, предприятия малого бизнеса не имеют ликвидного залогового обеспечения. Несмотря на то, что в качестве залогового обеспечения коммерческие банки зачастую рассматривают и личное имущество владельцев бизнеса, вопрос качества залогового обеспечения стоит довольно остро в связи со сложностью оценки стоимости имущества и обеспечения его сохранности.
Во-вторых, зачастую коммерческие банки сталкиваются с трудностями анализа кредитного риска при рассмотрении кредитной заявки. Данные трудности связаны с тем, что предметом анализа является управленческий учет заемщика. Однако, данная проблема в подавляющем большинстве случаев решается путем применения индивидуального подхода к специфике ведения бизнеса заемщиком. Из двух вышеперечисленных проблем наиболее существенной является отсутствии ликвидного обеспечения у субъектов малого бизнеса.
Поскольку малый бизнес способствует обеспечению экономической стабильности в стране за счет быстрого приспосабливания к изменению конъюнктуры, формирования налоговых потоков, в меньшей степени подверженных влиянию состояния и уровня мировой экономики, то правительство страны всесторонне способствует развитию этой сферы. Достаточно бурное развитие получили новые формы интеграции малого и крупного бизнеса: бизнес-инкубаторы, система франчайзинга, технопарки. Однако, несмотря на все попытки максимально быстрого развития малого и среднего бизнеса, этот процесс сдерживается рядом причин, характерным как для страны в целом, так и для отдельных регионов.
Сегодня государственное содействие развитию малому бизнесу частично носит комплексный и системный характер, когда используются механизмы как прямого, так и косвенного воздействия. Если механизмы прямого воздействия должны быть направлены непосредственно на субъекты МП, то косвенные – на создание благоприятных внешних условий для развития малого бизнеса, содействие структурам, обслуживающим малое предпринимательство, прежде всего финансово-кредитным институтам и страховым компаниям, образовательным и консультационным организациям, другим субъектам поддерживающей инфраструктуры.
Небольшому предприятию, которому необходимы деньги, крайне трудно договориться об их получении с крупной финансовой группой. Здесь обе стороны тормозят развитие всего направление кредитования. Банки не особенно любят давать деньги без залога, а сами предприниматели укрывают доходы, чтобы снизить процентную ставку. В итоге, и те, и другие оказываются в проигрыше. Возникает масса вопросов, связанных с проблематикой кредитования малого бизнеса. Как правило, «на бумаге», подобный вид сотрудничества должен быть выгоден, как банкам, так и предприятиям. Однако человеческий фактор и особенности «серого» бизнеса вредят становлению всей отрасли займов для небольших компаний. Банки боятся занимать финансы из-за того, что представители малого бизнеса не предоставляют ничего в залог. Да и небольшие объемы деятельности таких компаний затрудняют процессы грамотной оценки кредитоспособности. Также стоит отметить, что сами заемщики, как правило, юридически неграмотны и не могут составить даже базовую экономическую модель своей деятельности. Однако и предприниматели не желают брать деньги у банков. На это есть ряд причин.
Во-первых, процентные ставки, зачастую, являются крайне высокими. А малые сроки их погашения не позволяют развернуть даже самую грамотную бизнес-модель.
Во-вторых, сроки оформления и масса бюрократических заминок делают получение кредита настоящей каторгой. Нет удобных схем сотрудничества. Существуют лишь красивые слоганы в рекламе и громкие речи высокопоставленных особ.
В-третьих, мало кто пожелает предоставлять исчерпывающую информацию о своем финансовом состоянии. Далеко не всегда, эти данные останутся в секрете. А отсутствие стартового капитала еще больше затрудняет кредитование малого бизнеса. Поэтому в отрасли слишком много проблем, чтобы считать еѐ полноценной или хотя бы развивающейся. Национальный менталитет и человеческий фактор. Ведь предприниматели могут быть более ответственными, повышать свою юридическую грамотность, развивать экономическую базу знаний и более ответственно относиться ко всем формальностям. Банки, в свою очередь, должны стараться становиться более лояльными к бизнесменам.
Некоторые финансовые структуры осознали эти требования отрасли и стали делать первые шаги навстречу предпринимателям. Опытные экономисты утверждают, что в настоящее время наблюдается положительная динамика. Прогнозы таковы, что через несколько лет ситуация значительно улучшится, сроки кредитования малого бизнеса увеличатся, а процентные ставки существенно снизятся. Будут разработаны более простые и прозрачные схемы сотрудничества, учитывающие опыт ведущих капиталистических стран. Однако нужно будет проделать очень много работы, чтобы выйти на уровень удобного кредитования. Для развития малого предпринимательства в настоящее время необходимо создание банками кредитных продуктов доступных для малых предприятий и выгодных для самих банков, а также требуется развитие государственной поддержки кредитования малого бизнеса.
Малые предприятия отличаются от крупных наличием определенного набора специфических черт, которые обусловлены как их экономической природой, так и законодательным регулированием деятельности таких предприятий. Специфика субъектов малого бизнеса проявляется в финансово-экономической, организационной и кадровой сфере, что, безусловно, отражается в их отношениях с контрагентами, в том числе с банками. Последние, в свою очередь, должны понимать особенности функционирования малых предприятий, чтобы адекватно оценивать риски взаимоотношений с ними, а также предлагать такие банковские продукты, которые будут способствовать их развитию и превращению в надежных клиентов банка.
1.2 Особенности кредитования развития[П8] малого бизнеса
Кредитование малого бизнеса имеет свои особенности. Под кредитным процессом понимается определенная последовательность действий работников банка, которая включает следующие этапы: рассмотрение кредитной заявки и принятие решения о целесообразности кредитования; оформление кредитной документации; обслуживание кредита: этап выдачи 20 кредита, этап мониторинга финансового состояния заемщика, этап мониторинга обеспечения кредита, этап контроля уплаты процентов и комиссий, этап контроля за погашением основного долга; текущий и последующий контроль [30, с. 184].
Этапы кредитного процесса МП имеют свои особенности, которые отличаются от кредитного процесса крупных компаний. Так, при работе с малым предприятием на этапе рассмотрения заявки и принятия решения не проводят первоначальные переговоры с потенциальным заемщиком для определения его перспективности для банка, а также кредитных потребностей; не проводят рассмотрение заявки руководством банка, заявка рассматривается непосредственно сотрудником подразделения, которое осуществляет кредитование. Это возможно, поскольку при кредитовании малых предприятий применяют стандартизированный подход к клиентам, не учитывающий индивидуальные особенности каждого предприятия в отдельности.
Поэтому на первоначальном этапе происходит отсеивание большого количества предприятий, не удовлетворяющих общим критериям, которые, при более детальном анализе могли стать клиентами банка. Только после положительного решения сотрудника банка о дальнейшем рассмотрении заявки производится первичная беседа с клиентом, осуществляется запрос на предоставление документов. В случае непредставления заемщиком пакета документов в течение определенного времени, отказа заемщика от кредита, отрицательного заключения службы экономической безопасности банка, заведомой неприемлемости условий заемщика следует снятие заявки клиента с дальнейшего рассмотрения. В случае кредитования крупного заемщика заявка может быть направлена на доработку. Особенностью кредитования МП является также то, что внимание банка сосредоточивается не на качестве каждого отдельного заемщика, а на качестве портфеля ссуд, предоставленных малым предприятиям.
На этапе оформления кредитной документации необходимым условием получения ссуды является открытие расчетного счета в банке и осуществление всех расчетов предприятия через этот счет. Данный этап при кредитовании малых предприятий является достаточно коротким, так как договора являются стандартными и их подписывает уполномоченный руководством сотрудник, непосредственно работающий с малым предприятием.
На этапе мониторинга финансового состояния заемщика сотрудник банка поддерживает с клиентом тесный контакт и лично посещает предприятие.
На этапе обслуживания кредита процедуры контроля за уплатой процентов, комиссией и основного долга объединяются, поскольку, как правило, клиент производит погашение основного долга ежемесячно равными частями одновременно с платежами процентов и комиссий. Особенностями оценки кредитоспособности малых предприятий проявляются во введении границы минимального срока существования бизнеса, тесном контакте кредитного эксперта с заемщиком, проведении оценки личного финансового положения собственника, использовании для расчетов оценочных коэффициентов данных отчетности, составленных непосредственно кредитным экспертом, а также в стремлении упростить и ускорить процедуру оценки кредитоспособности [30, с. 184].
Особенностями кредитных продуктов для заемщиков – предприятий малого бизнеса являются определенные требования, при выполнении которых возможно получение кредита. Эти требования касаются заемщика, параметров кредитной сделки, поручительств и гарантий. В отношении заемщика предъявляются требования о местонахождении бизнеса заемщика и объектов залога, а также срока существования бизнеса. В связи с тем, что малые и средние предприятия не являются вполне прозрачными и надежными заемщиками, часто банки готовы предоставить кредит только тем заемщикам, которые территориально близко расположены к подразделениям банка. Высокое количество банкротств вновь создаваемых МП приводит к тому, что банки устанавливают минимальный срок фактического существования бизнеса, которые они готовы кредитовать. Условия кредита для малого и среднего бизнеса также отражают особенности такого рода заемщиков. Как правило, им не предоставляются нецелевые кредиты, а также необеспеченные или недостаточно обеспеченные кредиты; денежные средства в счет кредита предоставляются путем зачисления суммы на ссудный счет в банке, а их расходование должно осуществляться с расчетного счета, открытого у банка-кредитора, что облегчает контроль за целевым использованием кредита. Особого внимания заслуживают такие параметры кредита, как сумма и процентные ставки. Обычно минимальная сумма кредита для заемщиков – субъектов малого и среднего бизнеса (далее МСБ) ограничивается 300000 руб., что обусловлено нерентабельностью кредитных операций на меньшую сумму для банка вследствие значительных затрат на сам кредитный процесс. Однако, учитывая масштабы бизнеса, небольшой располагаемый капитал, отсутствие залога, отвечающего требованиям банка, для такой суммы кредита подобное ограничение минимальной суммы приводит к тому, что для многих МП банковское кредитование является недоступным. По некоторым оценкам спрос на кредиты в этом секторе удовлетворен не более чем на 10 %. В то же время занижение суммы кредита под предлогом минимизации рисков также неоправданно, так как способно лишь увеличить риски из-за срыва проекта на заключительных стадиях его реализации [30, с. 185].
Как правило, в большинстве случаев банки кредитуют малые предприятия по более высокой ставке, чем крупных и стабильных первоклассных заемщиков. Однако, как показывает мировой опыт взаимодействия банков с малыми предприятиями, это малопродуктивно с точки зрения управления рисками, так как процентные ставки для корпоративных клиентов и так достаточно высоки, а рентабельность МСБ на порядок ниже рентабельности крупных предприятий, что приводит снова к недоступности банковских кредитов для большей части предприятий МСБ. Срок кредитования является одним из элементов кредита, воздействуя на который, банк также может снижать риски. Поэтому банки часто уменьшают сроки кредитования для МСБ по сравнению с крупными клиентами. Однако, хотя более длительный срок кредита увеличивает его риск, искусственное сокращение сроков предоставления и возврата кредита может оказать негативное воздействие и на заемщика, подтолкнуть его к более рискованным, ошибочным хозяйственным решениям.
В результате общие риски заемщика и банка только увеличатся. Такая характерная черта МП, как отсутствие значительных резервов денежных средств, а значит, и невозможность одномоментного отвлечения из оборота значительной суммы денег определяет и прядок погашения кредита: либо ежемесячными аннуитетными платежами, либо с индивидуальным графиком погашения кредита. Следует отметить, что крупные предприятия имеют больше вариантов погашения кредита, в том числе ежемесячное погашение процентов и погашение суммы основного долга в конце срока кредита [43, с. 185].
Чтобы обезопасить себя от возможного невозврата кредита, банки требуют не только залога, но также гарантий или поручительств других лиц. При рассмотрении вопроса предоставления гарантий малым предприятиям следует отметить, что в настоящее время в России действуют более 40 гарантийных фондов, которые помимо льготного кредитования инвестиционных проектов, микрофинансирования также предоставляют обеспечение в форме поручительства. При этом сумма поручительства ограничивается определенной долей от суммы кредита, решение о предоставлении поручительства принимается на основании документов, представленных банком [38, с. 100].
Механизм роста объема кредитов малому и среднему бизнесу может быть различным. Но все эти механизмы по сути сводятся к двум основным направлениям. Первое связано с ростом объема государственного кредитования через ВЭБ или другие государственные программы. Другое направление связано с развитием микрофинансовых организаций. Это позволит выйти на дополнительные источники кредитных средств, что может положительно сказаться на снижении процентных ставок по кредитам и послужит стимулом для увеличения объема выдачи кредитов. Индивидуальные программы кредитования малого бизнеса в льготном режиме уже сейчас действуют во многих крупных коммерческих банках. Первая технология такой «кредитной фабрики» внедрена Сбербанком, потом это направление развили и другие кредитные организации. На сегодняшний день такие программы для малого бизнеса функционируют во многих банках: Банк ВТБ-24, Альфа-Банк, Банк Москвы, БИНБАНК, Росбанк и других. В настоящее время на рынке, помимо кредитных продуктов, есть другие выгодные малому бизнесу продукты, стимулирующие рост кредитования: - открытие и ведение расчетного счета субъектов малого бизнеса на льготных условиях. Альфа-Банк и Райффайзенбанк предоставляют предприятиям малого бизнеса специальные пакеты услуг, которые позволяют экономить на расчетно-кассовом обслуживании; - предоставление специальных бизнес-карт для малого бизнеса, позволяющих оперативно без обращения в офис банка переводить денежные средства на свой расчетный счет с помощью банкоматов (Альфа-Банк); - предоставление услуг мобильного эквайринга, что позволяет предпринимателю использовать более доступный вариант оплаты с помощью банковской карты по сравнению с обычным торговым эквайрингом (АльфаБанк); - получение банковской гарантии под обеспечение уже действующих или будущих обязательств, в том числе по государственным и муниципальным контрактам. Особенностью кредитования малого бизнеса является сложность оформления и получения кредита, которая связана с стремлениями банков минимизировать кредитные риски. В связи с этим банки запрашивают большие пакеты документов, перечень которых индивидуален для каждого займа. Также по кредитным продуктам для малого бизнеса наблюдаются повышенные процентные ставки, короткие сроки кредитования, залог имущества и другие гарантии [44, с.25]
1.3 Современное состояние предоставляемых услуг по кредитованию малых предприятий коммерческими банками РФ
Основным драйвером сегмента кредитования МСБ в 2019 году является господдержка. С 2016 года государственная поддержка МСП на федеральном и региональном уровнях переведена на принципы проектного управления. Указом Президента РФ от 7 мая 2018 г. № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года» определены национальные цели развития Российской Федерации на период до 2024 года, в числе которых обеспечение ускоренного внедрения цифровых технологий в экономике и социальной сфере и вхождение Российской Федерации в число пяти крупнейших экономик мира, обеспечение темпов экономического роста выше мировых при сохранении макроэкономической стабильности, в том числе инфляции на уровне, не превышающем 4%.
В рамках федерального проекта «Расширение доступа субъектов МСП к финансовым ресурсам, в том числе к льготному финансированию» МЭР[П9] перезапустило программу льготного кредитования субъектов МСП по ставке 8,5%, которая продлится до 2024 года. На субсидирование процентных ставок по данной программе в 2019-м из федерального бюджета выделено свыше 9 млрд. рублей, в то время как в 2017-м – менее 1,5 млрд. рублей. При этом по сравнению с предыдущей программой существенно увеличен список уполномоченных банков: с 15 до 70 кредитных организаций. Кроме того, был расширен перечень приоритетных отраслей, добавлена в том числе сфера торговли. Новые условия программы льготного кредитования позволили в 2019 году выдать МСБ около 1 трлн. рублей (16% от общего объема выдачи 2018-го).
Меры государственной поддержки малого и среднего бизнеса в РФ представлены в табл.1.3.
Таблица 1.3 – Меры государственной поддержки малого и среднего бизнеса в РФ
| Инициаторы программы | Содержание программ и деятельности инициаторов поддержки МСП |
| Минэкономразвития России | Программа по предоставлению субсидий из федерального бюджета для оказания господдержки субъектам МСП в регионах (в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 30.12.2014 № 1605 Средства распределяются на конкурсной основе между регионами и выделяются на мероприятия, предусмотренные региональными программами, но при условии, что расходы софинансируются регионами. Программа Минэкономразвития предполагает прямые и непрямые меры поддержки, на которые могут рассчитывать те, кто занимается производством товаров, разрабатывает и внедряет инновационную продукцию, специализируется на народно-художественных промыслах, осуществляет ремесленную деятельность, продвигает сельский и экотуризм, развивает социальное предпринимательство. |
| Корпорации МСП | Эта организация занимается решением различного спектра задач, в числе которых оказывает финансовую, имущественную, юридическую, инфраструктурную, методологическую поддержку; организовывает различные виды сопровождения инвестпроектов и др. |
| АО «МСП Банк» | Занимается государственной программой финансовой поддержки предпринимательства, предоставляя МСП прямые гарантии для получения банковских кредитов и помогая воспользоваться кредитными ресурсами при недостаточности залогового обеспечения. Организация выступает в роли гаранта исполнения субъектами МСП своих кредитных обязательств, разделяя с банками риски, которые могут возникать в результате ухудшения финансового состояния заемщика. Гарантийные продукты доступны субъектам МСП, желающим получить кредиты в банках-партнерах МСП Банка. |
| Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере | Эта организация отвечает за развитие и поддержку малых предприятий в научно-технической сфере и непосредственно оказывает финансовую помощь целевым проектам. Особенно известна программа «Умник», ориентированная на поддержку талантливых молодых инноваторов. Но также есть программа для стартапов «Старт», разные предложения по поддержке предприятий «Развитие», «Интернационализация», «Коммерциализация». |
| Минсельхоз России | Для агропромышленного комплекса предусмотрены различные меры государственной поддержки в 2019 году. Так, с 1 января 2017 года товаропроизводители, организации и ИП, осуществляющие производство, переработку и реализацию соответствующей продукции, могут обратиться в уполномоченный Минсельхозом России банк за краткосрочным или инвестиционным кредитом по ставке не более 5 %. Также предусмотрены субсидии производителям сельскохозяйственной техники, субсидия на повышение продуктивности в молочном скотоводстве и др. |
Факторы и определяющие условия реализации Программы деятельности акционерного общества «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства» на 2020 год для исполнения Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 г. № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года», национального проекта (программы) «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», а также положений Стратегии развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации на период до 2030 года. По состоянию на 30 октября 2019 г. малое и среднее предпринимательство включает в себя более 5,842 млн. хозяйствующих субъектов, на которых официально занят каждый четвертый работник в России (около 18,78 млн. граждан, включая 15,41 млн. наемных работников, занятых у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, и 3,37 млн. индивидуальных предпринимателей – собственников бизнеса).
Основные экономические показатели деятельности малых и средних предприятий представлены в табл.1.4.
