Учет страховых взносов и персонифицированный учет ПФР

⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 6Следующая ⇒

Задания этой тематической рубрики связаны с исчислением страховых взносов с выплат в пользу работников и персонифицированного учета для органов ПФР.

Что нужно знать и уметь

Уметь:

· настраивать применение различных тарифов страховых взносов для различных категорий организаций;

· устанавливать тариф взносов на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;

· настраивать расчет взносов в ПФР по дополнительному тарифу для организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, организаций угольной промышленности;

· настраивать учет начислений различных видов для исчисления страховых взносов;

· рассчитывать страховые взносы;

· регистрировать суммы уплаченных страховых взносов;

· формировать с использованием программы сведения персонифицированного учета ПФР по формам: АДВ-1, АДВ-2, АДВ-3, ДСВ-1, ДСВ-3, СПВ-2

Знать:

· нормативное регулирование исчисления страховых взносов;

· организацию расчета страховых взносов в программе, какие настройки расчета страховых взносов существуют, какие регистры используются для учета доходов работников для целей исчисления страховых взносов, как рассчитываются взносы, где хранятся результаты расчета;

· особенности обложения страховыми взносами различных видов выплат;

· особенности обложения страховыми взносами выплат в пользу иностранных граждан;

· особенности обложения страховыми взносами выплат в пользу инвалидов;

· особенности обложения страховыми взносами выплат по видам деятельности, облагаемым и не облагаемым ЕНВД, для организаций, уплачивающих ЕНВД по отдельным видам деятельности;

· особенности заполнения отдельных показателей отчетности по страховым взносам;

· перечень форм персонифицированного учета, какие формы в каких случаях представляются в органы ПФР.

Примеры заданий

1) Организация → Учетная политика → вид тарифа: организации с/х производители, применяющие ОСН.

Задание 13.1

Организация является сельскохозяйственным товаропроизводителем.

Настройте программу, чтобы с выплат работникам этой организации страховые взносы начислялись по соответствующим тарифам.

1) Организация → Учетная политика → вид тарифа: организациия инвалидов.

Задание 13.2

Организация является общественной организацией инвалидов. Численность инвалидов среди членов составляет 90%.

Настройте программу, чтобы страховые взносы в такой организации исчислялись по соответствующему тарифу.

1) Организация → Учетная политика → вид тарифа: оргинизации применяющие УСН, занятыми производством и приравненными видами деятельности.

Задание 13.3

Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Основным видом экономической деятельности организации является вид деятельности, поименованный в п.8 ч.1 ст.58 Федерального закона № 212-ФЗ.

Настройте программу, чтобы с выплат в пользу работников организации страховые взносы начислялись по соответствующему тарифу.

1) Организация → Учетная политика → вид тарифа: оргинизации применяющие ОСН, кроме указанных в п. 8. ч. 1 статьи 58 ФЗ от 24.07.2009 №212-ФЗ. 2) Код 52 автоматически проставляется в регламентированный отчет РСВ-1 раздел 2.1

Задание 13.4

Организация находится на упрощенной системе налогообложения и применяет основной тариф страховых взносов. При заполнении Раздела 2.1 формы РСВ-1 для данной организации должен указываться код тарифа 52 «Плательщики страховых взносов, находящиеся на упрощенной системе налогообложения и применяющие основной тариф страховых взносов»

Какие настройки для этого необходимо выполнить в программе?

Задание 13.5

Организация переведена на уплату ЕНВД (100%) и применяет основной тариф страховых взносов. При заполнении Раздела 2.1 формы РСВ-1 для данной организации должен указываться код тарифа 53 «Плательщики страховых взносов, уплачивающие единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и применяющие основной тариф страховых взносов».

Какие настройки для этого необходимо выполнить в программе?

1) В настройках организации, на закладке основные сведения является плательщикам ЕНВД. 2) Организация → Учетная политика → вид тарифа: организации применяющие ОСН, кроме с/х производителей. 3) В подр. по розничной торговле отношение к ЕНВД полностью. В подр. по оптовой торговли не относится к ЕНВД. 3) В регламентированный отчет РСВ-1, раздел 2.1 коды подставятся автоматически.

Задание 13.6

Организация занимается оптовой и розничной торговлей. По розничной торговле организация уплачивает ЕНВД, по оптовой торговле - налог на прибыль. При заполнении формы РСВ-1 для данной организации должно заполняться две страницы Раздела 2.1: с кодом тарифа 01 «Плательщики страховых взносов, находящиеся на общей системе налогообложения и применяющие основной тариф страховых взносов» и с кодом тарифа 53 «Плательщики страховых взносов, уплачивающие единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и применяющие основной тариф страховых взносов».

