BANKRUPTCY OF CREDIT ORGANIZATIONS: ESSENCE, FORMS AND FEATURES
Bekmansurova Daria Igorevna
Master's student of the Izhevsk Institute (branch)
ARSUJ (RPA Ministry of Justice of Russia), Izhevsk
E-mail: dar_igrna@mail.ru
АННОТАЦИЯ
В настоящей статье рассматриваются отдельные вопросы о сущности, формах и признаках банкротства кредитных организаций. Также в статье исследуется институт банкротства кредитных организаций. Исходя из судебной практики, выявляется тот факт, что согласно российскому законодательству необходимым основанием банкротства кредитных организация является отзыв лицензии на осуществление банковских операций. Также было определено, что своевременное предупреждение банкротства кредитных организаций окажет как благоприятное влияние на экономический рост страны, так и увеличит уровень доверия населения к кредитным организациям.
Ключевые слова: банкротство; кредитная организация; банк; банковская операция, лицензия, проблемы регулирования.
ABSTRACT
This article discusses certain questions about the nature, forms and signs of bankruptcy of credit institutions. The article also examines the institution of bankruptcy of credit institutions. Based on judicial practice, it is revealed that, according to Russian law, the necessary ground for bankruptcy of credit institutions is the revocation of a license to carry out banking operations. It was also determined that the timely prevention of bankruptcy of credit institutions will have both a favorable effect on the country's economic growth and will increase the level of public confidence in credit institutions.
Keywords: bankruptcy; credit organisation; bank; banking operation, license, regulatory problems
На сегодняшний день российская экономика вступает в фазу кризиса. Возникновение кризисных ситуаций, которые приводят к банкротству кредитных организаций сегодня не редкость. Это обусловлено неверным управлением и внешними факторами, которые характеризуют экономическую обстановку страны, где функционирует та или иная кредитная организация. Кризисная ситуация характеризуется повышенным риском банкротства, финансовой неустойчивостью и слабой конкурентной позицией. Это значит, что кредитная организация не способна осуществлять финансовое обеспечение своей производственной деятельности [7, с. 532].
|
|
|
Банкротство любых кредитных организаций вызывает большое количество отрицательных экономических последствий. На сегодняшний день одним из актуальных аспектов банковского сектора является банкротство кредитных организаций. Процедура банкротства регламентирована Федеральным законом от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – ФЗ №127-ФЗ) [1]. Данный закон распространяется и на кредитные организации. Одновременно процедура банкротства кредитных организаций урегулирована нормами Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» [2]. Нормы последнего Федерального закона показывают, что кредитной организацией считается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли в качестве главной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право на осуществление банковских операций.
|
|
|
Банкротство кредитных организаций – это особый порядок банкротства, который применяется непосредственно к кредитным организациям [3, с. 2]. С экономической точки зрения: «…под банкротством понимается процедура ликвидации неплатежеспособных кредитных организаций в связи с нецелесообразностью и невозможностью продолжения их деятельности» [8].
Несмотря на то, что институт банкротства кредитных организаций имеет длинную историю развития и становления, до сегодняшнего времени в современной литературе и практике не разработан однозначный понятийный аппарат в отношении понятий «банкротство», «неплатежеспособность» и «несостоятельность». Законодательство Российской Федерации, которое действует в настоящее время, не разграничивает эти термины. «Банкротство» и «несостоятельность» кредитных организаций базируются на факте потери организацией платежеспособности и характеризуют крайнюю фазу ее финансовых трудностей. Банкротство как публичное признание несостоятельности кредитных организаций в современных условиях предполагает судебное разбирательство [5, с. 84]. Таким образом, проблемы функционирования института банкротства кредитных организаций продолжают усложнять вынесение правильных решений арбитражным судом.
|
|
|
На рисунке 1 представлены компоненты, которые определяют способность кредитной организации финансировать свою деятельность [4, с. 172].
Рисунок 1. Компоненты, которые определяют способность кредитной организации финансировать свою деятельность.