Таблица 1.4 – Основные экономические показатели деятельности малых и средних предприятий РФ
|
| Малые предприятия | Средние предприятия | Отклонение, +- | |||||
| Всего | В т.ч..микропредприятия | 2017 | 2018 | Абсолютное | Относительное,% | |||
| 2017 | 2018 | 2017 | 2018 | |||||
| Число предприятий | 2754577 | 2659943 | 2497879 | 2421651 | 13309 | 13682 | -94261 | -3,40 |
| Среднесписочная численность работников, тыс.чел. | 108954,7 | 107199,1 | 4687,2 | 4919,4 | 1499,9 | 1464,9 | -1790,6 | -1,62 |
| Оборот предприятий, млрд.руб. | 48459,2 | 53314,2 | 20872,8 | 23888,5 | 7452,2 | 7464,5 | 4867,3 | 8,7 |
| Инвестиции в основной капитал, млрд.руб. | 998,5 | 1057,4 | 444,7 | 543,0 | 413,1 | 374,0 | 19,8 | 1,40 |
| Внеоборотные активы, млрд.руб. | 16359,9 | 43490,1 | 10932,8 | 37645,2 | 2643,9 | 2566,4 | 27052,7 | 142,3 |
| Капитал и резервы, млрд.руб. | 11624,3 | 39733,4 | 6983,1 | 34278,5 | 1961,6 | 2091,2 | 28239 | 207,8 |
Как показывает табл. 1.4., в 2018 году по сравнению с 2017 годом оборот сектора МСП, по данным Росстата, вырос на 8,7% и составил 60778,7 млрд.рублей. Объем инвестиций в малые, микропредприятия и средние предприятия также вырос по сравнению с 2017 годом на 1,4% (19,8 млрд.руб.). Увеличены внеоборотные активы на 27052,7 млрд.руб. (142,3%), предприятия малого бизнеса наращивают имущество, тем самым уменьшая финансовые риски. Значительно увеличился капитал и резервы – на 28239 млрд.руб. (207,8%).
Число предприятий РФ по видам экономической деятельности представлено в табл.1.5.
Таблица 1.5 - Число предприятий РФ по видам экономической деятельности
|
| Малые предприятия | Средние предприятия | ||||
| Всего | В т.ч. микропредприятия | 2017 | 2018 | |||
| 2017 | 2018 | 2017 | 2018 | |||
| Всего | 2754577 | 2659943 | 2497879 | 2421651 | 13309 | 13682 |
| В т.ч. сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство | 56014 | 53228 | 47173 | 45229 | 1699 | 1705 |
| Добыча полезных ископаемых | 10091 | 10416 | 8774 | 9265 | 207 | 221 |
| Обрабатывающие производства | 227188 | 224530 | 193977 | 192746 | 3394 | 3508 |
| Обеспечение электроэнергией, газом и паром, кондиционирование воздуха | 12226 | 11929 | 9370 | 9432 | 235 | 250 |
| Водоснабжение, водоотведение, организация сбора и утилизация отходов, деятельность по ликвидации загрязнение | 18105 | 17087 | 14853 | 14217 | 120 | 116 |
| Строительство | 343471 | 338467 | 311657 | 309008 | 1594 | 1625 |
| Торговля оптовая и розничная, ремонт автотранспортных средств и мотоциклов | 996055 | 926215 | 910271 | 848737 | 3559 | 3609 |
| Транспортировка и хранение | 178059 | 174243 | 164390 | 161450 | 655 | 669 |
| Деятельность гостиниц и предприятий общепита | 77208 | 75446 | 67423 | 66105 | 133 | 140 |
| Деятельность в области информации и связи | 90947 | 88261 | 83784 | 81492 | 219 | 244 |
| Деятельность по операциям с недвижимым имуществом | 210477 | 206316 | 192377 | 189240 | 409 | 417 |
| Деятельность профессиональная. Научная и техническая | 244851 | 239700 | 231773 | 227219 | 496 | 536 |
| Деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги | 131561 | 128393 | 116154 | 113404 | 379 | 424 |
| Образование | 9836 | 9836 | 9596 | 9610 | - | - |
| Деятельность в области здравоохранения и соцуслуг | 44796 | 46413 | 39416 | 41208 | 160 | 165 |
| Деятельность в области культуры, спорта, организации досуга и развлечений | 24890 | 24332 | 23824 | 23339 | 13 | 20 |
| Прочие виды услуг | 38453 | 46246 | 35647 | 43562 | 27 | 25 |
Согласно данным Единого реестра субъектов МСП основные виды экономической деятельности субъектов МСП связаны с торговлей (36,1%) и предоставлением услуг (43,3%). Около 9% и 8% субъектов МСП осуществляют деятельность в сферах строительства и промышленного производства соответственно. По результатам анализа, проведенного акционерным обществом «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства» совместно с Минэкономразвития России и ФНС России, в 2019 году из Единого реестра субъектов МСП исключены 2 406 субъектов МСП, превысивших по итогам отчетности за 2018 год пороговые значения по доходу и (или) численности занятых («акселерировавшиеся» субъекты МСП), которая составила 1 256 тыс. человек (прирост в 2018 году относительно 2017 года составил 1 063 тыс. человек). По данным ФНС России, у субъектов МСП, получивших поддержку Корпорации в 2018 году, наблюдается прирост среднесписочной численности занятых на 11,5%.
В 2018 году портфель кредитов МСБ стабилизировался на уровне в 6,8 трлн. рублей (рис.1).
Рисунок 1- Объем кредитного портфеля малого и среднего бизнеса РФ
Как показывает рис.1 за 2018 год объем кредитов, выданных малому и среднему бизнесу, составил 6,8 трлн. руб., что стало лучшим результатом с 2015 года. Поддержку рынку оказало существенное снижение процентных ставок по кредитам МСБ: средневзвешенные ставки по кредитам сроком до года и долгосрочным кредитам снизились за 2018 год на 1,9 и 1,8 п.п. соответственно. На 1 января 2019 года они составили 11,04 и 10,23%. В результате ссудный портфель МСБ также показал хоть и не такой большой портфель, но положительный прирост — на 1% по итогам 2018-го, до 4,2 трлн. руб.
Качество кредитного портфеля малого и среднего бизнеса за 12 месяцев улучшилось впервые с 2014 года. За 2018-й объем просроченных кредитов сократился на 16,2% и составил 521,8 млрд. руб., при этом их доля в совокупном кредитном портфеле МСБ на 1 января 2019-го составила 12,4% против 14,9% годом ранее. Это произошло за счет улучшения качества ссудной задолженности крупных банков.
В 2019 году основным драйвером сегмента кредитования малого и среднего бизнеса стала субъектов МСП [П10] [П11] [П12] к финансовым ресурсам, в том числе к льготному финансированию» Министерство экономического развития перезапустило программу льготного кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) по ставке 8,5%.
По состоянию на 1 августа 2019 г. объем кредитов, предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, в целом по РФ составил 28,13 трлн. рублей, в том числе субъектам МСП – 4,34 трлн. рублей (15,4% общего объема кредитования). По сравнению с аналогичным периодом 2018 года объем кредитов, выданных субъектам МСП, вырос на 17,2%.
Эта программа продлится до 2024 года. На субсидирование процентных ставок этой программе в 2019 году из федерального бюджета выделено свыше 9 млрд. руб., в то время как в 2017-м — менее 1,5 млрд. руб. При этом по сравнению с прошлогодней программой существенно расширен список уполномоченных банков, с 15 до 70. Кроме того, расширен и перечень приоритетных отраслей: добавлена сфера торговли. Новые условия программы льготного кредитования оценочно позволили в 2019 году выдать предприятиям малого и среднего бизнеса около 1 трлн. руб. (16% от общего объема выдачи 2018-го).
Согласно статистике Банка России, объем задолженности малого и среднего бизнеса впервые с 2014 года вышел в плюс, показав за год прирост на 1%. При этом по состоянию на 01.07.2018 объем задолженности субъектов МСП достигал 4,5 трлн. рублей, однако на фоне волатильности курса рубля и ежегодного обновления Единого реестра субъeктов МСП, в результате чего реестр сократился почти на 350 тыс. организаций, портфель во второй половине 2018 года несколько сократился.
В результате расширения программ льготного кредитования МСБ в 2019 году объем выдачи ссуд МСБ вырос на 15 %.
Вследствие увеличения объемов выдач кредитов МСБ (+11% за 2018 год) ссудный портфель впервые с 2014 года также показал хоть и скромный, но положительный прирост: на 1% по итогам 2018-го, до 6,8 трлн. рублей. Динамику рынка определили банки из топ-30 по активам, которые на фоне существенного снижения ставок для МСБ нарастили свою долю в общем объеме выдач до 74 %. Объем задолженности малого и среднего бизнеса впервые с 2014-го вышел в скромный «плюс», показав за предыдущий год положительный темп прироста (+1,1%). По итогам 2018 года портфель кредитов МСБ составил 4,2 трлн. рублей. При этом отмечается ускорение динамики выдач, объем которых по итогам прошлого года стал максимальным с 2015-го и составил 6,8 трлн. рублей. Поддержку рынку оказало существенное снижение процентных ставок по кредитам МСБ в 2018-м: средневзвешенные ставки по кредитам сроком до года и долгосрочным кредитам снизились за 2018 год на 1,9 и 1,8 п. п. соответственно и на 01.01.2019 составили 11,04 и 10,23 %.
На начало 2019-го в сегменте кредитования МСБ отмечается рекордный уровень концентрации. За последние 3 года доля 30 крупнейших по активам банков в общем объеме выданных МСБ кредитов увеличилась почти на 30 п. п. и по итогам 2018 года составила 74%. В 2018-м объем выдач кредитов МСБ крупными банками увеличился по сравнению с 2017-м на четверть и достиг 5 трлн. рублей, в результате их совокупный портфель на начало 2019 года составил 3 трлн. рублей. Прочие банки при этом выдали за 2018-й всего 1,8 трлн. рублей, меньший объем кредитов банки вне топ-30 выдали МСБ только в 2009-м – 1,5 трлн. рублей, таким образом их портфель кредитов МСБ снизился за год на 13% и составил 1,2 трлн. рублей на 01.01.2019г.
Впервые с 2014 года качество кредитного портфеля МСБ за 2018 год улучшилось. Объем просрочки в портфеле МСБ сократился за прошлый год на 16,2% и составил 521,8 млрд. рублей, при этом ее доля в совокупном кредитном портфеле МСБ на 01.01.2019 г. составила 12,4 против 14,9% годом ранее. Позитивный тренд наметился за счет улучшения качества ссудной задолженности крупных банков, где доля просрочки снизилась на 4 п. п. и составила всего 8% на 01.01.2019 г.. В то же время агентство по-прежнему отмечает рост разрыва между уровнем просрочки в кредитных портфелях игроков из топ-30 и прочих банков: с начала 2017 года разрыв увеличился на 11 п. п. и составил 14 п. п. на 01.01.2019 г.
Вместе с тем второй год подряд в сегменте кредитования малого и среднего бизнеса наблюдается рост объемов выдачи. Так, за 2018 год объем выданных МСБ кредитов составил 6,8 трлн. рублей, что стало лучшим результатом с 2015-го и превысило итоги 2017-го на 11%. Увеличению объема выданных кредитов способствовало дальнейшее снижение процентных ставок по кредитам малому и среднему бизнесу в 2018 году. Так, средневзвешенные ставки по кредитам сроком до года и долгосрочным кредитам МСБ снизились за 2018 год на 1,9 и 1,8 п. п. соответственно и на 01.01.2019 составили 11,04 и 10,23%. В результате количество заявок на кредит, полученное МСБ, в 2018 году увеличилось на 20% по сравнению с 2017-м. При этом число фактически заключенных кредитных договоров с МСБ за 2018 год увеличилось на 30%, согласно результатам анкетирования. Стоит отметить, что все большее число банков работает над упрощением подходов к оценке рисков и ускорением процедур кредитования небольших компаний, а также идет на либерализацию условий по кредитам. Этому способствуют и некоторые регулятивные послабления, в частности изменения в положении от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» в части увеличения размера предоставленных субъектам МСП ссуд, которые при среднем финансовом положении заемщика могут включаться в портфель однородных ссуд (ПОС), с 5 до 10 млн. рублей и в части включения в ПОС кредитов до 1,5% от величины капитала для банков с базовой лицензией. Среди опрошенных банков каждый пятый смягчал или планирует смягчать политику кредитования МСБ (в 2017 году об этом сообщил каждый седьмой банк). Однако почти 2/3 респондентов сохраняют довольно консервативные условия кредитования и требования к заемщикам из этого сегмента, а 16% опрошенных банков планируют еще больше ужесточить подходы при выдаче кредитов малым и средним предприятиям.[42, с.11]
Как показывает статистика, всего 31% показал сокращение кредитного портфеля МСБ за 2018 год. Первое и второе места в рэнкинге по объему кредитного портфеля МСБ, как и годом ранее, занимают Сбербанк и Банк ВТБ , нарастившие свои кредитные портфели на 7,4 и 30,8% соответственно. Стоит отметить, что без учета Сбербанка совокупный портфель кредитов МСБ сократился бы на 1,5%, а объем выдач вырос бы всего на 8%. Третье место по итогам 2018 года занял «АЛЬФА-БАНК», поднявшийся с 5-й строки рэнкинга, став лидером среди частных банков. В топ-10 по сравнению с рэнкингом по итогам 2017 года вошли «Банк ЗЕНИТ» и ТКБ Банк, занявшие 7-е и 9-е места соответственно.[42, с.12]
Говоря о региональном распределении объемов кредитования в сегменте МСБ — Центральный федеральный округ занимает первое место — 45,73\%, в первую очередь за счет того, что в его состав входит Москва (город с наибольшим количество зарегистрированных компаний) — на нее приходится 60,11\% от общего кредитного портфеля округа, далее идет Приволжский федеральный округ — 16,42\%, Северо-Западный федеральный округ — 8,64\%, Южный Федеральный округ — 8,41\%, Сибирский федеральный округ — 7,62\%, Уральский федеральный округ — 6,1\%, Северо-Кавказский федеральный округ — 3,89\%, Дальневосточный федеральный округ — 3,19\%.
Рисунок 2 – Распределение объема кредитования МСБ по округам, %
Безусловными лидерами по объему кредитования являются крупные города и области с развитой инфраструктурой: Москва, Московская область, Санкт-Петербург, Краснодарский край, Республика Татарстан, Краснодарский край, Тюменская, Ростовская, Самарская, Воронежская, Нижегородская области. На данные регионы приходится более 57,17% от общего объема кредитования в данном сегменте.[51]
Несмотря проблемы в сфере кредитования малого бизнеса, в последние годы наблюдается либерализация кредитной политики банков, которая сопровождается повышением активности банков в области маркетинга на рынке кредитования МСБ по следующим направлениям:
- реализация целевых программ, в том числе специальных программ кредитования инновационных и энергоэффективных проектов;
- расширение линейки кредитных продуктов;
- предложение комбинированных банковских продуктов;
- повышение информационной открытости банков по вопросам кредитования.
Направлениями развития кредитования МСБ в России в ближайшей перспективе являются:
- создание крупными банками широкой филиальной сети для развития региональных кредитных рынков;
- совершенствование продуктовой линейки, использование различных форм кредитования;
- кредитование покупки и модернизации основных средств, расширения производства и внедрения инноваций;
- повышение качества обслуживания клиентов;
- взаимодействие банков с институциональными инвесторами и государственной инфраструктурой поддержки МСБ.
Таким образом, по результатам проведенного исследования определено, что развитие малого и среднего бизнеса тесно связано с кредитной деятельностью коммерческих банков, т. к. данным субъектам бизнеса необходимы внешние заимствования на всех этапах хозяйственной деятельности. В современных условиях проблема доступности банковских финансовых ресурсов для МСП особенно актуальна, т. к. имеется целый ряд факторов, которые значительно ограничивают кредитование данных форм бизнеса. И все же банковское кредитование малого и среднего бизнеса выгодно не только самим предпринимателям, но и, несмотря на значительные кредитные риски, банкам. Для эффективной работы в банковской системе необходимо совершенствование всех механизмов взаимодействия банков и МСП. Сегмент МСБ достаточно многогранный, он включает множество клиентских ниш с различными предпочтениями и потребностями в ссудах. В связи с этим банкам трудно стандартизировать подходы к работе сразу со всем целевым сегментом МСБ, также возникают сложности в разработке и формировании конкурентоспособного продуктового ряда. Поэтому банкам следует внедрять подходы, обеспечивающие сочетание технологий, применяемых в работе, как с корпоративными, так и с розничными клиентами, создавая унифицированную систему быстрого обслуживания МСБ.
Глава 2. Анализ кредитования малых предприятий в филиале ПАО «Сбербанк» № 8601/0115
2.1. Характеристика деятельности банка
Полное фирменное наименование Бурятского отделения ПАО «Сбербанк» № 8601/0115: Бурятское отделение Открытое акционерное общество ПАО «Сбербанк». Сокращенное фирменное наименование Бурятского отделения ПАО «Сбербанк» № 8601/0115: ПАО «Сбербанк» № 8601/0115.
Код подразделения: 01886010115
Наименование подразделения: Доп.офис №8601/0115
Почтовый индекс: 670031 Субъект федерации: Республика Бурятия Населенный пункт: г.Улан-Удэ Улица: улица Терешковой 2А.
Категория обслуживаемых клиентов:
¾ обслуживание физических лиц;
¾ осуществление операций по кредитованию физических лиц;
¾ оформление и выдача кредитов юридическим лицам.
Реквизиты отделения: БИК 048142604; Корр. Счет 30101810400000000604; ИНН 7707083893; КПП 775001001.
Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Бурятского отделения ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 России, а также настоящим Уставом.
Банк может осуществлять следующие банковские операции:
- привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
-размещать указанные в предыдущем абзаце привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
-открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
-осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков — корреспондентов, по их банковским счетам;
-инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- выдавать банковские гарантии;
-осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Банк вправе осуществлять следующие сделки:
-выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
-доверительно управлять денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
-осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
-предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
- лизинговые операции;
-оказывать консультационные и информационные услуги.
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все указанные банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Бурятского отделения ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 России — и в иностранной валюте.
В соответствии с лицензией Бурятского отделения ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
Основными видами деятельности ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, а также представление банковских услуг для частных клиентов. Перечень услуг Бурятского отделения ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 включает: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, конверсионные операции, валютный контроль, документарные операции, гарантийные услуги, операции с ценными бумагами, размещение временно свободных денежных средств, операции с драгоценными металлами, пластиковые карты, вклады, денежные переводы, сейфовые ячейки.
Основы стратегии развития Бурятского отделения ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 – создание универсального Бурятского отделения ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 с развитой филиальной сетью, повышение качества и увеличение перечня предоставляемых услуг, снижение себестоимости банковских операций, совершенствование стратегического и текущего планирования. За годы своей деятельности Банк накопил большой опыт работы с корпоративными клиентами, зарекомендовав себя, как надежный партнер. Сфера деятельности клиентов ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 охватывает некоторые отрасли экономики, промышленности и сферы услуг. В Банке обслуживаются финансовые организации, страховые компании, торговые предприятия, автосалоны, компании, специализирующиеся на операциях с недвижимостью, строительные организации и многие другие.
Уделяя большое внимание специфике бизнеса каждого клиента, Банк обеспечивает высокий уровень сервиса, как крупным корпоративным клиентам, так и представителям среднего и мелкого бизнеса.
В число приоритетных направлений деятельности ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 входит кредитование клиентов. Банк стремится формировать сбалансированный кредитный портфель, отдавая предпочтение сотрудничеству с надежными партнерами, имеющими хорошую деловую репутацию. Увеличение объема кредитного портфеля путем наращивания объема кредитования корпоративных клиентов и физических лиц, расширение спектра услуг по кредитованию и повышение качества обслуживания является основой кредитной политики Бурятского отделения ПАО «Сбербанк» № 8601/0115.
ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 является банком, ориентированным на предоставление широкого спектра услуг.
Основные направления обслуживания клиентов:
- расчетно-кассовое обслуживание;
- кредитование;
- документарные операции;
- гарантийные услуги;
- операции на рынке ценных бумаг;
- размещение временно свободных денежных средств;
- пластиковые карты.
Основные направления деятельности
Клиентское обслуживание
В области клиентского обслуживания Банк предоставляет банковские услуги как корпоративным, так и частным клиентам:
• открытие и ведение текущих и депозитных счетов;
• осуществление платежей, расчетов и переводов;
• эмиссию и обслуживание пластиковых карт;
Коммерческое кредитование
Кредитный портфель - главный актив Бурятского отделения ПАО «Сбербанк» № 8601/0115. Развитие региональной сети Бурятского отделения ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 и продвижение розничных продуктов способствовали наращиванию объемов кредитования.