Какие настройки для этого необходимо выполнить в программе?

1) В настройках орг., на закладке осн. сведения явл. плательщикам ЕНВД. 2) Организация → Учетная политика → вид тарифа: организации применяющие ОСН, кроме с/х производ. Есть фармацевты. 3) В должности сотр. установить фармацевтич. должность

Задание 13.7

Организация уплачивает ЕНВД и является аптечной организацией.

Какие настройки необходимо выполнить в программе, чтобы страховые взносы с выплат, производимых работникам организации в связи с осуществлением фармацевтической деятельности, начислялись по пониженным тарифам?

1) Организация → Учетная политика → вид тарифа: организации применяющие ОСН, кроме с/х производителей Есть члены экипажей судов. 3) В подразделении указать соответствует судну из Российского реестра судов.

Задание 13.8

В организации работают члены экипажей судов, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.

Какие настройки необходимо выполнить в программе, чтобы страховые взносы с выплат в пользу таких работников начислялись по пониженным тарифам?

1) Вторая материальная помощь облагается страх. взносами в размере 1500 руб. В документе «Материальная помощь», необлагаемая взносами часть мат. помощи 1000 руб. отражается в колонке «Суммы вычета». 2) Необходимо сделать два документа «Материальная помощь» 3000 и 2500.

Задание 13.9

Работнику Петрову П.П. оказывается «обычная» материальная помощь в размере 2500 руб. Ранее в текущем году работнику уже оказывалась аналогичная материальная помощь в размере 3000 руб.

В какой сумме материальная помощь, оказываемая работнику второй раз в году, должна облагаться страховыми взносами? Где в программе можно увидеть, какая сумма материальной помощи страховыми взносами не обложилась?

1) Организация → Учетная политика → вид тарифа: организации применяющие ОСН, кроме с/х производителей. Есть члены летных экипажей. 2) В должности указать должность летного экипажа.

Задание 13.10

Организация использует труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации.

Как в программе обеспечить автоматический расчет взносов в ПФР по дополнительному тарифу для работников этой организации, имеющих право на доплату к пенсии?

1) Организация → Учетная политика → вид тарифа: организации применяющие ОСН, кроме с/х производителей. Есть шахтеры (горнорабочие). 2) В должности указать шахтерская должность.

Задание 13.11

Организация является организацией угольной промышленности.

1) Показатели уплаченных взносов в регл. отчетах заполняются на основании данных рег. накопления «Расчеты с фондом по страх. взосам». Документ «Уплата страх. взносов» (вкладка «Налоги») делает движение в данный рег. со знаком минус, и регистрир. уплату страх. взносов, а док. «Начисление з/п», «Увольнение» делает движение с плюсом и тем самым увеличивает сумму к выплате. Так же б/л делают движение.

Задание 13.12

На основании каких данных в программе заполняются показатели уплаченных взносов в регламентированных отчетах РСВ-1, 4-ФСС? С помощью какого документа/документов конфигурации регистрируются эти данные?

Задание 13.13

1) Налоги и взносы → ⊕ «Получение возмещения пособий от ФСС»

В случае превышения сумм начисленных работникам пособий за счет ФСС над суммой взносов в ФСС, организация может обратиться в фонд за возмещением произведенных расходов. Как отразить в программе факт возмещения фондом расходов на цели обязательного социального страхования?

1) На основании данных рег. накопления «Пособия по социальному страх.», данные в рег. заносятся док. «Начисление з/п», «Больничный лист», «Оплата по уходу за детьми (инвалидами)», «Единовремен. пособие». Данные о пособиях по соц. страхованию попадают в док. «Начисление з/п» при создании док. «Отпуск по уходу за ребенком».

Задание 13.14

На основании каких данных в программе заполняется таблица 2 «Расходы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» раздела I формы 4-ФСС? С помощью какого документа/документов конфигурации регистрируются эти данные?

1) На основании данных регистра накопления «Пособия по социальному страхованию», данные в который попадают из документа «Больничный лист», если в больничном установлено, что применять льготы.

Задание 13.15

На основании каких данных в программе заполняется таблица 5 «Расшифровка выплат, произведенных за счет средств федерального бюджета» раздела I формы 4-ФСС? С помощью какого документа/документов конфигурации регистрируются эти данные?

1) Организация → Учетная политика → вместо коэффициента 0,2 установить 1,1 (вставка взносов в ФСС НС и ПЗ 1,1)

Задание 13.16

Тариф взносов на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний для организации установлен в размере 1,1 %.

Как обеспечить расчет взносов в программе по указанному тарифу?