Существуют следующие основные формы банкротства кредитных организаций [6, с. 55]:
1) сознательная форма банкротства;
2) неумышленная форма банкротства;
3) добровольная форма банкротства;
4) принудительная форма банкротства.
Злостная несостоятельность кредитных организаций может возникнуть при условии наличия больших долгов в тех случаях, когда руководство кредитных организаций может спрятать, уничтожить всё или часть имущества, заключать рискованные и убыточные сделки, осуществлять продажу продукции по низким ценам.
В законодательстве России о несостоятельности кредитных организаций принято выделять несколько видов злостного банкротства:
|
|
|
- фиктивное банкротство – это ложное объявление руководством кредитной организации своей несостоятельности для того, чтобы ввести в заблуждение кредиторов, а также для того чтобы получить рассрочку по платежам;
- преднамеренное банкротство возникает тогда, когда руководство кредитной организации увеличивают неплатежеспособность кредитной организации, руководствуясь личными интересами либо интересами прочих лиц. В результате возникают серьезные последствия [7, с. 534].
В том случае, если руководство кредитной организации не предполагает по собственной легкомысленности, что кредитная организация находится на грани банкротства, возникает простое банкротство. Она может возникнуть постепенно по причине тех или иных обстоятельств, некомпетентного ведения дел и неэффективной работы сотрудников.
Банкротство кредитных организаций также условно делят на принудительное и добровольное. В обоих случаях кредитная организация может быть ликвидирована только при наличии судебного решения.
Каждая кредитная организация может предупредить банкротство способом решения вопроса о рассрочке или отсрочке погашения долгов. В таком случае формы банкротства становятся компромиссами, так как кредиторы дают возможность для дальнейшего функционирования кредитной организации [6, с. 57].
Согласно ст. 189.8 ФЗ № 127-ФЗ, кредитные организации считаются неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней после наступления даты их исполнения и стоимость имущества кредитной организации недостаточна для исполнения их обязательств перед кредиторами и обязанности по уплате обязательных платежей [1]. Это является основным признаком банкротства кредитных организаций.
В настоящее время российским законодательством предусмотрена возможность предупреждения банкротства кредитных организаций, которая, при этом, может использоваться лишь в тех случаях, если у кредитных организаций не были отозваны лицензии на осуществление банковских операций. Так, в ФЗ № 127-ФЗ [1] предусмотрено 4 основных варианта вывода кредитных организаций из предбанкротного состояния:
1) финансовое оздоровление кредитных организаций;
2) назначение временных администраций, которые будут управлять кредитными организациями;
3) реорганизация кредитных организаций;
4) другие меры, которые регламентированы Законом о банкротстве [3, 4, с. 175].
Резюмируя вышесказанное, следует еще раз подчеркнуть особенную важность кредитных организаций как субъектов рынка, на основании чего Центральный Банк РФ должен комплексно подойти к проблемам санации их финансового состояния, а также недопущения введения крайней меры – конкурсного производства.
Список литературы
1. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ // Российская газета. 2 ноября 2002 г. №10 (3077).
2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 // Доступ из СПС Консультант Плюс - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661 (дата обращения: 26.08.2020).
3. Зайцева, Т. В., Блищак, К. А. Банкротство кредитных организаций и консолидация банковского сектора в РФ // Экономика и бизнес: теория и практика. 2018. С.1-3.
4. Самохвалова, А. Ю. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // Вестник СГЮА. 2016. № 4 (111). С.172-175.
5. Тарасенко, О. А. Банкротство кредитных организаций: особенности и проблемы правового регулирования // Актуальные проблемы российского права. 2016. № 8. С.84-95.
6. Федоров, Д. А., Стародубова, Н. Н. Банкротство кредитных организаций в России: основные тенденции и проблемные аспекты // Экономика и бизнес: теория и практика. 2019. № 2. С.55-59.
7. Шорохова, И. В. Банкротство кредитных организаций: сущность, причины, факторы // Молодой ученый. 2016. № 1 (105). С.532-536.
8. Яковлева, Е. А. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций // Молодой ученый. 2019. № 7 (245). С.214-217.
Дата добавления: 2021-03-18; просмотров: 88; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!