В таблице 2.1. представлена динамика пассива бухгалтерского баланса ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 за 2017-2019гг.
Таблица 2.1 - Динамика пассива бухгалтерского баланса ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 за 2017-2019гг.
| Показатели пассива | 2017 г. (тыс. руб.) | 2018 г. (тыс. руб.) | 2019 г. (тыс. руб.) | 2019/2018 | 2019/2017 | ||
| Абсолютное отклонение, +- | Относительное отклонение, % | Абсолютное отклонение, +- | Относительное отклонение, % | ||||
| 1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ | 13852 | 24759 | 5415 | -19344 | -78,13 | -8437 | -60,91 |
| 2. Средства кредитных организаций | 4440 | 5598 | 4355 | -1243 | -22,20 | -85 | -1,91 |
| 3. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 78366 | 98780 | 124806 | 26026 | 26,35 | 46440 | 59,26 |
| 4. в т.ч. вклады (средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей) | 39457 | 46456 | 56787 | 10331 | 22,24 | 17330 | 43,92 |
| 5. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 240 | 4352 | 1607 | -2745 | -63,07 | 1367 | 569,58 |
| 6. Выпущенные долговые обязательства | 2849 | 3615 | 4561 | 946 | 26,17 | 1712 | 60,09 |
| 7. Обязательства по текущему налогу на прибыль | - | - | 38 | 38 | 100,00 | ||
| 8. Отложенные налоговые обязательства | - | 302 | 657 | 355 | 117,55 | 657 | 100,0 |
| 9. Прочие обязательства | 1020 | 1523 | 1807 | 284 | 18,65 | 787 | 77,16 |
| 10. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон | 218 | 257 | 266 | 9 | 3,50 | 48 | 22,02 |
| 11. Всего обязательств | 100985 | 139186 | 143512 | 4326 | 3,11 | 42527 | 42,11 |
| 12. Средства акционеров (участников) | 477 | 477 | 477 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 |
| 13. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 1606 | 1606 | 1606 | - | - | - | - |
| 14. Резервный фонд | 25 | 25 | 25 | - | - | - | - |
| 15. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг | -55 | -1390 | -327 | 1063 | -76,47 | -272 | -494,55 |
| 16. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 581 | 567 | 467 | -100 | -17,64 | -114 | -19,62 |
| 17. Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет | 8335 | 10484 | 12609 | 2125 | 20,27 | 4274 | 51,28 |
| 18. Нераспределенная прибыль (убыток) за отчетный период | 2660 | 2192 | 1538 | -654 | -29,84 | -1122 | -42,18 |
| 19. Всего источников собственных средств | 13628 | 13960 | 16395 | 2435 | 17,44 | 2767 | 20,30 |
| Всего пассивов | 114613 | 153146 | 159907 | 6761 | 4,41 | 45294 | 38,52 |
Как показывает табл.2.1., изменение пассивов в сторону увеличения в 2019 году к 2018 году на 4,41 % и к 2017 году на 38,52 % произошло за счет средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 26,35 % к 2018 году и на 59,26 % к 2017 году.
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток возросли и составили в 2019 году 943 тыс.руб., рост к 2017 году равен 62,59%, к 2017 году 24,41%.
Сумма выпущенных долговых обязательств увеличилась на 26,17% к 2018 году и в динамике к 2017 году на 60,09 % (1712 тыс.руб.).
Прочие обязательства увеличились на 18,65% к 2018 году и на 77,16% к 2017 году.
Отложенные налоговые обязательства увеличены на 117,55 % к 2018 году (355 тыс.руб.), а к 2017 году на 657 тыс.руб.(100%), так как в 2017 году их не наблюдается.
Обязательства по текущему налогу на прибыль имеются только в 2019 году и составляют 38,0 тыс.руб.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон увеличены на 3,50% к 2018 году и на 22,02% к 2017 году.
Средства кредитных организаций снижены на 1243 тыс.руб.(22,20%) к 2018 году и на 85,0 тыс.руб. к 2017 году (1,91%).
В результате обязательства увеличены к 2018 году на 4326 тыс.руб. (3,11%) и на 42527 тыс.руб.(42,11%) к 2017 году.
Источники собственных средств в 2019 году составили 16395 тыс. руб. , что на 17,44% больше 2018 года, и на 20,30% к 2017 году. Средства акционеров (участников) (477 тыс.руб.), эмиссионный доход (1606 тыс.руб.) и резервный фонд (25,0 тыс.руб.) не изменялись в течение трех лет.
Основными источниками являются фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации, которая увеличилась в 2019 году 20,27 % к 2018 году и на 51,28% к 2017 году.
Нераспределенная прибыль отчетного периода снизилась на 29,84% к 2018 году и на 42,18% к 2017 году.
Структуру пассивов банка можно охарактеризовать следующим образом (см. табл. 2.2.).
Таблица 2.2 - Структура пассивов ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 за 2017-2019гг.
| Показатели пассива | 2017 | 2018 | 2019 | |||
| Тыс. руб. | Уд. вес, % | Тыс. руб. | Уд. вес, % | Тыс. руб. | Уд. вес, % | |
| 1. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ | 13852 | 12,09 | 24759 | 16,17 | 5415 | 3,39 |
| 2. Средства кредитных организаций | 4440 | 3,87 | 5598 | 3,66 | 4355 | 2,72 |
| 3. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 78366 | 68,37 | 98780 | 64,50 | 124806 | 78,05 |
| 4. В т.ч. вклады (средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей) | 39457 | 50,35 | 46456 | 47,03 | 56787 | 45,55 |
| 5. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 240 | 0,21 | 4352 | 2,84 | 1607 | 1,00 |
| 6. Выпущенные долговые обязательства | 2849 | 2,49 | 3615 | 2,36 | 4561 | 2,85 |
| 7. Обязательства по текущему налогу на прибыль | - | - | - | - | 38 | 0,02 |
| 8. Отложенные налоговые обязательства | - | 302 | 0,20 | 657 | 0,41 | |
| 9. Прочие обязательства | 1020 | 0,89 | 1523 | 0,99 | 1807 | 1,13 |
| 10. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон | 218 | 0,19 | 257 | 0,17 | 266 | 0,17 |
| 11. Всего обязательств | 100985 | 88,11 | 139186 | 90,88 | 143512 | 89,75 |
| 12. Средства акционеров (участников) | 477 | 0,42 | 477 | 0,31 | 477 | 0,30 |
| 13. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 1606 | 1,40 | 1606 | 1,05 | 1606 | 1,00 |
| 14. Эмиссионный доход | ||||||
| 15. Резервный фонд | 25 | 0,02 | 25 | 0,02 | 25 | 0,02 |
| 16. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг | -55 | -0,05 | -1390 | -0,91 | -327 | -0,20 |
| 17. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 581 | 0,51 | 567 | 0,37 | 467 | 0,29 |
| 18. Нераспределенная прибыль (убыток прошлых лет) | 8335 | 7,27 | 10484 | 6,85 | 12609 | 7,89 |
| 19. Нераспределенная прибыль (убыток) за отчетный период | 2660 | 2,32 | 2192 | 1,43 | 1538 | 0,96 |
| 20. Всего источников собственных средств | 13628 | 11,89 | 13960 | 9,12 | 16395 | 10,25 |
| Всего пассивов | 114613 | 100,00 | 153146 | 100,00 | 159907 | 100,00 |
Наибольший удельный вес в пассивах банка приходится на обязательства (89,75% в 2019 году. И данная величина за весь анализируемый период имеет стабильную тенденцию к увеличению (с 100985 тыс.руб. в 2017 году до 139186 тыс.руб. в 2019 году).
При этом наибольшая доля обязательств банка приходится на средства клиентов (некредитных организаций) (68,37% в 2017 году и 78,05% в 2019 году), из них 50,35% в 2017 году составили вклады (средства физических лиц, в том числе предпринимателей), однако наблюдается отток этих вкладов до 45,55% (56787 тыс.руб.) в 2019 году. Причиной этого является более низкая процентная ставка по сравнению с другими банками.
Следовательно, снижается доля источников собственных средств банка (с 11,89% в 2017 году до 10,25% в 2019году), однако к 2018 году удельный вес выше (9,12 в 2018 году и 10,25% в 2019 году).
Значительная доля источников собственных средств банка приходится на неиспользованную прибыль прошлых лет (7,89%) в 2019 году, нераспределенная прибыль отчетного года (0,96%).
Анализ общей структуры пассивов банка проводится путем сопоставления расчетных показателей с их рекомендуемыми значениями. При оценке соотношения собственных и привлеченных средств банка необходимо учитывать, что это соотношение должно быть больше единицы.
СС/ПС2017=13628/100985=0,135;
СС/ПС2018=13960/139186=0,100;
СС/ПС2019=16395/143512=0,114.
Соотношение собственных средств к привлеченным средствам в анализируемом периоде <1. Это означает, что банк проводит активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск не возврата средств вкладчиков.
Динамика актива бухгалтерского баланса ПАО «Сбербанк» 8601/0115 за 2017-2019гг. представлена в табл.2.3.
Таблица 2.3 - Динамика актива бухгалтерского баланса ПАО «Сбербанк» 8601/0115 за 2017-2019гг.
| Показатели активов | 2017 | 2018 | 2019 | 2019/2018 | 2019/2017 | |||||
| Тыс. руб. | Уд. вес, % | Тыс. руб. | Уд. вес, % | Тыс. руб. | Уд. вес, % | Абсолютное отклонение, +- | Относительное отклонение, % | Абсолютное отклонение, +- | Относительное отклонение, % | |
| 1. Денежные средства | 5051 | 4,41 | 8744 | 5,71 | 5333 | 3,34 | -3411 | -39,01 | 282 | 5,58 |
| 2. Средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации | 2879 | 2,51 | 2603 | 1,70 | 4131 | 2,58 | 1528 | 58,70 | 1252 | 43,49 |
| 2.1.Обязательные резервы | 985 | 0,86 | 1100 | 0,72 | 1100 | 0,69 | 0 | 0,00 | 115 | 11,68 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 2424 | 2,11 | 2510 | 1,64 | 2506 | 1,57 | -4 | -0,16 | 82 | 3,38 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 2427 | 2,12 | 2998 | 1,96 | 2859 | 1,79 | -139 | -4,64 | 432 | 17,80 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 81184 | 70,83 | 111425 | 72,76 | 118662 | 74,21 | 7237 | 6,49 | 37478 | 46,16 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 12283 | 10,72 | 15109 | 9,87 | 16312 | 10,20 | 1203 | 7,96 | 4029 | 32,80 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 2845 | 2,48 | 2581 | 1,69 | 3074 | 1,92 | 493 | 19,10 | 229 | 8,05 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 2 | 0,00 | 472 | 0,31 | 139 | 0,09 | -333 | -70,55 | 137 | 68,0 |
| 9. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 3296 | 2,88 | 3370 | 2,20 | 3361 | 2,10 | -9 | -0,27 | 65 | 1,97 |
| 10. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | - | 70 | 0,05 | 56 | 0,04 | -14 | -20,00 | 56 | 100,0 | |
| 11. Прочие активы | 2222 | 1,94 | 3264 | 2,13 | 3475 | 2,17 | 211 | 6,46 | 1253 | 56,39 |
| Итого активов (валюта баланса) | 114613 | 100 | 153146 | 100 | 159908 | 100 | 6762 | 4,41 | 45295 | 39,52 |
Исходя из данных табл. 2.3., наблюдается рост общей величины активов 2019 года к 2018г. на 6762 тыс. руб. в сравнении с данными на конец анализируемого периода (2018г.) или отмечен прирост, 4,41%. Динамика роста активов показывает рост на 45295 тыс.руб.(39,52%) к 2017 году.
В динамике увеличение активов Банка произошло за счет роста по следующим анализируемым показателям, а именно:
- по статье «Денежные средства» отмечено увеличение на 282 тыс. р. (с 5051 тыс. руб. до 5333 тыс. руб.) за анализируемый период, то есть прирост составил – 5,58%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена снижением с 4,41% до 3,34% или на 1,07% за анализируемый период;
- по статье «Средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации» наблюдается рост к 2019 году на 1528,0 тыс.руб. (58,70%) по сравнению с 2018 годом и в динамике на 1252 тыс.руб. (43,49%).
- по статье «Обязательные резервы» рост составил к 2017 году 115 тыс. руб. за анализируемый период, таким образом, рост составил – 11,,68%, удельный вес данного показателя в общей величине активов отмечен снижением на 0,17% к 2017 году;
- по статье «Средства в кредитных организациях» отмечено увеличение на 82 тыс. руб. за анализируемый период, то есть прирост составил – 3,38% к 2017 году. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена снижением с 2,11% до 1,57% или на 0,54%;
- по статье «финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» увеличились в динамике на 432 тыс. р., та же тенденция отмечена и с долей данного показателя, который отмечен ростом с 2,12% до 1,79% или на 0,33% за анализируемый период;
- по статье «Чистая ссудная задолженность» отмечено увеличение на 37478 тыс. руб. за анализируемый период, то есть прирост составил – 46,16%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена увеличением с 70,73% до 74,21% или на 3,38%;
- по статье «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» отмечено увеличение с 12283 тыс. руб. на начало 2018 года до 15109 тыс. руб. к концу 2019 года или на 4029 тыс. руб. Таким образом, прирост составил 32,80% за анализируемый период. Доля данного показателя в общей величине активов банка была отмечена снижением на 0,52%;
- по статье «Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения» наблюдается рост в сумме 229 тыс.руб.(8,05%), доля данного показателя в общей величине активов банка была отмечена снижением на 0,569%;
- по статье «Требования по текущему налогу на прибыль» имеет увеличение 137 тыс.руб.(68,5 раза). Доля этого показателя низкая – 0,09% в 2019 году.
- по статье «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» отмечено увеличение на 65 тыс. руб. за анализируемый период (с 3296 тыс. руб. на начало анализируемого периода до 3370 тыс. р. к концу отчетной даты), то есть прирост составил – 1,97%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена снижением с 2,88% до 2,10% или на 0,68%;
- по статье «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи» на 56 тыс. руб. За анализируемый период, рост составил – 100%. Доля данного показателя в общей величине активов низкая и составляет 0,05%;
- по статье «Прочие активы» - на 1253 тыс. руб. за анализируемый период (с 2222 тыс. руб. до 3475 тыс. руб.), то есть рост составил – 1253 тыс.руб. (56,39%). Доля данного показателя в общей величине актива отмечена ростом с 1,94% до 2,17 % или на 0,23% за анализируемый период.
Таким образом, наибольший удельный вес в активах Банка занимает статья «Чистая ссудная задолженность» со следующим числовым значением: на 01.01.2018г. – 70,83%, на 01.01.2019 г. – 72,76%, на 01.01.2020г. – 74,21%.
В целом по всем анализируемым статьям актива наблюдается положительная динамика, что можно расценить как благоприятный факт в деятельности банка. В конечном итоге тенденция роста анализируемых показателей окажет положительное влияние на конечный финансовый результат деятельности анализируемого кредитного учреждения.
Рисунок 3 – Актив баланса банка
В комплексе активных операций ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 преобладает кредитование. Удельный вес чистой ссудной задолженности в активах банка на 1 января 2020 года составляет 74,21%. По состоянию на 1 января 2020 года 78,05% пассивов ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 составляют средства клиентов и наблюдается их прирост с 2017 года.
Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 представлен в табл.2.4.
Таблица 2.4 – Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк» № 8601/0115
|
| 2017 | 2018 | 2019 | 2019/2018 | 2019/2017 | ||
| Абсолютное отклонение, +- | Относительное отклонение, % | Абсолютное отклонение, +- | Относительное отклонение, % | ||||
| Процентные доходы | 9430 | 11703 | 14078 | 2375 | 20,29 | 4648 | 49,29 |
| Процентные расходы | 3707 | 4945 | 6974 | 2029 | 41,03 | 3267 | 88,13 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 5723 | 6759 | 7104 | 345 | 5,10 | 1381 | 24,13 |
| Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам | -280 | -1969 | -1823 | 146 | -7,41 | -1543 | 551,07 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 4536 | 4790 | 5281 | 491 | 10,25 | 745 | 16,42 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 23 | -453 | -89 | 364 | -80,35 | -112 | -486,96 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 54 | -89 | -25 | 64 | -71,91 | -79 | -146,30 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 2 | -10 | -643 | -633 | 6330,00 | -645 | - |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 62 | 1216 | -43 | -1259 | -103,54 | -105 | -169,35 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 28 | 37 | 25 | -12 | -32,43 | -3 | -10,71 |
| Комиссионные доходы | 1330 | 1698 | 2096 | 398 | 23,44 | 766 | 57,59 |
| Комиссионные расходы | 124 | 169 | 224 | 55 | 32,54 | 100 | 80,65 |
| Изменение резерва на возможные потери и оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | - | - | 11 | ||||
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -13 | 2 | -36 | -38 | -1900,00 | -23 | 176,92 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | -107 | -81 | -225 | -144 | 177,78 | -118 | 110,28 |
| Прочие операционные доходы | 127 | 297 | 113 | -184 | -61,95 | -14 | -11,02 |
| Чистые доходы (расходы) | 6825 | 7239 | 7527 | 288 | 3,98 | 702 | 10,29 |
| Операционные расходы | 3284 | 4216 | 4365 | 149 | 3,53 | 1081 | 32,92 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 3541 | 3023 | 3162 | 139 | 4,60 | -379 | -10,70 |
| Возмещение (расход) по налогам | 881 | 831 | 623 | -208 | -25,03 | -258 | -29,28 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 2660 | 2192 | 2539 | 347 | 15,83 | -121 | -4,55 |
Как показывает табл.2.4. наблюдается рост процентных доходов на 20,29% (2375 тыс.руб.) к 2018 году и на 49,29% к 2018 году (4648 тыс.руб.). Это показывает повышение эффективности кредитной деятельности ПАО «Сбербанк» № 8601/0115. Процентные расходы увеличились на 41,03% (2029 тыс.руб.) к 2018 году и на 88,13% (3267 тыс.руб.) к 2017 году.
Резерв на возможные потери по ссудам вырос на 1543 тыс.руб., что отрицательно отразилось на чистых процентных доходах банка после создания резерва на возможные потери.
По итогам деятельности в 2019 году ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 получена прибыль до налогообложения в размере 3162 тыс.руб. по сравнению с 3541 тыс.руб. прибыли в 2017 году. Основные факторы, повлиявшие на снижение прибыли ПАО «Сбербанк» № 8601/0115:
- рост процентных расходов на 88,13%;
- рост комиссионных расходов на 80,65%;
В результате роста расходов банка неиспользованная прибыль за 2019 год снизилась на 121 тыс.руб. (4,55%) к 2017 году.
Проанализировав финансовые результаты ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 можно сделать выводы о необходимости их повышения за счет сокращения затрат на оказание банковских услуг.
По настоящее время ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 является конкурентоспособным среди подобных филиалов банковской системы России. Устойчивость ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 проявляется в последние исследуемые три года, несмотря на нестабильность на финансовых рынках.
Расчеты, произведенные на основании данных бухгалтерского баланса Бурятского отделения ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 позволили определить следующие показатели ликвидности (табл. 2.5).