1) ⊕ документ «Перерасчет страховых взносов» указать галочку регистрировать для корректировки. 2) Необходимо создать регламентированные отчеты в фонды (РСВ-1 и 4-ФСС) за предыдущий период с видом корректирующий.

Задание 13.17

После сдачи годовой отчетности по страховым взносам организация обнаружила, что в базу для расчета страховых взносов ошибочно не были включены отдельные выплаты.

Что необходимо сделать для устранения ошибки?

1) Организация → Учетная политика → выполнять работы предполагающие досрочный выход на пенсию, применяются результаты спец. оценки условий труда. 2) В должности заполняем взимаются взносы занятых на работах с (работы с тяж. условиями труда, пункт 1-1, особые условия 27-2, код 040400а-19908, класс условий 3.1). 3) Это отразиться в начислении з/п и в ПФР будет 2 пачки.

Задание 13.18

В организации трудятся электросварщики, имеющие право на пенсионное обеспечение на льготных условиях по списку №2 (код условий труда 27-2, код позиции списка 2040400а-19908). По результатам специальной оценки условий труда рабочее место электросварщика отнесено к вредным условиям труда подкласса 3.1.

Опишите необходимые настройки для автоматического расчета страховых взносов в ПФР по дополнительному тарифу и формирования персонифицированной отчетности.

1) Организация → Учетная политика → выполнять работы предполагающие досрочный выход на пенсию, применяются результаты спец. оценки условий труда. 2) В должности заполняем взимаются взносы занятых на работах с (работы с тяж. условиями труда, пункт 1-1, особые условия 27-1, код 010300а-19756, класс условий 3.4). 3) Это отразиться в начислении з/п и в ПФР будет 2 пачки.

Задание 13.19

В организации трудятся электросварщики, имеющие право на пенсионное обеспечение на льготных условиях по списку №1 (код условий труда 27-1, код позиции списка 1010300а-19756). По результатам специальной оценки условий труда рабочее место электросварщика отнесено к вредным условиям труда подкласса 3.4.

1) Отчетность → Анкета персучета (АДВ-1,2,3) → ⊕ пачка документов АДВ1→заполняем→ нажимаем печать для АДВ-1 и АДВ-6-1 → выгруж. на диск или отправляем через 1С отчетность → после принятия пачки фондом, нужно указать принята в ПФР → указать номер.

Задание 13.20

На работу в организацию принимается лицо, не зарегистрированное в системе обязательного пенсионного страхования.

Как подготовить для представления в ПФР сведения, необходимые для его регистрации?

1) Карточка сотрудника в личных данных изменяем фамилию, дату. 2) Отчетность → Анкета персучета (АДВ-1,2,3) → ⊕ пачка документов АДВ2→выбираем сотр.→ нажимаем печать для АДВ-2 и АДВ-6-1 →выгружаем на диск или отправляем через 1С отчетность → после принятия пачки фондом, нужно указать принята в ПФР

Задание 13.21

У работницы организации изменилась фамилия.

Как подготовить сведения для обмена страхового свидетельства работницы для представления их в ПФР?

Задание 13.22

Работник потерял страховое свидетельство.

1) Отчетность → Анкета персучета (АДВ-1,2,3) → ⊕ пачка документов АДВ3→выбираем сотр. заполняем→ нажимаем печать для АДВ-3 и АДВ-6-1 →выгружаем на диск или отправляем через 1С отчетность → после принятия фондом, нужно указать принята в ПФР.

Как подготовить заявление для выдачи дубликата страхового свидетельства работнику для представления его в ПФР?

1) Отчетность → Добр. пенс. страх. → ⊕ пачка док. ДСВ-1 → заполняем док. Делаем выгрузку либо отправляем через 1С отчетность → после принятия фондом, нужно указать принята в ПФР. 2) Налоги и взносы → Отчеты по налог. и взнос. → Заявление ДСВ-1.

Задание 13.23

Работник хочет уплачивать дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии.

Как в программе подготовить необходимые документы для ПФР?

1) Отчетность → Добр. пенс. страх. → ⊕ реестр ДСВ-3 → заполняем док. (перечис. сотр. заполняется автоматически, если есть такие удерж. Перечислено работодателем - вручную) Делаем выгрузку либо отправляем через 1С отчет. → после принятия фондом, нужно указать реестр принят в ПФР. Печатная форма. Печать→ ДСВ-3.

Задание 13.24

Работодатель по заявлению работников удерживает с них и перечисляет в ПФР дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии.

Какие в программе подготовить необходимые отчетные сведения о суммах перечисленных дополнительных взносов для ПФР?

1) Отчетность → Квартальная отчетность в ПФР → создать комплект отчетность. Проверить. Отправить через 1С отчетность или выгрузить.