Таблица 2.5[П13] - Основные показатели ликвидности Бурятского филиала ОСБ № 8601/0115 за 2017-2019 гг.
| Показатели | Периоды | 2019/2018 | 2019/2017 | ||||
| Абсолютное отклонение, +-
| Относительное отклонение, % | Абсолютное отклонение, +- | Относительное отклонение, % | ||||
| 2017 | 2018 | 2019 | |||||
| 1.Высоколиквидные активы (ЛАм), тыс.руб. | 10354 | 13857 | 11970 | -1887 | -13,62 | 1616 | 15,61 |
| 2.Ликвидные активы (ЛАт), тыс.руб. | 100963 | 135919 | 144577 | 8658 | 6,37 | 43614 | 43,20 |
| 3.Всего ликвидных активов, тыс.руб. (1+2) | 111317 | 149776 | 156547 | 6771 | 4,52 | 45230 | 40,63 |
| 4.Обязательства до востребования (ОВм) 1 дня, тыс.руб. | 6191 | 8788 | 7217 | -1571 | -17,88 | 1026 | 16,57 |
| 5.Обязательства до востребования и на срок до 30 дней (ОВт), тыс.руб. | 67596 | 94833 | 98480 | 3647 | 3,85 | 30884 | 45,69 |
| 6.Обязательства по кредитам, депозитам и ц/б, полученным на срок свыше 1 года (ОД), тыс.руб. | 27198 | 35565 | 37815 | 2250 | 6,33 | 10617 | 39,04 |
| 7.Итого обязательств (4+5+6) | 100985 | 139186 | 143512 | 4326 | 3,11 | 42527 | 42,11 |
| 8.Капитал (К), тыс.руб. | 13628 | 13960 | 16395 | 2435 | 17,44 | 2767 | 20,30 |
| 9.Обязательные резервы Бурятского отделения ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 в ЦБР, (Ро), тыс.руб. | 985 | 1100 | 1100 | 0 | 0,00 | 115 | 11,68 |
| 10.Кредиты выданные и депозиты размещенные сроком свыше 1 года, (КРД), тыс.руб. | 29892 | 31895 | 38652 | 6757 | 21,19 | 8760 | 29,31 |
| 11.Совокупные активы А, тыс.руб. | 114613 | 153146 | 159908 | 6762 | 4,42 | 45295 | 39,52 |
| Коэффициент мгновенной ликвидности Н2, %(1:4)*100% | 167,24 | 157,68 | 165,86 | 8,18 | 5,19 | -1,38 | -0,83 |
| Норматив текущей ликвидности Н3, % (2:5) | 149,36 | 143,32 | 146,81 | 3,49 | 2,44 | -2,55 | -1,71 |
| Норматив долгосрочной ликвидности Н4, % (10:(6+8)) | 73,22 | 64,40 | 71,30 | 6,9 | 10,71 | -1,92 | -2,62 |
Как показывает табл. 2.5., норматив мгновенной ликвидности (Н2) составляет в 2019 году 165,86%, что ниже 2017 года на Бурятского отделения ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 1,38%, к 2018 году этот показатель выше на 8,18%. По нормативу этот показатель должен быть не менее 15%.
Норматив текущей ликвидности (Н3) также имеет значение выше нормативного (50%) и равен в 2019 году 146,81%, однако он снижен к 2017 году на 2,55%, по увеличен к 2018 году на 3,49%.
Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%. По данным расчетов видно, что фактическое значение в 2019 году равно 71,30%, что на 1,92% ниже 2017 года, однако к 2018 году увеличен на 6,9%. В результате сделан вывод, что постоянно не превышает норматив, ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 правильно и эффективно строит депозитную политику. Приоритетными являются средства, привлеченные на долгосрочной основе. В результате сделан вывод, что практически по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная динамика, и соблюдаются значения в пределах оптимума.
Таблица 2.6 - Сравнительный анализ ликвидности ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 с ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019гг.
| Код обозначения | ПАО «Сбербанк» | ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 | Нормативы | ||||
| 2017 г. (%) | 2018 г. (%) | 2019 г., (%) | 2017 г. (%) | 2018 г. (%) | 2019 г., (%) | ||
| Н2 | 162.48 | 161.89 | 186,49 | 167,24 | 157,68 | 165,86 | не менее 15% |
| Н3 | 175,52 | 264,90 | 232.77 | 149,36 | 143,32 | 146,81 | не менее 50% |
| Н4 | 57,75 | 57.52 | 64,0 | 73,22 | 64,40 | 71,30 | не более 120% |
Как показывает табл. 2.6., основные коэффициенты ликвидности (Н2,Н3,Н4) по исследуемому кредитному учреждению приближены к показателям ПАО «Сбербанк» России, и находятся в нормативном значении по всем трем показателям. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4 ) имеет значение 56,95% при максимуме по нормативу 120% создает банку достаточно комфортную позицию и запас для наращивания кредитования на долгосрочной основе.
2.2. Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» № 8601/0115
Кредитный бизнес является одним из основных направлений деятельности ПАО «Сбербанк» № 8601/0115.
В числе основных направлений в кредитных операциях ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 в соответствии со стратегией банка являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, автокредитование, ипотечное кредитование, а также потребительское кредитование.
Кредитование предприятий малого бизнеса обеспечивает хеджирование кредитных рисков и диверсификацию вложений банка. Кредитование малого бизнеса осуществляется по технологии Европейского банка реконструкции и развития, которая учитывает потребности разных категорий предприятий малого бизнеса.
Оказывая финансовую поддержку развивающемуся сектору малого предпринимательства, ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 стимулирует рост жизнеспособных предприятий, сохраняя и создавая новые рабочие места.
Банк традиционно продолжал развитие отношений с промышленными предприятиями ПАО «Сбербанк» № 8601/0115, имеющими длительную положительную кредитную историю, предлагая своим надежным партнерам весь спектр банковских услуг.
Уровень профессионализма специалистов и возможности ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 позволяют предлагать клиентам не только стандартные, но и эксклюзивные кредитные продукты, для решения финансовых и производственных задач предприятия.
Рассмотрим структуру кредитов по отраслям за 2017-2019 годы, используя табл. 2.7.
Таблица 2.7 – Структура кредитов по отраслям ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 за 2017-2019гг.,%
| Показатель | 2017г. | 2018г. | 2019г. | Изменение удельного веса 2019/2018,%. | Изменение удельного веса 2019/2017,%. |
| 1. Промышленные предприятия | 11,0 | 13,0 | 13,0 | - | +2,0 |
| 2. Торговля и общественное питание | 45,5 | 41,6 | 42,9 | +1,3 | -2,6 |
| 3.Агропромышленный комплекс | 2,0 | 3,0 | 3,0 | - | +1,0 |
| 4. Транспорт и связь | 2,0 | 3,0 | 3,0 | - | +1,0 |
| 5. Строительство | 3,0 | 3,0 | 4,0 | +1,0 | +1,0 |
| 6.Прочие отрасли | 10,0 | 9,0 | 11,0 | +2,0 | +1,0 |
| 7. Физические лица | 26,5 | 24,4 | 23,1 | -1,3 | -3,4 |
| Итого | 100,0 | 100,0 | 100,0 | - | - |
Рисунок 4 - Структура кредитов по отраслям ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 за 2019 год
Таким образом, из данных табл.2.7. и рис.4. наблюдаем следующие изменения:
- доля промышленных предприятий в структуре кредитов по отраслям отмечена увеличением, что к 2017г. составило 2,0%, к 2018г. изменений не наблюдалось, показатель остался на уровне 2018 года – 13%;
- доля торговых предприятий и предприятий общественного питания в общей величине клиентов юридических лиц отмечена увеличением к 2019 году в сравнении с периодом прошлого отчетного периода, таким образом, на 1,3%%. К 2019 году отмечено снижение показателя в сравнении с 2017 годом на 2,6 %;
- доля кредитов агропромышленного комплекса в общей величине кредитов банка отмечена увеличением к 2019 году в сравнении с аналогичным периодом 2017 года на 1 %., изменение к 2018 году не наблюдается и составляет удельный вес 3,0 %;
- доля транспортных предприятий и предприятий связи в общей величине клиентов в общей величине кредитов банка отмечена увеличением к 2019 году в сравнении с аналогичным периодом 2017 года на 1 %., изменение к 2018 году не наблюдается и составляет удельный вес 3,0 %;
- доля строительных предприятий в общей величине отмечена изменениями к 2019 году на 1,0% к 2017 году и 2018 году;
- доля прочих отраслей в общей величине в течение всего анализируемого периода отмечена следующей динамикой: к 2018г. в сравнении с предыдущим периодом увеличилась на 2,0%, к 2017 году – 1,0%
- доля кредитов, выдаваемых физическим лицам, отмечена тенденцией снижения: к 2019 году в сравнении с предшествующим периодом на 1,3%; к 2017 году – на 3,4%;
Таким образом, наибольший удельный вес в общей величине выдаваемых кредитов ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 занимают кредиты по отрасли торговли и общественному питанию: 2017 год – 45,5%, 2018 год – 41,6%, 2019 год – 42,9%.
В ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 в действии Программа защиты заемщика. Целью программ защиты заемщика является создание заемщикам, финансовое положение которых ухудшилось, в течение определенного времени условий, позволяющих заемщикам продолжать надлежащее исполнение своих обязательств перед ПАО «Сбербанк» № 8601/0115.
Программы защиты заемщика применяются в отношении следующих кредитных продуктов банка:
- нецелевые кредиты (кредиты наличными);
- автокредиты;
- ипотечные кредиты.
Заемщикам по результатам оценки финансового положения банком могут быть предложены следующие программы:
1. Пролонгация - программа применяется в отношении всех указанных кредитных продуктов. Данная программа предусматривает увеличение срока окончательного возврата кредита, установленного кредитным договором, и уменьшение размера ежемесячного платежа по кредиту.
2. Мораторий - программа применяется в отношении нецелевых кредитов (кредитов наличными) и автокредитов. Данная программа предусматривает приостановление на определенный срок возврата кредита (мораторий) с увеличением срока окончательного возврата кредита на соответствующее количество месяцев (дней) моратория, с возможностью сохранения по окончании моратория размера ежемесячного платежа по кредиту, имевшегося на момент введения моратория.
3. Кредитная линия - программа применяется в отношении ипотечных кредитов и автокредитов. Данная программа предусматривает предоставление нового кредита в виде траншей (в пределах лимита) на частичную оплату ежемесячных платежей по ранее выданному кредиту.
4. Рефинансирование - программа применяется в отношении всех указанных кредитных продуктов. Данная программа предусматривает предоставление нового кредита на погашение (единовременное) задолженности по ранее выданному кредиту.
Проведем анализ совокупного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» № 8601/0115, тенденции его развития. Динамика совокупного кредитного портфеля банка представлена в динамике трех прошедших лет в табл. 2.8.
Таблица 2.8 – Динамика совокупного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» № 8601/0115
| Наименование показателя | 2017 | 2018 | 2019 | Изменение 2019/2018 | Изменение 2019/2017 | ||
| Абсолютное, тыс.руб. | Относительное, % | Абсолютное, тыс.руб. | Относительное, % | ||||
| Совокупный кредитный портфель банка, тыс.руб. | 88450 | 117539 | 125920 | 8381 | 7,13 | 37470 | 42,36 |
| Резерв под обесценение, тыс.руб. | -4098 | -5642 | -7118 | -1476 | 26,16 | -3020 | 73,69 |
| Кредитный портфель, за вычетом резерва под обесценение, тыс.руб. | 84352 | 111897 | 118802 | 6905 | 6,17 | 34450 | 40,84 |
Как показывает табл.2.8. кредитный портфель без вычета резерва на обесценение составил 125920 тыс.руб. его рост составил к 2018 году 7,13% (8381 тыс.руб.) к 2017 году – 42,36% (37470 тыс.руб.). На рост совокупного кредитного портфеля повлияло расширение кредитных операций банка. Операции кредитования в 2019 году составляют 74,29% активов ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 – это основной инструмент размещения средств и источник получения прибыли банка.
Резерв на обесценение увеличился на 73,69%, это говорит о том, что кредитные риски банка возрастают. Кредитный портфель, за вычетом резерва под обесценение составил 118802 тыс.руб., его роста составил по сравнению с 2018 годом 6,17%, по сравнению с 2017 годом – 40,84%.
В табл. 2.9. Рассмотрен состав и структура совокупного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 за 2017-2019гг.
Таблица 2.9 - Состав и структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 за 2017-2019гг. , тыс.руб.
| Наименование показателя | 2017 | 2018 | 2019 | Изменение 2019/2018 | Изменение 2019/2017 | ||
| Абсолютное, тыс.руб. | Относительное, % | Абсолютное, тыс.руб. | Относительное, % | ||||
| Совокупный кредитный портфель банка, тыс.руб. | 88450 | 117539 | 125920 | 8381 | 7,13 | 37470 | 42,36 |
| В т.ч. - Кредиты юридическим лицам (МСП) | 60181 | 82019 | 86243 | 4224 | 5,15 | 26062 | 43,31 |
| Удельный вес, % | 68,04 | 69,78 | 68,49 | -1,29 | -1,85 | 0,45 | 0,66 |
| - Кредиты физическим лицам | 23473 | 28668 | 29125 | 457 | 1,59 | 5652 | 24,08 |
| Удельный вес, % | 26,55 | 24,39 | 23,13 | -1,26 | -5,17 | -3,42 | -12,88 |
| - Межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность банка | 4785 | 6852 | 10540 | 3688 | 53,82 | 5755 | 120,27 |
| - Удельный вес, % | 5,41 | 5,83 | 8,37 | 2,54 | 43,57 | 2,96 | 54,71 |
Рисунок 5 - Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 за 2017-2019гг.
Как видно из табл.2.9. в 2019 году кредиты, выданные юридическим лицам, увеличились на 4224 тыс.руб. к 2018 году (5,15%), к 2017 году на 26062 тыс.руб. (43,31%). Их удельный вес составил в 2019 году 68,49%, что на 1,85% ниже 2018 года и на 0,66% выше 2017 года. Кредиты, выданные физическим лицам в 2019 году увеличились на 457 тыс.руб.(1,59%) к 2018 году и на 5652 тыс.руб. к 2017 году (24,08%). Их удельный вес значительно ниже кредитов, выданных юридическим лицам, и составляет 23,13% от общего объема выданных кредитов (29125 тыс.руб.), однако удельный вес снижается с каждым годом: с 26,55% в 2017 году до 23,13% в 2019 году. Межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность банка выроста в 2019 году на 53,82% к 2018 году и на 120,27% к 2017 году и составила 8,37% в 2019 году, что на 2,54% выше 2018 году и на 2,96% к 2017 году.
ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 активно взаимодействует с клиентами разного масштаба и разных форм собственности.
В табл. 2.10. представлены состав и структура кредитов, выданных юридическим лицам малого и среднего бизнеса ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 за 2017-2019гг.
Таблица 2.10 - Состав и структура кредитов, выданных юридическим лицам малого и среднего бизнеса ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 за 2017-2019гг.
| Наименование показателя | 2017 | 2018 | 2019 | Изменение 2019/2018 | Изменение 2019/2017 | ||
| Абсолютное, тыс.руб. | Относительное, % | Абсолютное, тыс.руб. | Относительное, % | ||||
| Всего кредитов, выданных юридическим лицам МС П, тыс.руб. | 60181 | 82019 | 86243 | 4224 | 5,15 | 26062 | 43,31 |
| В т.ч. – средние предприятия, тыс.руб. | 21280 | 33532 | 35692 | 2160 | 6,44 | 14412 | 67,72 |
| Удельный вес, % | 35,36 | 40,88 | 41,39 | 0,51 | 1,25 | 6,03 | 17,05 |
| - малые предприятия, тыс.руб. | 38901 | 48487 | 50551 | 2064 | 4,26 | 11650 | 29,95 |
| Удельный вес, % | 64,64 | 59,12 | 58,61 | -0,51 | -0,86 | -6,03 | -9,33 |
Как видно из табл.2.10. в 2019 году кредиты, выданные юридическим лицам МСП, увеличились на 4224 тыс.руб. к 2018 году (5,15%), к 2017 году на 26062 тыс.руб. (43,31%). В структуре выданных кредитов, средние предприятия составляют 41,39 % в 2019 году, что на 0,51% выше 2018 года и на 6,03 % к 2017 году. Малый бизнес представляет 58,61% в 2019 году (50551 тыс.руб.), причем к 2017 году рост выданных кредитов составил 11650 тыс.руб.(29,95%). Развитие сотрудничества с предприятиями малого бизнеса является одним из ключевых направлений деятельности ПАО «Сбербанк» № 8601/0115. Несмотря на сложности деятельности в 2019 году, портфель данной категории клиентов вырос на 4,26% к 2018 году и на 29,95% к 2017 году. Особое внимание ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 уделяет программам и проектам, нацеленным на создание доступной и удобной инфраструктуры для развития малого бизнеса в Бурятии.
ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 предлагает широкий спектр кредитных продуктов, позволяющих в полной мере удовлетворить потребности в заемных средствах для финансирования текущей и инвестиционной деятельности предприятий, включая индивидуально разработанные продукты.
Банковские кредиты малому бизнесу – один из эффективных инструментов развития предпринимательства в Бурятии. Кредиты малому бизнесу – это возможность расширять производственную или товарную базу, внедрять инновационные технологии, создавать новые рабочие места и т.д.
Для малого бизнеса с оборотом до 60 млн.руб. в год ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 предлагает следующие беззалоговые программы кредитования на любые цели: кредит «Экспресс под залог», кредит «Доверие» и кредит «Бизнес-Доверие». Заемные средства в ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 можно получить без предоставления имущества в залог. Клиент при этом не обязан указывать, на какие цели будет направлена сумма взятого кредита.
ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 делает упор при кредитовании малого и среднего бизнеса на Программу стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, что является государственным механизмом финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства (субъекты МСП) и реализуется Корпорацией МСП в рамках взаимодействия с Банком России.
Предоставление льготных кредитов в рамках Программы стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства открывает значительные возможности в обеспечении доступности долгосрочного инвестиционного и оборотного кредитования для малого и среднего бизнеса при реализации значимых проектов приоритетных отраслей.
ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 предусматривает предоставление кредитов субъектам МСП на следующих льготных условиях:
Сумма кредита: от 10 млн. руб. до 1 млрд. рублей включительно;
Цель кредитования: приобретение основных средств, модернизация и реконструкция производства, запуск новых проектов, а также для пополнения оборотных средств по следующим приоритетным отраслям:
¾ сельское хозяйство и (или) предоставление услуг в этой области;
¾ обрабатывающее производство, в том числе производство пищевых продуктов;
¾ первичная и последующая (промышленная) переработка сельскохозяйственных продуктов;
¾ производство и распределение электроэнергии, газа и воды;
¾ строительство;
¾ транспорт;
¾ связь;
Процентная ставка: размер ставки снижен и ограничен на уровне 10,6% для субъектов малого предпринимательства и 9,6% для субъектов среднего предпринимательства. Дополнительные комиссии и сборы отсутствуют.
Срок кредита: в соответствии с условиями выбранного кредитного продукта;
Срок льготного фондирования по указанным ставкам: до 3-х лет.
Обеспечение: в соответствии с условиями выбранного кредитного продукта. В том числе по кредитам в рамках Программы возможно привлечение независимой гарантии «Корпорация МСП».
Требования к клиентам и сделкам, предъявляемые в дополнение к требованиям Корпорации МСП со стороны ПАО «Сбербанк» № 8601/0115, определяются на индивидуальной основе в зависимости от финансового состояния заемщика.
Таблица 2.11 - Беззалоговые программы кредитования на любые цели
| Показатель | Кредитная программа | ||
| Кредит «Экспресс под залог» | Кредит «Доверие» | Кредит «Бизнес-Доверие» | |
| Сумма финансирования, руб. | От 300000 до 5000000 | От 100000- 3000000 | От 80000 до 3000000 |
| Срок кредитования, мес. | От 6 до 36 | От 6 до 36 | От 6 до 36 |
| Процентная ставка, % годовых | 16%-23% | 19,5% | От 12,00% |
| Досрочное погашение | Без комиссий | Без комиссий | Без комиссий |
| Поручительство | Собственников бизнеса | Собственников бизнеса | гарантии |
| Обеспечение | Оборудование, недвижимое имущество | - | - |
| Погашение основного долга | Ежемесячно равными долями или аннуитетными платежами | Ежемесячно равными долями или аннуитетными платежами | Ежемесячно равными долями |
Программа «Доверие» – это кредит от ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 для ИП без поручителей и без залога на развитие бизнеса и текущие потребности. Рассчитывать на получение этого займа может предприниматель, у которого объем выручки в год не превышает 60 млн. рублей. Кредит на развитие ИП выдается на 36 месяцев под 19,5 % годовых, а максимальная сумма кредита составляет 3 млн. рублей.