Задание 13.25

Как с помощью программы «1С:Зарплата и управление персоналом» подготовить отчетные сведения персонифицированного учета?

1) Отчетность → Пачка СПВ-2 → ⊕ документ → заполняем → отправляем через 1С отчетность или выгружаем на диск → после принятия ПФР, указать принят в ПФР.

Задание 13.26

Работник организации уходит на пенсию.

Как в программе подготовить необходимые документы для ПФР?

1) Отчетность → Квартальная отчетность в ПФР → выбираем орг. и корректирующий период (2012) → нажим. «Создать корректирующую форму РСВ-1» → проверяем → отправляем через 1С отчетность или выгружаем на диск. Форма отчетности РСВ-1 будет корректирующая.

Задание 13.27

В результате обнаруженных ошибок в ранее представленных в ПФР данных организация должна представить корректирующие сведения персонифицированного учета за 2012 год.

Как подготовить эти сведения в программе? По какой форме следует представлять сведения?

1) Отчетность → Квартальная отчетность в ПФР → выбираем орг. и корректирующий период (2013) → нажим. «Создать корректирующую форму РСВ-1» → проверяем → отправляем через 1С отчетность или выгружаем на диск. Форма отчетности РСВ-1 будет корректирующая.

Задание 13.28

В результате обнаруженных ошибок в ранее представленных в ПФР данных организация должна представить корректирующие сведения персонифицированного учета за 2013 год.

Как подготовить эти сведения в программе? По какой форме следует представлять сведения?

1) В форме РСВ-1, раздела 6.8 (стаж) период отпуска за свой счет и код этого периода параметр «ВНЕТРУД»

Задание 13.29

В течение отчетного периода работник организации неделю болел.

Как этот факт учитывается при подготовке отчетных сведений персонифицированного учета по этому работнику?

1) В форме РСВ-1, раздела 6.8 (стаж) период отпуска за свой счет и код этого периода параметр «АДМИНИСТР»

Задание 13.30

В течение отчетного периода работник организации брал отпуск за свой счет.

Как этот факт учитывается при подготовке отчетных сведений персонифицированного учета по этому работнику?

1) В форме РСВ-1, раздела 6.8 (стаж) период отпуска за свой счет и код этого периода параметр «ДЛОТПУСК»

Задание 13.31

В течение отчетного периода работнику организации предоставлялся ежегодный отпуск. Как этот факт учитывается при подготовке отчетных сведений персонифицированного учета по этому работнику?

1) В форме РСВ-1, раздела 6.8 (стаж) период отпуска за свой счет и код этого периода параметр «ДЕКРЕТ»

Задание 13.32

Работница организации в течение отчетного периода находилась в отпуске по беременности и родам.

Как этот факт учитывается при подготовке отчетных сведений персонифицированного учета по работнице?

1) В форме РСВ-1, раздела 6.8 (стаж) период отпуска за свой счет и код этого периода параметр. Если отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет – «ДЕТИ». Если отпуск по уходу за ребенком от 1,5 до 3 лет – «ДЛДЕТИ».

Задание 13.33

Работница организации в течение отчетного периода находилась в отпуске по беременности и родам.

Как этот факт учитывается при подготовке отчетных сведений персонифицированного учета по работнице?

1) Необходимо в настройках организации поставить район крайнего севера (РКС). 2) При подготовке отчетности РСВ-1 код РКС автоматически попадет в раздел 6.8 (стажи).

Задание 13.34

Организация расположена в районе Крайнего Севера.

Укажите особенности подготовки отчетности персонифицированного учета для работников этой организации?

1) Необходимо в настройках организации поставить район (МКС). 2) При приеме на работу сотруднику нужно установить ставку 0,5 и график неполн. раб. врем. 3) При подготовке отчетности РСВ-1 код МКС и ставка 0.5 автоматически попадет в раздел 6.8 (стажи).

Задание 13.35

Работник организации работает в местности, приравненной к районам Крайнего Севера в режиме неполного рабочего времени (неполный рабочий день).

Как этот факт учитывается при подготовке отчетных сведений персонифицированного учета по этому работнику?

1) Необходимо в настройках организации поставить район (РКС). 2) У сотрудника должен быть график неполной рабочей недели. 3) При подготовке отчетности РСВ-1 код РКС автоматически попадет в раздел 6.8 (стажи). * Кол-во отработанных дней необходимо поставить вручную т.к. режим неполной рабочей недели.

Задание 13.36

Работник организации работает в районе Крайнего Севера в режиме неполного рабочего времени (неполную рабочую неделю).

Как этот факт учитывается при подготовке отчетных сведений персонифицированного учета по этому работнику?

Дата добавления: 2021-07-19; просмотров: 144; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 1 2 3 456 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!