Программа «Экспресс под залог» – кредит на развитие бизнеса для ИП под залог недвижимости или оборудования. Заявка на получение кредита рассматривается быстро. Размер суммы заемных средств увеличен, а также нет необходимости подтверждать целевое использование средств. Этот кредит для ИП в ПАО «Сбербанк» № 8601/0115выдается на срок до 36 месяцев под 16-23 %. Сумма займа в пределах 300 тыс. – 5 млн. рублей.
Кроме вышеприведенных беззалоговых программ кредитование в ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 применяется пополнение оборотных средств предприятий малого бизнеса. Для малого бизнеса это реальная возможность оперативно решать насущные проблемы с минимальными финансовыми издержками.
Для малого бизнеса ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 предлагает следующие кредиты на пополнение оборотных средств (табл. 2.12.).
Таблица 2.12 - Кредиты на пополнение оборотных средств в ПАО «Сбербанк» № 8601/0115
| Показатель | Кредитная программа | ||
| Кредит «Бизнес-оборот» | Кредит «Бизнес-овердрафт» | Кредит «Бизнес-Доверие» | |
| Сумма финансирования, руб. | От 150000 до 5000000 | От 100000 до 1700000 | От 80000 до 3000000 |
| Срок кредитования, месяцев | От 1 до 48 | От 6 до 36 | От 6 до 36 |
| Процентная ставка, % годовых | От 14,8 | От 12,0 | От 12,0 |
| Досрочное погашение | Без комиссий | Без комиссий | Без комиссий |
| Поручительство | Собственников бизнеса | Собственников бизнеса | гарантии |
| Обеспечение | Залог имущества со страхованием или гарантии | - | - |
| Погашение основного долга | Ежемесячно равными долями или аннуитетными платежами | Траншами от 30 до 90 дней | Ежемесячно равными долями |
В рамках кредита «Бизнес-оборот»
у малого бизнеса появляется возможность:
¾ приобрести сырье и полуфабрикаты для производства;
¾ пополнить товарные запасы;
¾ осуществить текущие расходы в рамках вашего бизнеса;
¾ сформировать гарантийные взносы на участие в тендерах (без предоставления имущественного обеспечения*);
¾ погасить текущую задолженность перед другими банками.
¾ Кредит «Бизнес-Оборот» Сбербанка предоставляется индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям с годовой выручкой не более 400 млн. рублей.
Здесь следует акцентировать внимание на преимущества кредита «Бизнес-Оборот»
¾ отсутствие комиссий за выдачу и досрочное погашение кредита;
¾ возможность предоставления денежных средств только под залог товарно-материальных запасов;
¾ возможность выдачи частично необеспеченных кредитов;
¾ увеличенные сроки кредитования;
¾ различные варианты форм кредитования.
При недостаточном количестве оборотных средств на расчетном счете именно данное предложение обеспечивает выполнение срочных платежей. Кредит в ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 ограничен единой процентной ставкой. Для получения кредита не потребуется предоставление залогового имущества. Действия по кредиту можно совершать через онлайн-систему интернет-банка для бизнеса. В ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 бизнес-Овердрафт Кредит доступен для ИП и небольших предприятий, которые имеют годовую выручку до 400 млн. рублей. Такое предложение имеет непосредственную привязку к счетам предпринимателей, открытым в Сбербанке. Для расчета предоставляемой суммы осуществляется анализ оборотных средств по счетам в разных финансово-кредитных организациях.
ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 предъявляет требования к малому предприятию для получения кредита:
- предприятие является резидентом РФ;
- предприятие имеет годовую выручку до 400 млн. рублей;
- срок ведения хозяйственной деятельности – не менее 12-ти месяцев.
Кроме вышеперечисленных кредитов ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 предлагает кредиты на приобретение транспорта, оборудования, недвижимости. Особая линейка программ рассчитана на непосредственное развитие бизнеса при кредите «Бизнес-Проект» Предложение представляет собой большой спектр перспектив для ИП и компаний-резидентов РФ – от открытия бизнеса с нуля до расширения и модернизации уже имеющегося производства. Значительные объемы финансирования, длительный период кредитования, возможность отсрочки на определенном этапе (инвестиционном) развития проекта обеспечивают реализацию множества планов бизнеса.
Рассматривается в ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 кредит «Экспресс-Ипотека» Этот кредит представляется для предприятий с различной организационно-правовой формой с целью приобретения жилой и коммерческой недвижимости. Основные преимущества программы заключаются в небольшом пакете документов и отсутствии дополнительного залога.
Пользуется спросом в ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 кредит «Бизнес-Актив». Предложение подходит для ИП, крестьянско-фермерских хозяйств и юридических лиц, которые имеют годовую выручку до 400 млн. рублей. Получаемые денежные средства должны быть направлены на активное развитие хозяйственной деятельности, в том числе приобретение нового или б/у оборудования. Достоинство программы в том, что в запрашиваемую сумму можно включить пусконаладочные работы.
Кредит «Бизнес-Авто» имеет также успех у малого бизнеса. Программа нацелена на непосредственное развитие бизнеса. Предпринимателям предоставляется возможность воспользоваться заемными средствами для приобретения легкового или грузового коммерческого автотранспорта, спецтехники и прицепов. Также предложение может использоваться для покупки нужных комплектующих и оплаты страховки за первый год. Бизнес-Недвижимость Сбербанк России предоставляет финансирование, которое можно направить на покупку коммерческой недвижимости. Расширенные условия обеспечивают приобретение не только готовых, но и строящихся объектов. К тому же в рамках этого предложения доступно погашение кредитов, которые были получены от других компаний и банков. Кредит «Бизнес-Инвест» подходит для скорейшего расширения и развития. Запрашиваемые средства могут быть направлены на строительство, ремонт или приобретение строящегося объекта, который будет использоваться для развития бизнеса. Предоставляется возможность для рефинансирования уже имеющихся задолженностей.
Преимущества кредитования малого бизнеса в ПАО «Сбербанк» № 8601/0115:
- длительные сроки кредитования;
- возможность получения кредита без залога;
- отсутствие комиссии за выдачу, ежемесячных комиссий и комиссии за долгосрочное погашение кредита;
- возможность рефинансирования задолженности перед другими банками, в том числе с отсрочкой по оформлению обеспечения.
Доля кредитования ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 малого бизнеса снизилась на 0,32%. ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 необходимо стремиться к диверсификации кредитования малого бизнеса путем наращивания доли кредитования малых предприятий за счет привлекательности кредитных продуктов по сравнению с другими банками и повышения качества обслуживания малых предприятий.
2.3. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса, применяемая в ПАО Сбербанк[П14]
Оценка кредитоспособности предприятия малого бизнеса произведена на базе бухгалтерской отчетности ИП Аюшеева за 2017-2019 гг., составленной по российским стандартам бухгалтерского учета. Структура актива и пассива баланса приведена в таблице 2.13.
Таблица 2.13 - Горизонтальный анализ показателей активов и пассивов по балансовым статьям (тыс. руб.) ИП Аюшеева А.В. за отчетный период 2017 -2019 г.
| АКТИВ | 2017г. | 2018г. | 2019г. | 2018/2017 | 2019/2017 | ||
| Абсолютное, +- | Относительное, % | Абсолютное, +- | Относительное, % | ||||
| Внеоборотные активы | 424 | 433 | 528 | 9 | 2,12 | 104 | 24,53 |
| - основные средства | 424 | 433 | 528 | 9 | 2,12 | 104 | 24,53 |
| ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 1000 | 1102 | 1252 | 102 | 10,2 | 252 | 25,2 |
| - запасы | 250 | 292 | 347 | 42 | 16,8 | 97 | 38,8 |
| - денежные средства и денежные эквиваленты | 750 | 810 | 905 | 60 | 8 | 155 | 20,67 |
| Баланс | 1424 | 1535 | 1780 | 111 | 7,79 | 356 | 25,00 |
| ПАССИВ | |||||||
| Капитал и резервы | 660 | 1047 | 1370 | 387 | 58,63 | 710 | 107,57 |
| - нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 660 | 1047 | 1370 | 387 | 58,63 | 710 | 107,57 |
| Краткосрочные обязательства | 764 | 488 | 410 | -276 | -36,12 | -354 | -46,34 |
| - заемные средства | 400 | 367 | 300 | -33 | -8,25 | -100 | -25 |
| - кредиторская задолженность | 364 | 121 | 110 | -243 | -66,76 | -254 | -69,78 |
| Баланс | 1424 | 1535 | 1780 | 111 | 7,79 | 356 | 25,00 |
Как показывают данные таблицы 2.13., к концу 2019 года предприятие значительно увеличило вложения средств в осуществление своей деятельности. Об этом свидетельствует рост величины валюты актива баланса с 1424 тыс. руб. на конец 2017 года до 1780 тыс. руб. на конец 2019 года, что на 25,00% больше, чем в 2017 году, причем в течение исследуемого периода изменение имущества было стабильным. Финансовая политика предприятия направлена на ежегодное наращивание имущества, это оценивается положительно.
Горизонтальный анализ абсолютных и относительных показателей аналитического баланса показал, что изменение произошло в определенной части за счет наращивания внеоборотных активов. Абсолютная величина внеоборотных активов возросла в 2018 году по сравнению с 2017 годом на 9 тыс. руб. или на 2,12%. В 2019 году к 2017 году их увеличение составило 24,53% (104 тыс.руб.).
Наблюдается положительная динамика оборотных активов. Основную часть активов в балансе предприятия занимают оборотные средства, наблюдается в динамике ежегодное их приращение, в 2018 году 102 тыс.руб.(10,2%), в 2019 году к 2017 году увеличение составило 252 тыс.руб. (25,2%).
Дебиторской задолженности у предприятия не наблюдается.
Специфика производственной деятельности предприятия общепита предполагает определенный запас, наличие запасов свидетельствует о перспективной платежеспособности предприятия. Отрицательным фактом является то, что прирост запасов к 2017 году выше (38,8%), чем прирост денежных активов (20,67%). Однако абсолютная величина запасов невелика в 2019 году и составляет (347 тыс.руб.). Но эта ситуация может привести к замедлению деловой активности предприятия общепита и текущей неплатежеспособности, так как активы в запасах и дебиторской задолженности отвлечены из оборота.
Запасы продуктов и товаров на складах практически стабильны и составляют на конец 2019 года 347 тыс.руб., увеличение их к 2017 году составило 97,0 тыс.руб.(38,80%).
Мобильность денежных средств выражается в наличии в балансе денежных средств. С каждым годом возрастают сумма денежных средств, как более ликвидных активов, с 750,0 тыс.руб. в 2017 году до 905,0 тыс.руб. (28,18%) в 2019 году. Однако не всегда это считается положительным, так как денежные средства должны работать в хозяйственном обороте, а не находиться в состоянии покоя на расчетном счете.
Таким образом, в ходе анализа выявлены статьи активов, по которым произошел наибольший вклад в прирост общей величины имущества, это основные средства, запасы и денежные средства.
Наблюдается наличие заемных средств у предприятия в сумме 300 тыс.на конец 2019 года и отнесены они на краткосрочные обязательства., снижение заемных средств на 100 тыс.руб.(25,%) к 2017 году свидетельствует о том, что предприятие рассчитывается за эти годы по процентам, новых заимствований нет.
Исходя из данных аналитической таблицы видно, что на протяжении анализируемого периода сохраняется рост величины капитала предприятия. Собственный капитал представлен за исследуемые три года нераспределенной прибылью.
Желательно, чтобы основным источником финансовых ресурсов предприятия был собственный капитал, и эта тенденция увеличения собственного капитала имеется, он повысился на 323 тыс. руб. (30,85%), причем, как и в предыдущем анализируемом периоде, увеличение стоимости собственного капитала предприятия произошло исключительно за счет нераспределенной прибыли, и на 710,0 тыс.руб. к 2017 году (107,57%).
Положительным является факт снижения суммы краткосрочной задолженности в части кредиторской задолженности, ее абсолютная величина в 2019 году составила 110 тыс.руб., снижение выражается суммой 243тыс.руб. (66,76%) к 2018 году и суммой
Коэффициент автономии (Ка) - характеризует долю собственного капитала в общем объеме ресурсов предприятия и рассчитывается как отношение величины собственных средств (капитала) к итогу (валюте) баланса. Чем выше эта доля, тем выше финансовая независимость (автономия) предприятия.
Ка = СК / ВБ (13)
Ка = (стр. 1300 + стр. 1530 + стр. 1540) / стр. 1700 – за 2017-2019гг.
СК – собственный капитал;
ВБ – валюта баланса.
Ка2017г.= 660/1424=0,463;
Ка2018г.= 1047/1535=0,682;
Ка2019г.= 1370/1780=0,770.
Коэффициент финансовой устойчивости (Кфу) – показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников. Рассчитывается как отношение суммы собственного капитала и долгосрочных обязательств организации, к валюте баланса.
Кфу = (СК + ДО) / ВБ (14)
Кфу = (стр. 1300 + стр. 1530 + стр. 1540)+1400 / стр. 1700 – за 2018-2019гг.
ДО – долгосрочные обязательства.
Кфу2017г.= 660/1424=0,463*100=46,3%
Кфу2018г.= 1047/1535=0,682*100=68,2%;
Кфу2019г.= 1370/1780=0,770*100=77,0%;
Коэффициент финансовой зависимости характеризует, в какой степени организация зависит от внешних источников финансирования, т.е. сколько заемных средств привлекла организация на 1 руб. собственного капитала. Показывает также меру способности организации, ликвидировав свои активы, полностью погасить кредиторскую задолженность.
Формула расчета коэффициента финансовой зависимости:
Кредиты, займы, кредиторская задолженность / Собственный капитал = (Стр. 1400 Форма 1 + Стр. 1510 Форма 1 + Стр. 1520 Форма 1 + Стр. 1550 Форма 1) / Стр. 1300
Кфз2017г.= 400+364=764/660=1,157;
Кфз2018г.= 367+121=488/1047=0,466;
Кфз2019г.=300+ 110=410/1370=0,299.
Рекомендуемое значение должно быть меньше 0,7. Превышение означает зависимость от внешних источников средств.
Коэффициент маневренности указывает на размер собственных оборотных средств фирмы, находящихся в движении, а в конечном итоге позволяет судить, насколько зависимо либо автономно предприятие от внешних займов. Если показатель менее 0,3, бизнес-модель фирмы можно охарактеризовать как не самую эффективную. Если он приближается к 0,6, это может свидетельствовать о высокой финансовой устойчивости компании.
Фирмам, имеющим значительный объем краткосрочных обязательств, рекомендуется подсчитывать коэффициент маневренности с помощью формулы, в которой величина собственных ОС определяется как разница между строками 1200 и 1500 баланса.
КМ = (Стр. 1200 — Стр. 1500) / Стр. 1300.
Км2017г.= (1000-764)/660=0,357;
Км2018г.= (1102-488)/1047=0,586;
Км2019г.= (1252-410)/1370=0,614.
Для определения коэффициента обеспеченности собственными средствами (Ксос) необходимо определить суммы собственных оборотных средств. Собственные оборотные средства находятся путем вычитания суммы текущих обязательств из суммы оборотных активов: СОС = (стр.1200 – (стр.1510+1520) (форма№1).
СОС 2017=1000-764=236;
СОС 2018=1102-488=614;
СОС 2019=1252-410=842.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами (Ксос) – определен следующим порядком:
Ксос2017г.= 236/1000=0,236;
Ксос2018г.= 614/1102=0,557;
Ксос2019г.= 842 /1252=0,672.
Необходимо рассмотреть другой показатель финансовой устойчивости - коэффициент соотношения между собственными и заемными средствами (Кз/с), который определяет зависимость предприятия от внешних заимствований и рассчитывается как отношение собственных средств предприятия к его обязательствам.
(Кз/с)Кзис = (стр. 1410 + стр.1510) / стр. 1300,
Кз/с2017г.= 0+400/660=0,660;
Кз/с2018г.= 0+367/ /1047=0,350;
Кз/с2019г.= 0+300 / 1370=0,219.
Оценка финансовой устойчивости ИП Аюшеева представлена в таблице 2.14.
Таблица 2.14 - Оценка финансовой устойчивости
| Показатели | Норма | 2017 г. | 2018 г. | 2019 г. | 2018/2017 | 2019/2017 |
| Коэффициент финансовой независимости (Ка) | ³0,7 | 0,463 | 0,682 | 0,770 | 0,219 | 0,307 |
| Коэффициент финансовой зависимости (Кфз) | Меньше 0,7 | 1,157 | 0,466 | 0,299 | -0,691 | -0,858 |
| Запас финансовой устойчивости, % | ³50% | 24,93 | 68,2 | 77,0 | 43,27 | 52,07 |
| Коэффициент финансовой устойчивости (Кфу) | ³0,5 | 0,249 | 0,682 | 0,770 | 0,219 | 0,307 |
| Коэффициент маневренности (Км) | ³0,3 | 0,357 | 0,586 | 0,614 | 0,229 | 0,257 |
| Коэффициент соотношения между собственными и заемными средствами(Кз/с) | ³0,5 | 0,660 | 0,350 | 0,219 | -0,310 | -0,441 |
Как показывает табл.2.14., наблюдается устойчивая динамика коэффициента автономии (финансовой независимости): на конец 2017 года он составил 0,463 пункта, и 2018 году повысился и составил 0,682 пунктов, и на конец 2019 года он значительно увеличился до 0,770 пункта, что более к 2017 году на 0,307 пункта. Положительным является факт соблюдения этого показателя оптимального значения.
Таким образом, можно сделать вывод, что некоторая часть имущества предприятия формируется за счет заемного капитала.
Коэффициент финансовой устойчивости – показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников. В течение трех лет коэффициент финансовой устойчивости значительно повышается, от 0,249 пункта, что ниже оптимума, до 0,682 пункта в 2018 году и к 2019 году его увеличение составило 0,770 пункта, что выше нормативного значения на 0,307 пункта к 2017 году, и показывает, что 77,0% актива финансируется за счет устойчивых источников.
Коэффициент маневренности собственных средств показывает, что в 2017-2019гг. имеет положительное значение и выше оптимального значения, причем как в 2018 году повысилось на 0,229 пункта к 2017 году и в 2019 году 0,436 пункта к 2017 году. Коэффициент маневренности показывает на то, что 61,4% собственного капитала организации в 2019 году находится в мобильной форме. Высокое значение коэффициента маневренности положительно характеризует финансовое состояние организации.
Таким образом, большинство коэффициентов финансовой устойчивости соответствуют оптимальному значению. Это говорит об устойчивом финансовом положении ИП Аюшеева.
Так же нужно отметить, что собственных средств предприятия достаточно не только для формирования внеоборотных активов, но и в случае необходимости для покрытия потребности в оборотных активах.
Финансовые результаты деятельности предприятия складываются из прибыли, убытков, суммы прибыли от реализации продукции, от реализации услуг и прочей хозяйственной деятельности и реализации прочих активов и результатов внереализационной деятельности.
Анализ прибыли предприятия проведен на основе таблицы 2.15.
Таблица 2.15 - Состав и динамика прибыли предприятия, в тыс. руб.
| Показатели | 2017 г. | 2018 г. | 2019 г. | Темп роста 2018 к 2017 | Темп роста 2019 к 2017 | ||
| Абс. | Отн.,% | Абс. | Отн.,% | ||||
| 1 | 2 | 3 | 6 | 4 | 5 | 7 | 8 |
| Выручка от реализации услуг | 15187 | 16152 | 16805 | 965 | 6,35 | 1618 | 10,65 |
| Себестоимость услуг | 13384 | 14192 | 14726 | 808 | 3,46 | 1342 | 5,74 |
| Валовая прибыль | 1803 | 1960 | 2079 | 157 | 8,71 | 276 | 15,31 |
| Коммерческие расходы | 883 | 975 | 921 | 92 | 10,42 | 38 | 4,30 |
| Прибыль от продаж | 920 | 985 | 1158 | 65 | 7,07 | 238 | 25,87 |
| Уплата процентов | 90 | 126 | 180 | 36 | 40,00 | 90 | 100,00 |
| Прочие доходы | - | - | - | - | - | - | - |
| Прочие расходы | - | - | - | - | - | - | - |
| Прибыль до налогообложения | 830 | 859 | 978 | 29 | 3,49 | 148 | 17,83 |
| Сумма налога на прибыль | 166 | 172 | 196 | 6 | 3,61 | 30 | 18,07 |
| Чистая прибыль | 664 | 687 | 782 | 23 | 3,46 | 118 | 17,77 |
Как показывает табл.2.15., валовая прибыль обусловлена объемом реализованных услуг, их качеством, ассортиментом, уровнем себестоимости. Анализируя данные, представленные в таблице 8, предприятие как в 2017 г., 2018 г, так и в 2019 г. работает с прибылью. В 2019 г. валовая прибыль составила 2079 тыс. руб. и по сравнению с 2018 г. увеличилась на 119 тыс. руб. или в относительном выражении составила 6,07%.
В динамике валовая прибыль увеличилась на 15,31%, а выручка от реализации – на 6,42%, таким образом, сделан вывод, что себестоимость реализованных услуг росла более медленными темпами, чем выручка от реализации.
На сумму прибыли от продаж сказались коммерческие расходы, которые колеблются в течение трех лет. В связи с этим прибыль от продаж увеличилась в динамике на 25,87%.
Для поддержания и развития бизнеса фирма пользуется кредитом в банке, за что приходится рассчитываться, поэтому наблюдается платеж за кредит, который возрос в 2019 году в связи с увеличивающейся суммой кредита. Прочих расходов и доходов у предприятия общепита нет. В результате прибыль до налогообложения повысилась на 148 тыс.руб. к 2017 году (17,83%). Начисленный налог на прибыль в сумме 196 тыс.руб. позволила иметь фирме 782 тыс.руб. чистой прибыли, что на 17,77% выше 2017 года.
Определение типа финансового состояния предприятия на конец 2012-2017гг. (тыс.руб.) представлено в табл.2.16.
Таблица 2.16 - Определение типа финансового состояния предприятия на конец 2017-2019гг. (тыс.руб.)
| Показатели | 2017 г.
| 2018 г.
| 2019 г.
| Отклонение, +- | |
| 2018/2017 | 2019/2017 | ||||
| 1.0бщая величина запасов и затрат (33) | 250 | 292 | 347 | 42 | 97 |
| 2.Наличие собственных оборотных средств (СОС) | 236 | 254 | 332 | 18 | 96 |
| 3.Функционирующий капитал (КФ) | 1000 | 1102 | 1252 | 102 | 252 |
| 4.0бщая величина источников (ВИ) | 1424 | 1535 | 1780 | 111 | 356 |
| 1.Излишек (+) или недостаток (-) СОС (Фс= СОС-ЗЗ) | -14 | -38 | -15 | -52 | -29 |
| 2.Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заёмных источников ( Фт=КФ-33) | 750 | 810 | 905 | 60 | 155 |
| 3.Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников (Фо=ВИ-ЗЗ) | 1174 | 1243 | 1433 | 69 | 259 |
Трём показателям наличия источников формирования запасов и затрат соответствуют три показателя обеспеченности запасов и затрат источниками формирования. В ИП Аюшеева по двум показателям из вышеперечисленных источников хватает конец каждого из исследуемых годов запасов и затрат источниками формирования, а по третьему показателю недостаток источников формирования незначительный.
ИП Аюшеева трёхкомпонентный показатель финансовой ситуации равен показателю S={0,1,1} за 2017-2019 гг., что подтверждает нормальную устойчивость финансового состояния, которая гарантирует платежеспособность. Абсолютная устойчивость возможна при условии сохранения возможности восстановления равновесия за счет пополнения источников собственных средств путем исключения внешних заимствований и за счет сокращения кредиторской задолженности.
В условиях рынка финансово-хозяйственная деятельность предприятия осуществляется за счет самофинансирования, при недостатке собственных финансовых ресурсов предприятие финансируется за счет заемных средств. Таким образом, возникает необходимость изучения финансовой независимости предприятия от заемного капитала, в результате определяется и финансовая устойчивость предприятия. Именно структура капитала определяет финансовую устойчивость предприятия, то есть зависимость долей собственного и заемного капитала в общем капитале предприятия[47].
Для оценки кредитоспособности предприятий многие коммерческие банки используют именно эту методику оценки. Рассмотрим суть рейтинговой методики оценки кредитоспособности на примере ПАО «Сбербанк России». Для количественной оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности;- коэффициент наличия собственных средств;- показатели- оборачиваемости и рентабельности.
Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал) – отражает, какую долю краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время. Коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов (А1) к сумме наиболее срочных обязательств (П1) и краткосрочных обязательств (П2)
Кал2017г.=750/364+400=750/764=0,982;
Кал2018г.=810 /121+367=810/488=1,660;
Кал2019г.=905/110+300=905/410=2,207.
Коэффициент быстрой ликвидности (коэффициент покрытия)– отражает способность предприятия платить по краткосрочным обязательствам из оборотного капитала, т.е. показывает степень краткосрочной устойчивости финансового положения предприятия.
Кбл2017г.=850/764=1,112;
Кбл2018г.= 910/488=1,865;
Кбл2019г.= 1052 /410=2,566.
Коэффициент текущей (оперативной) ликвидности – характеризует платежеспособность организации с учетом предстоящих поступлений от дебиторов, рассчитывается как отношение оборотных средств, к сумме краткосрочных обязательств, кредиторской задолженности и прочим краткосрочным обязательствам организации и показывает, какая часть текущих обязательств может быть погашена, если будут мобилизованы все оборотные средства предприятия.
Ктл2017г.=1000/764=1,309;
Ктл2018г.= 1102/488 = 2,258;
Ктл2019г.= 1252/410=3,054.
Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы предприятия в целом. Они более полно, чем прибыль, отражают окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами.
Рентабельность продаж (оборота) RОБ – показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции. Рассчитывается делением прибыли от продаж продукции (ПР) на выручку от продаж продукции (работ, услуг) (VР).
RОБ = (ПР / VH) * 100% (31)
R2017ОБ = (920/15187)*100=6,06%
R2018ОБ = (985 / 16152) * 100% = 6,10%
R2019ОБ = ( 1158 / 16805) * 100% = 6,89%
Использованные в производственном процессе средства, являются их своеобразной ценой для получения прибыли. Чем эта стоимость ниже, тем эффективнее и продуктивнее функционирует предприятие.
Чистая норма прибыли Rчп – показывает, сколько чистой прибыли приходится на единицу реализованной продукции. Рассчитывается делением чистой прибыли (Пч) на выручку от продаж продукции (работ, услуг) (VР).
RОБ = (ПР / VH) * 100% (31)
R2017ОБ = (664/15187)*100=4,37%
R2018ОБ = (687 / 16152) * 100% = 4,25%
R2019ОБ = ( 782 / 16805) * 100% = 4,65%
В связи с этим, для еще более рентабельной работы необходимо повышать рентабельность услуг при помощи улучшения их качества, объема и ассортимента, разработать ориентир в своей деятельности на развитие услуг для малообеспеченных слоев населения, а также работать шире с VIP-клиентами.
Таблица 2.17 - Основные оценочные показатели методики Сбербанка России
| Показатели | Норма | 2017 г. | 2018 г. | 2019 г. | 2018/2017 | 2019/2017 | Рост, (снижение), к 2017 г. % |
| Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) | ³0,2¸0,7 | 0,982 | 1,660 | 2,207 | 0,678 | 1,225 | 124,75 |
| Коэффициент быстрой ликвидности (К2) | ³1 | 1,112 | 1,865 | 2,566 | 0,753 | 1,454 | 130,76 |
| Коэффициент текущей ликвидности (К3) | ³2 | 1,309 | 2,258 | 3,054 | 0,949 | 1,745 | 133,31 |
| Коэффициент наличия собственных средств К4 | ³0,1 | 0,236 | 0,557 | 0,672 | 0,321 | 0,436 | 184,75 |
| Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5 | 6,06 | 6,10 | 6,89 | 0,04 | 0,79 | 6,06 | 99,34 |
| Рентабельность деятельности предприятия (по чистой прибыли) К6 | 4,37 | 4,25 | 4,65 | -0,12 | 0,28 | 4,37 | 102,82 |
Как показывает таблица 2.17, анализ показателей платежеспособности выявил, что по рассчитанным показателям абсолютной ликвидности видно, в течение 2017-2019гг. коэффициент абсолютной ликвидности находится в пределах нормативных показателей, в 2017 году он составил 0,982 пункта, а в 2019 году повысился до 0,1,660 пунктов. В 2019 году повышение уровня этого показателя к 2017 году равен 1,225 пункта и выше оптимума. Это говорит о том, что 166% своих краткосрочных обязательств предприятие погасило в 2019 году за счет денежных средств и их эквивалентов.
Значение коэффициента абсолютной ликвидности говорит о том, что предприятие сможет погасить текущую краткосрочную задолженность в ближайшее время за счет денежных средств и приравненных к ним финансовых вложений.
Коэффициент быстрой ликвидности в пределах нормативных значений
И увеличивается с каждым годом: от 1,112 пункта в 2017 году до 1,566пункта в 2019 году, что показывает увеличение на 1,454 пункта к 2017 году.
Третий показатель из трех основных показателей платежеспособносити - коэффициент текущей ликвидности также выше оптимальных значений, в 2019 году увеличился до показателя 3,054 пункта, что на 1,745 пункта больше 2017 года.
Наблюдается рост коэффициента обеспеченности собственными средствами с 0,236 пункта в 2017 году до 0,672 пункта в 2019 году.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами, который показывает долю собственных оборотных средств, приобретенных за счет собственных средств, имеет значение больше нормативного, что говорит о том, что предприятие обеспечено собственными оборотными средствами на 67,2% в 2019 году, то есть не обеспечено собственными средствами в полной мере, на 67,2% оборотные средства предприятия пополняются собственным капиталом, а остальная их часть (32,8%) – за счет заемных и привлеченных средств.
Рентабельность продаж в 2018 году увеличилась на 0,04% к 2017 году. Каждый рубль реализованных товаров в 2018 году приносил 6,10 копейки прибыли, а в 2019 году – 6,89 копейки прибыли. Данный показатель свидетельствует о снижении себестоимости продукции, что оценивается в 2019 году положительно.
Чистая норма прибыли Rчп – показывает, сколько чистой прибыли приходится на единицу реализованной продукции., в 2017 году на 1 рубль реализованной продукции приходится 4,37 копейки, в 2019 году этот показатель повысился до 4,65 копейки, что на 0,28% выше 2017 году.
Таким образом, как показал анализ, предприятие сможет погасить текущую краткосрочную задолженность в ближайшее время за счет денежных средств и приравненных к ним финансовых вложений. Предприятие смогло погасить текущие обязательства за счет реализации оборотных активов за исследуемый период. Кроме того, большую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства.
Результаты финансовой политики предприятия ИП Аюшеева положительные, в результате анализа платежеспособности и ликвидности предприятия сделан вывод: предприятие независимо от внешних источников финансирования в 2019 году по сравнению с 2017 годом, показатели выше оптимальных значений по трем параметрам (абсолютной, быстрой и текущей), а, значит, предприятие является ликвидным и платежеспособным предприятием, что позволяет признать это предприятие малого бизнеса кредитоспособным[П15] .
В деятельности коммерческого Бурятского отделения ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 выявлены положительные моменты:
- по анализируемым статьям актива наблюдается положительная динамика;
- нормальный уровень финансовой устойчивости;
- стремление сохранять свое финансовое положение;
- практически по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная динамика, и соблюдаются значения в пределах оптимума;
- снижение степени зависимости от заемных средств, то есть банк использует потенциал роста по валюте баланса;
Так же проведенный анализ позволил выявить следующие недостатки в деятельности ПАО «Сбербанк» № 8601/0115:
- повышение уровня процентных и комиссионных расходов, повлекших за собой снижение прибыли;
- банк проводит активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск не возврата средств вкладчиков;
- высокие процентные ставки кредитования малого бизнеса;
- доля кредитования ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 малого бизнеса снизилась на 0,32%. ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 необходимо стремиться к диверсификации кредитования малого бизнеса путем наращивания доли кредитования малых предприятий за счет привлекательности других кредитных продуктов по сравнению с другими банками, что и будет предложно в третьей главе.
Глава 3 Пути совершенствования кредитования малых предприятий
в ПАО «Сбербанк» № 8601/0115
3.1 Совершенствование кредитной системы и внедрение новых видов кредитов малым предприятиям
Как показал анализ, проведенный во второй главе, наибольшую долю (42,9 %) в выданных малым и средним предприятиям кредитам коммерческим банком ПАО «Сбербанк 8601/0115» за 2019 год занимают предприятия торговли и общественного питания[П16] .
На состояние малого бизнеса существенное влияние оказывает готовность банков работать с данным сегментом рынка. Несмотря на возрастание кредитования малых предприятий, платежеспособный спрос на кредитные ресурсы со стороны предпринимателей остается неудовлетворительным. Поэтому у банков существует потенциал роста кредитования малого бизнеса.
Для выявления потенциальных клиентов и разработки рекомендаций по совершенствованию кредитования малого бизнеса проводилось анкетирование представителей малого бизнеса в г. Улан-Удэ. Анкета, используемая при опросе респондентов, представлена в приложении А. Опросу подверглись 100 респондентов.
В таблице 3.1. приводятся результаты, полученные в ходе исследования.
Таблица 3.1 – Результаты анкетирования респондентов
| Вопросы | Количество опрошенных, чел. | Удельный вес |
| 1.Считаете ли Вы, что ПАО «Сбербанк/0109 необходимо расширить ассортимент программ кредитования малого бизнеса | ||
| да | 77 | 77,0 |
| нет | 33 | 33,0 |
| 2.На какой срок Вы бы взяли кредит на развитие бизнеса | ||
| Не более 6 месяцев | 22 | 22,0 |
| от 6 мес. До года | 25 | 25,0 |
| от года до трех лет | 27 | 27,0 |
| Более трех лет | 26 | 26,0 |
| 3. Какая сумма Вас интересует в большей степени? | ||
| Не более 100000 рублей | 10 | 10,0 |
| От 100000 до 1000000 рублей | 40 | 40,0 |
| От 1000000 до 3000000 рублей | 27 | 27,0 |
| От 3000000 до 5000000 рублей | 23 | 23,0 |
| 4.Через какие средства рекламы Вы бы хотели узнать о предлагаемых программах | ||
| Телевидение | 19 | 19,0 |
| Радио | 12 | 12,0 |
| Наружная реклама | 40 | 40,0 |
| Раздаточный материал | 21 | 21,0 |
| 5. Какие дополнительные условия вы можете предложить банку | ||
| - предоставление отсрочки | 76 | 76,0 |
| - уменьшенная процентная ставка за кредит | 24 | 24,0 |
| 6. Какая процентная ставка по кредитам устраивает вас для финансовой устойчивости МСП? | ||
| - 9,0 % | 10 | 10,0 |
| - 8,5 % | 20 | 20,0 |
| - 8,0 % | 70 | 75,0 |
Таким образом, по результатам таблицы можно сделать вывод, что 77% респондентов считают, что банку необходимо расширить свой ассортимент предлагаемых программ для кредитования малого бизнеса. При этом большинство опрашиваемых предпочли бы взять кредит на срок более года и на сумму свыше 3000 000 рублей. 40 % респондентов хотели бы узнавать о новых кредитных программах через наружную рекламу. Кроме того, 76 % человек высказались за предоставление отсрочки по кредиту. Устраивает опрашиваемых респондентов в большей степени ставка кредита 8,0% в количестве 70 человек (75%).
Рассмотрим эффективность изменения условий кредитования и улучшения обслуживания для банка.
На основании опроса сотрудников банка выявлены наиболее существенные недостатки условий по кредитам:
- отсутствие индивидуального подхода при формировании процентной ставки и установления срока кредитования (4% отказов от получения кредита);
- низкий уровень обслуживания клиентов, долгое рассмотрение заявки о выдаче кредита (2,5% отказов от получения кредита);
- большое количество документов по оценкам специалистов составляет около 1,5% отказов от получения кредита.
Изменение условий кредита без обеспечения и сервиса может привести к увеличению потока клиентов, которое по проведенным исследованиям составит 8% (это отказывавшиеся ранее клиенты от получения кредита).
Кроме новых кредитных мер поддержки малого бизнеса продолжают действовать и другие программы. В частности, Корпорация МСП совместно с Минэкономразвития и ЦБ реализует Программу стимулирования кредитования субъектов МСП.
По этой программе процентная ставка по кредитам в сумме не менее 3 млн. рублей зафиксирована на уровне до 8,5 % годовых.
Таким образом, в целях улучшения конкурентных преимуществ и увеличения клиентов банка можно предложить внедрить новую программу кредитования малого бизнеса под названием «Стимулирование кредитования малого бизнеса».
Предлагается по программе поддержки малого бизнеса кредитование до 5000 тыс. руб. при фиксированной процентной ставке на уровне 8,0% годовых.
Новую программу предлагается внедрить с 1 января 2021 года. Срок предполагаемой реализации программы 5лет.
Условия представления кредита по программе «Стимулирование кредитования малого бизнеса»:
Сумма кредитной линии 100 000 – 5 000 000 рублей
срок кредита От 6 месяцев до 5 лет
Процентная ставка 6,0 – 8,0 %
Отсрочка погашения основного долга до 6 месяцев
Обеспечение кредита:
1. Залог имеющегося имущества.
2. Поручительство.
3. Гарантии АО «Федеральная корпорация по
развитию малого и среднего бизнеса».
Дополнительные расходы Страхование объекта залога, оценка объекта недвижимости, предоставляемого в залог, регистрация обременения на объект недвижимости.
При получении кредита необходимо предоставить в банк следующие официальные бумаги:
¾ заявка на предоставление кредитного продукта;
¾ анкета индивидуального предпринимателя и всех поручителей, участвующих в процессе кредитования;
¾ анкета предприятия;
¾ гарантии АО «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего бизнеса»;
¾ копии паспортов всех участников сделки – физических лиц;
¾ заявление о присоединении к Договору о комплексном банковском обслуживании физических лиц в ПАО «Сбербанк 8601/0109» и согласие на обработку персональных данных;
¾ документы, подтверждающие кредитоспособность заемщика;
¾ копия свидетельства о государственной регистрации заемщика (предприятия заемщика) или справка из банка, подтверждающая информацию о сумме задолженности, сумме ежемесячного платежа и сроках выплат по кредиту (при наличии).
По кредитной программе «Стимулирование кредитования малого бизнеса» процентная ставка начисляется индивидуально по каждому кредиту. Ее размер зависит от следующих факторов:
¾ срока кредитования;
¾ размера кредита;
¾ срока отсрочки;
¾ кредитоспособности заемщика и поручителей;
¾ стоимости объекта залога;
¾ рискованности бизнеса.
Чем выше степень риска по кредиту, тем выше размер процентной ставки.
По программе «Стимулирование кредитования малого бизнеса» отсрочка по кредиту предоставляется:
¾ индивидуальным предпринимателям и предприятиям, только начинающим свой бизнес;
¾ индивидуальным предпринимателям и предприятиям, у которых временно возникли финансовые трудности;
¾ индивидуальным предпринимателям, у которых возникли проблемы со здоровьем, что сказывается на развитии их бизнеса.
Для предоставления отсрочки требуются следующие документы:
¾ финансовые документы, подтверждающие сложное финансовое положение;
¾ справка о состоянии здоровья или больничный лист.
Как показал опрос респондентов, 60,0 % полагают, что при такой ставке малый и средний бизнес имеет возможность стабильной и рентабельности деятельности предприятий малого бизнеса. В результате опроса респонденты в количестве 60 представителей малого бизнеса хотели бы иметь проценту ставку в 8,0%, а 9,0% - 15 представителей МП. При условии выполнения их пожеланий, будет получено кредитов следующим порядком (табл. 3.2.)
Таблица 3.2. Прогноз кредитования малого предприятия по программе «Стимулирование малого бизнеса» (при условии кредитования в сумме 200 тыс.руб.)
| Наименование | При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 9,0% | При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 8,0% | Результат, +- |
| Процентная ставка кредита, % | 9,0% | 8,0% | -1,0 |
| Стоимость кредита, тыс.руб. | 200,0 | 200,0 | - |
| Срок кредитования, мес. | 36 мес. | 36 мес. | - |
| Ежемесячный платеж, тыс.руб. | 6,4 | 6,3 | -0,1 |
| Общая сумма выплат, тыс.руб. | 229,5 | 226,1 | -3,4 |
| Сумма переплаты, тыс.руб. | 29,5 | 26,1 | -3,4 |
| Процент переплаты, % | 14,77 | 13,07 | -1,7 |
Как показывает табл.3.2., при условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 9,0% при сроке кредитования 36 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 6,4 тыс. руб., общая сумма выплат за этот период составит 229,5 тыс. руб., общая переплата равна 29,5 тыс. руб., процент переплаты при этом за 3 года составит 14,77 %. При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 8,0% при сроке кредитования 36 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 6,3 тыс. руб. Ежемесячный платеж уменьшится при условии 8% процентной ставки на 0,1 тыс.руб. в месяц.
Общая сумма выплат за этот период составит 226,1 тыс. руб. (при 8,0% процентной ставке), общая переплата равна 26,1 тыс. руб., процент переплаты при этом за 3 года составит 13,07 %. В сравнении с 9 % процентной ставкой малое предприятие получит выгоду в 3,4 тыс.руб.
Таблица 3.3 - Сравнительная таблица дохода банка от кредита в зависимости от процентной ставки (при условии кредитования в сумме 200 тыс.руб.)
| Наименование | При условии кредитования одного малого бизнеса с процентной ставкой | При условии кредитования малого бизнеса с процентной ставкой
| |||
| В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 10 предприятий МСП | В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 20 предприятий МСП | Результат, +- | |
| Процентная ставка кредита,% | 9,0% | 9,0% | 8,0% | 8,0% | - |
| Количество предприятий малого бизнеса, ед. | 1 | 10 | 1 | 20 | +10 |
| Стоимость кредита, тыс.руб. | 200,0 | 2000,0 | 200,0 | 4000 | +2000 |
| Срок кредитования, мес. | 36 мес. | 36 мес. | 36 мес. | 36 мес. | - |
| Ежемесячный платеж, тыс.руб. | 6,4 | 64,0 | 6,3 | 126,0 | +62 |
| Общая сумма выплат, тыс.руб. | 229,5 | 2295 | 226,1 | 4522,0 | +2227 |
| Сумма переплаты, тыс.руб. | 29,5 | 295,0 | 26,1 | 522,0 | +227 |
| Процент переплаты, % | 14,77 | 14,77 | 13,07 | 13,07 | -1,7 |
Как показывает табл.3.3., для банка выгоднее снизить ставку до 8,0% и выдать кредиты 20 предприятиям малого бизнеса, в результате получить доход в сумме 227 тыс.руб. При этом количество предприятий малого бизнеса возрастет на 10 единиц. Процент переплаты снизится на 2,95%, при этом увеличится за счет роста клиентов доход банка на 227 тыс.руб.
Таблица 3.4. Прогноз кредитования малого предприятия по программе «Стимулирование малого бизнеса» (при условии кредитования в сумме 300 тыс.руб.)
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
Как показывает табл.3.4., при условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 9,0% при сроке кредитования 36 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 9,6 тыс. руб., общая сумма выплат за этот период составит 344,3 тыс. руб., общая переплата равна 44,3 тыс. руб., процент переплаты при этом за три года составит 14,77 %. При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 8,0% при сроке кредитования 36 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 61,0 тыс. руб. Ежемесячный платеж уменьшится при условии 8% процентной ставки на 1,5 тыс.руб. в месяц.
Общая сумма выплат за этот период составит 339,2 тыс. руб. (при 8,0% процентной ставке), общая переплата равна 39,2 тыс. руб., процент переплаты при этом за три года составит 13,07 %. В сравнении с 9 % процентной ставкой банк получит выгоду в 5,1 тыс.руб.
Таблица 3.5 - Сравнительная таблица дохода банка от кредита в зависимости от процентной ставки (при условии кредитования в сумме 300 тыс.руб.)
| Наименование | При условии кредитования одного малого бизнеса с процентной ставкой на 9,0% | При условии кредитования малого бизнеса с процентной ставкой 8,0% | Результат, +- | ||
| В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 10 предприятий МСП | В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 40 предприятий МСП | ||
| Процентная ставка кредита, % | 9,0% | 9,0% | 8,0% | 8,0% | - |
| Количество предприятий малого бизнеса, ед. | 1 | 10 | 1 | 40 | +10 |
| Стоимость кредита, тыс.руб. | 300,0 | 3000,0 | 300,0 | 12000,0 | +9000 |
| Срок кредитования, мес. | 36 мес. | 36 мес. | 36 мес. | 36 мес. | - |
| Ежемесячный платеж, тыс.руб. | 9,6 | 96,0 | 9,4 | 376,0 | +280,0 |
| Общая сумма выплат, тыс.руб. | 344,3 | 3443,0 | 339,2 | 13568 | +10125 |
| Сумма переплаты, тыс.руб. | 44,3 | 443,0 | 39,2 | 1568,0 | +1125 |
| Процент переплаты, % | 14,77 | 14,77 | 13,07 | 13,07 | -1,7 |
Как показывает табл.3.5., для банка выгоднее снизить ставку до 8,0% и выдать кредиты 40 предприятиям малого бизнеса, в результате получить доход в сумме 1125 тыс.руб. При этом количество предприятий малого бизнеса возрастет на 30 единиц. Процент переплаты снизится на 1,7%, при этом увеличится за счет роста клиентов и доход банка на 1125 тыс.руб.
Прогноз кредитования малого предприятия по программе «Стимулирование малого бизнеса» (при условии кредитования в сумме 500 тыс.руб.) показан в табл.3.6. )
Таблица 3.6 - Прогноз кредитования малого предприятия по программе «Стимулирование малого бизнеса» (при условии кредитования в сумме 500 тыс.руб.)
| Наименование | При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 9,0% | При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 8,0% | Результат, +- |
| Процентная ставка кредита, % | 9,0% | 8,0% | |
| Стоимость кредита, тыс.руб. | 500,0 | 500,0 | - |
| Срок кредитования, мес. | 36 мес. | 36 мес. | - |
| Ежемесячный платеж, тыс.руб. | 15,9 | 15,7 | -0,2 |
| Общая сумма выплат, тыс.руб. | 573,8 | 565,3 | -8,5 |
| Сумма переплаты, тыс.руб. | 73,8 | 65,3 | -8,5 |
| Процент переплаты, % | 14,77 | 13,07 | -1,7 |
Как показывает табл.3.6., при условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 9,0% с суммой кредита в 500 тыс.руб. при сроке кредитования 36 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 15,9 тыс. руб., общая сумма выплат за этот период составит 573,8 тыс. руб., общая переплата равна 73,8 тыс. руб., процент переплаты при этом за 3 года составит 14,77 %. При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 8,0% при сроке кредитования 36 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 15,7 тыс. руб. Ежемесячный платеж уменьшится при условии 8% процентной ставки на 0,2 тыс.руб. в месяц. Общая сумма выплат за этот период составит 565,3 тыс. руб. (при 8,0% процентной ставке), общая переплата равна 8,5 тыс. руб., процент переплаты при этом за 3 года составит 13,07 %. В сравнении с 9 % процентной ставкой малое предприятие получит выгоду в 8,5 тыс.руб.
Сравнительная таблица дохода банка от кредита в зависимости от процентной ставки (при условии кредитования в сумме 500 тыс.руб.) представлена в табл.3.7.
Таблица 3.7 - Сравнительная таблица дохода банка от кредита в зависимости от процентной ставки (при условии кредитования в сумме 500 тыс.руб.)
| Наименование | При условии кредитования одного малого бизнеса с процентной ставкой на 9,0% | При условии кредитования малого бизнеса с процентной ставкой 8,0% | Результат, +- | ||
| В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 10 предприятий МСП | В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 30 предприятий МСП | ||
| Процентная ставка кредита, % | 9,0% | 9,0% | 8,0% | 8,0% | - |
| Количество предприятий малого бизнеса, ед. | 1 | 10 | 1 | 30 | +20 |
| Стоимость кредита, тыс.руб. | 500,0 | 5000,0 | 500,0 | 10000,0 | +5000 |
| Срок кредитования, мес. | 36 мес. | 36 мес. | 36 мес. | 36 мес. | - |
| Ежемесячный платеж, тыс.руб. | 15,9 | 159,0 | 15,7 | 471,0 | +312,0 |
| Общая сумма выплат, тыс.руб. | 573,8 | 5738,0 | 565,3 | 16959,0 | +11221 |
| Сумма переплаты, тыс.руб. | 73,8 | 738,0 | 65,3 | 1959,0 | +1221 |
| Процент переплаты, % | 14,77 | 14,77 | 13,07 | 13,07 | -1,7 |
Как показывает табл.3.7., для банка выгоднее снизить ставку до 8,0% при условии получения кредита в 500 тыс.руб. и выдать кредиты 30 предприятиям малого бизнеса, в результате получить доход в сумме 1221 тыс.руб. При этом количество предприятий малого бизнеса возрастет на 30 единиц. Процент переплаты снизится на 1,7%, при этом увеличится за счет роста клиентов и доход банка на 1221 тыс.руб.
Прогноз кредитования малого предприятия по программе «Стимулирование малого бизнеса» (при условии кредитования в сумме 1000 тыс.руб.) показан в табл.3.8. )
Таблица 3.8 - Прогноз кредитования малого предприятия по программе «Стимулирование малого бизнеса» (при условии кредитования в сумме 1000 тыс.руб.)
| Наименование | При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 9,0% | При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 8,0% | Результат, +- |
| Процентная ставка кредита, % | 9,0% | 8,0% | -1,0 |
| Стоимость кредита, тыс.руб. | 1000,0 | 1000,0 | - |
| Срок кредитования, мес. | 36 мес. | 36 мес. | - |
| Ежемесячный платеж, тыс.руб. | 39,1 | 31,4 | -7,7 |
| Общая сумма выплат, тыс.руб. | 1147,7 | 1130,7 | -17,0 |
| Сумма переплаты, тыс.руб. | 147,7 | 130,7 | -17,0 |
| Процент переплаты, % | 14,77 | 13,07 | -1,7 |
Как показывает табл.3.8., при условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 9,0% с суммой кредита в 1000 тыс.руб. при сроке кредитования 36 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 39,1 тыс. руб., общая сумма выплат за этот период составит 1147,7 тыс. руб., общая переплата равна 147,7 тыс. руб., процент переплаты при этом за 3 года составит 14,77 %. При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 8,0% при сроке кредитования 36 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 31,4 тыс. руб. Ежемесячный платеж уменьшится при условии 8% процентной ставки на 7,7 тыс.руб. в месяц. Общая сумма выплат за этот период составит 1130,7 тыс. руб. (при 8,0% процентной ставке), общая переплата равна 17,0 тыс. руб., процент переплаты при этом за 3 года составит 13,07 %. В сравнении с 9 % процентной ставкой банк получит выгоду с одного малого предприятия в 17,0 тыс.руб.
Сравнительная таблица дохода банка от кредита в зависимости от процентной ставки (при условии кредитования в сумме 1000 тыс.руб.) представлена в табл. 3.9.
Таблица 3.9 - Сравнительная таблица дохода банка от кредита в зависимости от процентной ставки (при условии кредитования в сумме 1000 тыс.руб.)
| Наименование | При условии кредитования одного малого бизнеса с процентной ставкой на 9,0% | При условии кредитования малого бизнеса с процентной ставкой 8,0% | Результат, +- | ||
| В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 10 предприятий МСП | В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 30 предприятий МСП | ||
| Процентная ставка кредита, % | 9,0% | 9,0% | 8,0% | 8,0% | - |
| Количество предприятий малого бизнеса, ед. | 1 | 10 | 1 | 20 | +10 |
| Стоимость кредита, тыс.руб. | 1000 | 10000,0 | 1000 | 30000,0 | +20000 |
| Срок кредитования, мес. | 36 мес. | 36 мес. | 36 мес. | 36 мес. | - |
| Ежемесячный платеж, тыс.руб. | 39,1 | 391,0 | 31,4 | 942,0 | +551,0 |
| Общая сумма выплат, тыс.руб. | 1147,7 | 11477 | 1130,7 | 33921,0 | +22444 |
| Сумма переплаты, тыс.руб. | 147,7 | 1477,0 | 130,7 | 3921,0 | +2444,0 |
| Процент переплаты, % | 14,77 | 14,77 | 13,07 | 13,07 | -1,7 |
Как показывает табл.3.9., для банка выгоднее снизить ставку до 8,0% при условии получения кредита в 1000 тыс.руб. и выдать кредиты 20 предприятиям малого бизнеса, в результате получить доход в сумме 1137 тыс.руб. При этом количество предприятий малого бизнеса возрастет на 10 единиц. Процент переплаты снизится на 1,7%, при этом увеличится за счет роста клиентов и доход банка на 1137 тыс.руб.
Прогноз кредитования малого предприятия по программе «Стимулирование малого бизнеса» (при условии кредитования в сумме 3000 тыс.руб.) представлен в табл.3.10.
Таблица 3.10 - Прогноз кредитования малого предприятия по программе «Стимулирование малого бизнеса» (при условии кредитования в сумме 3000 тыс.руб.)
| Наименование | При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 9,0% | При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 8,0% | Результат, +- |
| Процентная ставка кредита, % | 9,0% | 8,0% | -1,0 |
| Стоимость кредита, тыс.руб. | 3000,0 | 3000,0 | - |
| Срок кредитования, мес. | 60 мес. | 60 мес. | - |
| Ежемесячный платеж, тыс.руб. | 62,5 | 61,0 | -1,5 |
| Общая сумма выплат, тыс.руб. | 3752 | 3663,0 | -89 |
| Сумма переплаты, тыс.руб. | 752 | 663,0 | -89 |
| Процент переплаты, % | 25,05 | 22,10 | 2,95 |
Как показывает табл.3.10., при условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 9,0% при сроке кредитования 60 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 62,5 тыс. руб., общая сумма выплат за этот период составит 3752,0 тыс. руб., общая переплата равна 752 тыс. руб., процент переплаты при этом за 5 лет составит 25,05 %. При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 8,0% при сроке кредитования 60 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 61,0 тыс. руб. Ежемесячный платеж уменьшится при условии 8% процентной ставки на 1,5 тыс.руб. в месяц.
Общая сумма выплат за этот период составит 3663 тыс. руб. (при 8,0% процентной ставке), общая переплата равна 663,0 тыс. руб., процент переплаты при этом за 5 лет составит 22,1%. В сравнении с 9 % процентной ставкой малое предприятие получит выгоду в 89 тыс.руб.
Таблица 3.11 - Сравнительная таблица дохода банка от кредита в зависимости от процентной ставки (при условии кредитования в сумме 3000 тыс.руб.)
| Наименование | При условии кредитования одного предприятия малого бизнеса с процентной ставкой на 9,0% | При условии кредитования малого бизнеса с процентной ставкой 8,0% | Результат, +- | ||
| В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 10предприятий МСП | В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 15 предприятий МСП | ||
| Процентная ставка кредита,% | 9,0% | 9,0% | 8,0% | 8,0% | - |
| Количество предприятий малого бизнеса, ед. | 1 | 10 | 1 | 15 | +10 |
| Стоимость кредита, тыс.руб. | 3000,0 | 30000 | 3000,0 | 45000 | +15000 |
| Срок кредитования, мес. | 60 мес. | 60 мес. | 60 мес. | 60 мес. | - |
| Ежемесячный платеж, тыс.руб. | 62,5 | 625,0 | 61,0 | 915,0 | +290,0 |
| Общая сумма выплат, тыс.руб. | 3752 | 37520 | 3663,0 | 54945,0 | +17425 |
| Сумма переплаты, тыс.руб. | 752 | 7520 | 663,0 | 9945 | +2425 |
| Процент переплаты, % | 25,05 | 25,05 | 22,10 | 22,10 | -2,95 |
Как показывает табл.3.11., для банка выгоднее снизить ставку до 8,0% и выдать кредиты 15 предприятиям малого бизнеса, в результате получить доход в сумме 9945 тыс.руб. При этом количество предприятий малого бизнеса возрастет на 5 единиц. Процент переплаты снизится на 2,95%, при этом увеличится за счет роста клиентов и доход предприятия на 2425 тыс.руб.
Таблица 3.12 - Прогноз кредитования малого предприятия по программе «Стимулирование малого бизнеса» (при условии кредитования в сумме 5000 тыс.руб.)
| При условии кредитования малого предприятия | Результат, +- | ||
| Наименование | 9,0% | 8,0% | |
| Процентная ставка, % | 9,0 | 8,0 | - |
| Стоимость кредита, тыс.руб. | 5000,0 | 5000,0 | - |
| Срок кредитования, мес. | 60 мес. | 60 мес. | - |
| Ежемесячный платеж, тыс.руб. | 104,2 | 101,7 | -2,5 |
| Общая сумма выплат, тыс.руб. | 6252,7 | 6105,0 | -147,7 |
| Сумма переплаты, тыс.руб. | 1252,7 | 1105,0 | -147,7 |
| Процент переплаты, % | 25,05 | 22,1 | -2,95 |
Как показывает табл.3.12., при условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 8,0% при сроке кредитования 60 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 101,7 тыс. руб., общая сумма выплат за этот период составит 6105,0 тыс. руб., общая переплата равна 1105 тыс. руб., процент переплаты при этом за 5 лет составит 22,1%. При условии кредитования малого предприятия с процентной ставкой 9,0% при сроке кредитования 60 месяцев, ежемесячный платеж для малого предприятия составит 104,2 тыс. руб., общая сумма выплат за этот период составит 6252,7 тыс. руб., общая переплата равна 1252,7 тыс. руб., процент переплаты при этом за 5 лет составит 25,05%.
Таблица 3.13 - Сравнительная таблица дохода банка от кредита в зависимости от процентной ставки (при условии кредитования в сумме 5000 тыс.руб.)
| Наименование | При условии кредитования одного малого бизнеса с процентной ставкой на 8,0% | При условии кредитования малого бизнеса с процентной ставкой 6,0% | Результат, +- | ||
| В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 5 предприятий МСП | В расчете на 1 малое предприятие | В расчете на 10 предприятий МСП | ||
| Процентная ставка, % | 9,0 | 9,0 | 8,0 | 8,0 % | -1 |
| Количество предприятий малого бизнеса, ед. | 1 | 5 | 1 | 6 | +1 |
| Стоимость кредита, тыс.руб. | 5000,0 | 25000 | 5000,0 | 50000 | +25000 |
| Срок кредитования, мес. | 60 мес. | 60 мес. | 60 мес. | 60 мес. | - |
| Ежемесячный платеж, тыс.руб. | 104,2 | 521 | 101,7 | 610,2 | +89,2 |
| Общая сумма выплат, тыс.руб. | 6252,7 | 31263,5 | 6105,0 | 36630 | +15366,5 |
| Сумма переплаты, тыс.руб. | 1252,7 | 6263,5 | 1105,0 | 6630 | +366,5 |
| Процент переплаты, % | 25,05 | 25,05 | 22,1 | 22,1 | -2,95 |
Как показывает табл.3.13., для банка выгоднее снизить ставку до 8,0% и выдать кредиты 6 предприятиям малого бизнеса, в результате получить доход в сумме 6630 тыс.руб. При этом количество предприятий малого бизнеса возрастет на 1 единицу. Процент переплаты снизится на 2,95%, при этом увеличится за счет роста клиентов и доход предприятия на 366,5 тыс.руб.
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий
В 2019 году сумма кредитов предприятий малых предприятий ПАО «Сбербанк России» составила 50551 тыс. руб. По экспертным оценкам ожидается, что в связи с изменением условий кредитования и сервиса ПАО «Сбербанк России» сможет выдать дополнительно малым предприятиям 10359 млн. руб. (9592 *8%).
Увеличение процентного дохода банка составит: 1813 (10359 * 17,5% - процентная ставка по кредиту) тыс. руб.
Увеличение процентных расходов банка составит: 673 (10359 * 6,5% - средняя процентная ставка по вкладам населения) тыс. руб.
Таблица 3.14 - Сравнительная таблица предлагаемых мероприятий по программе «Стимулирование кредитования малого бизнеса»
| Процентные доходы банка | Результат +-, (процентные доходы) | ||
| При процентной ставке 9% | При процентной ставке 8% | ||
| Процентные доходы, всего | |||
| В т.ч. кредит в сумме 200,0 тыс.руб. | 295,0 | 522,0 | +227 |
| Кредит в сумме 300,0 тыс.руб. | 443,0 | 1568,0 | +1125 |
| Кредит в сумме 500,0 тыс.руб. | 738,0 | 1959,0 | +1221 |
| Кредит в сумме 1000 тыс.руб. | 1477 | 3921,0 | +2444,0 |
| Кредит в сумме 3000 тыс.руб. | 7520 | 9945,0 | +2425 |
| Кредит в сумме 5000 тыс.руб. | 6263,5 | 6630,0 | +366,5 |
| Итого: | 16736,5 | 24545,0 | + 7808,5 |
Как показывает таблица, предлагаемые варианты кредитования по программе «Стимулирование кредитования малого бизнеса» имеют различные итоги: с 9% процентной ставкой и меньшим количеством предприятий малого бизнеса ( 55 ), банк будет иметь процентного дохода в сумме 16736,5 тыс.руб., с возрастающим количеством предприятий малого бизнеса (131 ) и при процентной ставке 8,0%, банк будет иметь 24545 тыс.руб. процентного дохода.
Прогноз процентных доходов и расходов представлен в таблице 3.15.
Таблица 3.15 – Прогноз процентных доходов и расходов
| Наименование показателя | 2019 г. | При условии кредитования 9% | При условии кредитования 8% | ||||
| Прогноз | Изменение, +- | Темп роста, % | Прогноз | Изменение, +- | Темп роста, % | ||
| Число предприятий, ед. | 40 | 55 | +15 | 137,5 | 131 | 91 | 327,5 |
| Процентные доходы, тыс.руб. | 14078 | 16736,5 | +2658,5 | 118,9 | 24545 | +10467 | 174,3 |
| Процентные расходы, тыс.руб. | 6974 | 8036,5 | 1062,5 | 115,2 | 11045 | +4041 | 158,38 |
| Чистый процентный доход, тыс.руб. | 7104 | 8700 | 1596 | 122,5 | 13500 | +6396 | 190,0 |
Как показывает табл.3.15. в связи с предлагаемыми мероприятиями при условии кредитования в 9%, численность предприятий малого бизнеса возрастет на 15 единиц, при этом процентные доходы увеличатся и составят 16736,5 тыс.руб., рост составит 2658,5 тыс.руб. (118,9%). Учитывая прогнозируемые расходы, чистый процентный доход составит 8700 тыс.руб., увеличение составляет 1596 тыс.руб.(122,5%).
При условии кредитования в 8%, численность предприятий малого бизнеса возрастет на 91 единицу, при этом процентные доходы увеличатся и составят 24545 тыс.руб., рост составит 10467 тыс.руб. (174,3%). Учитывая прогнозируемые расходы, чистый процентный доход составит 13500 тыс.руб., увеличение составляет 6396 тыс.руб.(190,0%).
Таблица 3.16 – Прогноз кредитования юридических лиц малого и среднего бизнеса ПАО «Сбербанк» № 8601/0115
| Наименование показателя | 2019 | Прогноз | Изменение 2019/2018 | |
| Абсолютное, тыс.руб. | Относительное, % | |||
| Всего кредитов юридическим лицам МС П, тыс.руб. | 86243 | 151000 | 64757 | 75,09 |
| В т.ч. – средние предприятия, тыс.руб. | 35692 | 62454 | 26762 | 74,98 |
| Удельный вес, % | 41,39 | 41,36 | -0,03 | -0,01 |
| - малые предприятия, тыс.руб. | 50551 | 88546 | 37995 | 75,16 |
| Удельный вес, % | 58,61 | 58,64 | 0,03 | 0,05 |
Как видно из табл.3.16., по прогнозу при условии внедрения мероприятий по программе стимулирования малого бизнеса рост кредитов малому и среднему бизнесу составит 64757 тыс.руб. (75,09%), в том числе по категории средних предприятий – 26762,0 тыс.руб. (74,98%), по категории малых предприятий – на 37995 тыс.руб. (75,16%), причем удельный вес малых предприятий возрастет до 58,64 %, что на 0,03% выше 2019 года.
Учитывая сложившиеся прогнозные значения, банку выгоднее кредитовать малый бизнес под 8,0% годовых, наращивая при этом клиентуру и увеличивая вероятность эффективности деятельности банка.
Заключение
Анализ баланса банка показал, что банк проводит активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск не возврата средств вкладчиков. В целом по всем анализируемым статьям актива наблюдается положительная динамика, что можно расценить как благоприятный факт в деятельности банка. В конечном итоге тенденция роста анализируемых показателей оказывает положительное влияние на конечный финансовый результат деятельности анализируемого кредитного учреждения. По итогам исследования банк прибыльный и рентабельный за три исследуемых года.
В комплексе активных операций ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 преобладает кредитование. Удельный вес чистой ссудной задолженности в активах банка на 1 января 2020 года составляет 74,21%. По состоянию на 1 января 2020 года 78,05% пассивов ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 составляют средства клиентов и наблюдается их прирост с 2017 года.
Анализ ликвидности банка позволил сделать вывод, что основные коэффициенты ликвидности по исследуемому кредитному учреждению приближены к показателям ПАО «Сбербанк» России, и находятся в нормативном значении по всем показателям. Норматив долгосрочной ликвидности имеет значение 56,95% при максимуме по нормативу 120% создает банку достаточно комфортную позицию и запас для наращивания кредитования на долгосрочной основе.
На состояние малого бизнеса существенное влияние оказывает готовность банков работать с данным сегментом рынка. Несмотря на возрастание кредитования малых предприятий, платежеспособный спрос на кредитные ресурсы со стороны предпринимателей остается неудовлетворительным. Поэтому у банков существует потенциал роста кредитования малого бизнеса.
Преимущества кредитования малого бизнеса в ПАО «Сбербанк» № 8601/0115:
- длительные сроки кредитования;
- возможность получения кредита без залога;
- отсутствие комиссии за выдачу, ежемесячных комиссий и комиссии за долгосрочное погашение кредита;
- возможность рефинансирования задолженности перед другими банками, в том числе с отсрочкой по оформлению обеспечения.
Доля кредитования ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 малых предприятий снизилась на 0,51% к 2018 году. ПАО «Сбербанк» № 8601/0115 необходимо стремиться к диверсификации кредитования малого бизнеса путем наращивания доли кредитования малых предприятий за счет привлекательности кредитных продуктов по сравнению с другими банками и повышения качества обслуживания малых предприятий.
Проведенная оценка кредитоспособности на примере предприятия, относящегося к малому бизнесу, позволила сделать вывод, что у предприятия результаты финансовой политики положительные, предприятие независимо от внешних источников финансирования в 2019 году по сравнению с 2017-2018 гг., показатели выше оптимальных значений по трем параметрам (абсолютной, быстрой и текущей ликвидности), а, значит, предприятие является ликвидным и платежеспособным предприятием, что позволяет признать это предприятие малого бизнеса кредитоспособным.
Для выявления мнений представителей малого бизнеса в дипломной работе проведен опрос, в результате 77% респондентов считают, что банку необходимо расширить свой ассортимент предлагаемых программ для кредитования малого бизнеса. При этом большинство опрашиваемых предпочли бы взять кредит на срок более года и на сумму свыше 3000 000 рублей. 40 % респондентов хотели бы узнавать о новых кредитных программах через наружную рекламу. Кроме того, 76 % высказались за предоставление отсрочки по кредиту. Устраивает опрашиваемых респондентов в большей степени ставка кредита 8,0% в количестве 30 предприятий (30%).
Таким образом, в целях улучшения конкурентных преимуществ и увеличения клиентов банка можно предложить внедрить новую программу кредитования малого бизнеса под названием «Стимулирование кредитования малого бизнеса».
Предлагается по программе поддержки малого бизнеса кредитование до 5000 тыс. руб. при фиксированной процентной ставке на уровне 8,0% годовых.
В связи с предлагаемыми мероприятиями рассмотрены условия кредитования банком малых предприятий в размере 9%, при этом условии численность предприятий малого бизнеса возрастет на 15 единиц, а процентные доходы увеличатся на 2658,5 тыс.руб. (118,9%). Учитывая прогнозируемые расходы, чистый процентный доход увеличится на 1596 тыс.руб. (122,5%).
При условии кредитования в 8%, численность предприятий малого бизнеса возрастет на 91 единицу, при этом процентные доходы увеличатся и и их рост составит 10467 тыс.руб. (174,3%). Учитывая прогнозируемые расходы, чистый процентный доход составит 13500 тыс.руб., увеличение составляет 6396 тыс.руб. (190,0%).
Прогнозные значения предлагаемых мероприятий при условии внедрения мероприятий по программе стимулирования малого бизнеса подтверждают эффективность предлагаемых мероприятий, рост кредитования малому и среднему бизнесу составит 75,09%, в том числе по категории средних предприятий –74,98%, по категории малых предприятий –75,16%, причем удельный вес малых предприятий в общей сумме кредитования возрастет до 58,64 %, что на 0,03% выше 2019 года. Учитывая сложившиеся прогнозные значения, банку выгоднее кредитовать малый бизнес под 8,0% годовых, наращивая при этом клиентуру и увеличивая вероятность эффективности деятельности банка.
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1,2. – М.: «Ось-89», 2004[П17] .
2. Налоговый кодекс Российской Федерации 05.08 2000 № 117-ФЗ.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 01.05.2017) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.06.2017[П18] ).
4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (действующая редакция от 29.12.2014) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». [Электронный ресурс] —URL: http://www.consultant.ru/popular/bank (дата обращения 05.02.2020).
5. Федеральный закон № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»
6. Постановление Правительства РФ от 13.07.2015 № 702 «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства»
7. Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 11.11.2016) «Об оценке экономического положения банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 N 11755).
8. Указание Банка России от 11.06.2014 N 3277-У (ред. от 11.03.2015) «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (Зарегистрировано в Минюсте России 31.07.2014 г. N 33367).
9. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 13.02.2017) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104).
10. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело: учебник /И.Т. Балабанова - СПб.: Питер, 2014.- 400 с.
11. Банковское дело: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Финансы и статистика, 2015.- 450 с.
12. Банковское дело: учебник / под ред.В.И. Колесникова - М.: Финансы и статистика, 2014. - 564 с.
13. Банковское дело: учебник / под ред.Г. Г. Коробова. - М.: Юристъ, 2015. – 355 с.
14. Банковское дело: учебник / под ред.О.И. Лаврушина. - М.: Вузовский учебник, 2015.- 333 с.
15. Брагинский, М.И. Обязательства и способы их обеспечения: неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия, 3-е издание, исп. и доп. / М. И Брагинский. - М.: ЦЕЛИ АКДИ, 2015.- 340 с.
16. Жарковская, Е.П. Банковское дело / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2014.- 333 с.
17. Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учеб. для вузов / Е.Ф. Жуков и др.; под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2015.- 337 с.
18. Жуков, Е.Ф. Общая теория денег и кредита: учеб. для вузов /Е.Ф. Жуков и др.; под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2015. – 459 с.
19. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / С.Н. Кабушкин. - М.: Новое знание, 2015. – 444 с.
20. Коробова, Г.Г. Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. д-ра экон. наук, проф.Г. Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2014.- 350 с.
21. Мордвинкин, А.Н. Кредитование малого бизнеса: Практическое пособие / А.Н. Мордвинкин. - М.: Инфра-М, РИОР, 2015. - 893 c.
22. Морозова, Т. В. Льготы для малого и среднего бизнеса в российской и международной практике учета. Учебное пособие / Т.В. Морозова. - М.: Экономика, 2016. - 320 c.
23. Никитин, А.С. GR для малого и среднего бизнеса. Версия 2.0 / А.С. Никитин. - М.: Проспект, 2017. - 812 c.
24. Пащенко, Е. В. Кредитование малого бизнеса / Е.В. Пащенко. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 192 c.
25. Пещанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / И.В. Пещанская. - М.: ИНФРА - М, 2015. – 339 с.
26. Шевчук Д. Бизнес кредитный брокер советует: кредитование малого и среднего бизнеса / Денис Шевчук. - М.: АВТОР, 2008 . - 562 c.
27. Шевчук Д. Кредитование малого и среднего бизнеса / Денис Шевчук. - М.: АВТОР, 2017 . - 191 c.
28. Шевчук Д. Кредитование малого и среднего бизнеса в условиях кризиса и финансовой нестабильности / Денис Шевчук. - М.: АВТОР, 2017 . - 250 c.
29. Широкова, Г. В. Выход на международный рынок российских фирм малого и среднего бизнеса: интегративный подход к анализу / Г.В. Широкова. - М.: Синергия, 2013. - 846 c.
30. Хамидуллин Ф.Ф. Развитие малого и среднего предпринимательства в // Научн. вестн. РАНХиГС: сб. науч. статей. РАНХиГС. 2015. С. 99-102.
31. Ендовицкий, Д.А. Система комплексного анализа кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий // Аудитор. - 2014. - № 4. - С.21 - 29.
32. Кавкин, А.В. Кредитование и его особенности / А.В. Кавкин // Банки и деловой мир. - 2015. - № 11. - С.79 - 80.
33. Ларин, С.Н. Ипотека и ее перспективы / С.Н. Ларин // Банковское дело. - 2015. - №11. - С.25 - 30.
34. Ларин, С.Н. Использование деревьев решений для оценки кредитоспособности индивидуальных предпринимателей / С.Н. Ларин // Банковское дело. - 2014. - №3. - С.25 - 30.
35. Плисецкий, Д.Е. Использование деревьев решений для оценки кредитоспособности индивидуальных предпринимателей / Д.Е. Плисецкий // Банковское дело. - 2014. - №6. - С.14 - 22.
36. Селянин С. А. От банкротства к национализации. / С. А. Селянин // Эксперт Урал. — 2018. — № 47–48 (782).
37. Строев, А.А. Внедряем кредитный скоринг / А.А. Строев // Расчеты и операционная техника в коммерческом банке. - 2014. - №10. - С.24 - 29.
38. Тен, В.В. Усовершенствование кредитования / В.В. Тен // Банковское дело. - 2014. - №3. - С.49 - 55.
39. Ходжаева, И. Оценка кредитоспособности индивидуальных предпринимателей с использованием деревьев решений / И. Ходжаева, С. Ларин // Банковское дело. - 2014. - № 3. - С.30 - 33.
40. Черкашенко, В.Н. Этот "загадочный скоринг" / В.Н. Черкашенко // Банковское дело. - 2014. - № 3. - С.42 - 48.
41. Чижова, А.С. Модель управления риском концентрации кредитного портфеля / А.С. Чижова // Финансовый менеджмент. - 2014. - №4. - С.70 - 82.
42. Статистические данные о развитии МСП. URL: https://www.mspbank.ru/Ekspertam/statisticheskie_ dannyie_o_razvitii_msp (дата обращения: 25.12.2019).
43. Банковский сектор в 2019 году: ставка на крупных - https://raexpert.ru/researches/banks/bank_sector_forecast2019
44. Мисько А.Г. Современное состояние банковской системы России, проблемы развития в 2019 г.// Научное сообщество студентов XXI столетия.
45. Экономические науки: сб. ст. по мат. LXXXII междунар. студ. науч.-практ. конф. № 10(82). URL: https://sibac.info/archive/economy/10(82).pdf (дата обращения: 01.02.2020)
46. Динамика числа кредитных организаций в РФ - https://www.cbr.ru/statistics/pdko/lic/
47. Обзор банковского сектора Российской Федерации. [Электронный ресурс] — Режим доступа: https://www.cbr.ru/analytics/bnksyst/ (дата обращения: 17.09.2019).
48. Объем кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах. URL: http://www.cbr.ru/statistics/udstat.aspx?Tblid=302-17 (дата обращения: 11.01.2020).
49. Рэнкинги банков, кредитующих малый и средний бизнес. URL: http://raexpert.ru/docbank/e2d/ 50f/c3a/54d94e1505aa90fbf298fff.pdf (дата обращения: 11.01.2020).
50. Сайт – Банковский сектор РФ: текущие состояние и тенденции развития. https://moluch.ru/archive/259/59364/
51. Сбербанк, ВТБ и Альфа-банк — самые надежные банки. [Электронный ресурс] — Режим доступа: https://www.superjob.ru/research/articles/112182/sberbank/ (дата обращения: 17.02.2020).
52. Финансовый рейтинг банков по объему активов-нетто [Электронный ресурс] — Режим доступа: https://www.banki.ru/banks/ratings/ (дата обращения: 17.02.2020 г[П19] .).
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Анкета
1 Считаете ли Вы, что ПАО «Сбербанк 8601/0115» необходимо расширить ассортимент программ
кредитования малого бизнеса
Да
Нет
2 На какой срок Вы бы взяли кредит на развитие бизнеса
Не более 6 месяцев
От 6 месяцев до 1 года
От 1 до 3 лет
Более 3 лет
3 На какую сумму Вы взяли бы кредит
Не более 100 000 рублей
100 000 – 1 000 000 рублей
1 000 000 – 3 000 000 рублей
3 000 000 – 5 000 000 рублей
4 Через какие средства рекламы Вы бы хотели узнать о предлагаемых программах
Телевидение
Радио
Наружная реклама
Раздаточный материал
5 Какие дополнительные условия вы можете предложить банку
[П1]В изучении основ кредитования малого бизнеса и определении перспектив его развития на примере ….
[П2]Изучение экономической сущности малого и среднего бизнеса, его признаков, функций и роли в экономике
[П3]подбор [П3] и рассмотрение нормативно-правовых документов, регулирующих кредитование предприятий малого и среднего бизнеса в России
[П4]экономические отношения, возникающие в процессе кредитования предприятий малого и среднего бизнеса
[П5]корректно
[П6]непродолжительный
[П7]???
[П8]предприятий
[П9]сначала полностью, в скобках (далее МЭР)
[П10]
[П11]
[П12]отсутствует слово
[П13]выровнять содержимое ячеек тааблицы
[П14]добавить вводную часть о краткой характеристике методике кредитоспособности предприятий МБ – алгоритм, затем уже сам пример. Процесс оценки осуществляется вручную или автоматизировано, если да, то какая программа
[П15]есть ли разработанная шкала отнесения предприятия к тому или иному классу кредитоспособности, и привести характеристику этих классов
[П16]можно добавить таблицу сравнительный анализ кредитных продуктов для малого бизнеса в банках конкурентах
[П17]г
[П18]выходные данные: электронный ресурс, тогда какая правовая система, дата обращения (смотреть требования к оформлению)
[П19]обновить периодические издания 2017-2020 гг.
Дата добавления: 2021-07-19; просмотров: 91; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!