Источники формирования средств пенсионного фонда РФ:
Тема 9. Финансовая система и банки
Финансы – совокупность денежных средств, рассматриваемых в их создании и движении, а так же экономических отношений, включающих в себя взаимные расчеты между хозяйствующими субъектами.
Функции финансов:
- распределительная (распределение внутреннего валового дохода);
- контрольная (отслеживание распределительного процесса и расходования денежных средств из бюджета);
- регулирующая (вмешательство государства в процесс воспроизводства через финансы);
- стабилизирующая (обеспечение граждан стабильными экономическими и социальными условиями).
Финансовая система – совокупность взаимосвязанных элементов, непосредственно связанных с финансовой деятельностью и способствующих ее осуществлению.
Финансовая система включает в себя:
- органы управления финансами (возглавляет министерство финансов);
- финансово-кредитные учреждения (ЦБ РФ и т.д.);
- финансовые ресурсы (бюджетная система, внебюджетные фонды и др.);
- нормы, регулирующие финансовую деятельность (финансовое право и др.).
Финансовые институты – коммерческие учреждения, осуществляющие финансовые операции.
Финансовые институты включают в себя:
- страховые компании;
- инвестиционные компании;
- пенсионные фонды;
- банки.
Предназначение финансовых институтов – эффективное перемещение денежных средств от сберегателей к заёмщикам.
|
|
|
Финансовые инструменты – документы, обеспечивающие получение финансовых ресурсов (ценные бумаги, валюта и др.)
Справка:
Необходимость перераспределения совокупного общественного продукта возникает вследствие:
- наличия наряду с производственной непроизводственной сферы (оборона, образование и т.д.);
- неравномерности развития отдельных отраслей и территорий;
- различия в доходах различных групп населения.
Перераспределение национального дохода происходит между производственной и непроизводственной сферами народного хозяйства, отраслями материального производства, отдельными регионами страны, социальными группами населения.
Основная цель распределения и перераспределения национального дохода и валового внутреннего продукта ( ВВП ), совершаемых с помощью финансов, состоит в развитии производительных сил, создании рыночных структур экономики , укреплении государства, обеспечении высокого качества жизни широких слоев населения.
Основу контрольной функции финансов составляет движение финансовых ресурсов.
Данная функция проявляется в контроле над распределением ВВП по соответствующим фондам и расходованием их по целевому назначению. Исходя из характера движения финансов, общество имеет возможность знать, как складываются пропорции в распределении денежных средств, как обеспечивается своевременность поступления финансовых ресурсов в распоряжение субъектов хозяйствования.
|
|
|
Контролю подлежат:
- выручка от реализации товаров и услуг,
- затраты на производство и реализацию продукции,
- оплата труда,
- цены и тарифы,
- прибыль, ее использование.
Важными направлениями финансового контроля являются проверка соблюдения законодательства и нормативных актов, формирование и исполнение бюджетов, своевременность и полнота выполнения налоговых обязательств перед бюджетной системой и целевое использование бюджетных средств.
Объектом финансового контроля выступает также финансовая документация, ее соответствие установленным нормам;
Субъектами — органы государственной власти, внутрифирменные контрольные органы и независимые аудиторские организации.
Органы государственной власти контролируют бюджетные средства и финансово-хозяйственную деятельность государственных предприятий, начиная с обсуждения и принятия бюджета, затем в процессе его исполнения и заканчивая рассмотрением и утверждением отчетов об исполнении бюджета.
|
|
|
Финансовый контроль осуществляется законодательными (представительными) органами, органами исполнительной власти и местного самоуправления, Счетной палатой РФ, Министерством финансов РФ, Федеральным казначейством, финансовыми органами субъектов РФ и муниципальных образований, главными распорядителями и распорядителями бюджетных средств, Федеральной таможенной службой (ФТС России).
Соблюдение законодательства о налогах, правильность их исчисления, полноту и своевременность внесения в соответствующие бюджеты отслеживает налоговая служба. Исполнение федерального бюджета подлежит контролю со стороны Счетной палаты РФ. В случае обнаружения нарушений бюджетного законодательства виновные несут ответственность в соответствии с БК РФ и федеральными законами.
Внутрифирменный контроль занимаются финансовые подразделения предприятий, ревизионные комиссии, внутренние аудиторские службы предприятий в целях определения правильности образования и использования финансовых и других ресурсов.
Внешний аудиторский контроль осуществляется независимыми аудиторскими фирмами. Аудит может проводиться по заказу нуждающихся в нем клиентов за вознаграждение на договорной основе, а также по настоянию заинтересованных организаций-контрагентов, судебных органов и органов государственной власти. Субъекты хозяйствования могут быть заинтересованы в аудите в целях объективного независимого анализа хозяйственно-финансовой деятельности и разработки рекомендаций по финансовой стратегии и повышению эффективности своей деятельности. Коммерческие банки и инвестиционные компании могут привлечь аудиторские фирмы для экспертизы финансового состояние интересующего их предприятия.
|
|
|
При аудиторском контроле осуществляется проверка правильности бухгалтерского учета, финансовой отчётности, активов, статистического учета, достоверности выполнения процедур.
К финансовому контролю предприятий вправе прибегать также банки и страховые организации при выдаче кредитов и заключении страховых договоров в целях выявления их платежеспособности и финансовой устойчивости.
Основные формы финансового контроля — это проверки, проводимые, как правило, по отдельным направлениям деятельности и ревизии, целью которых является обычно комплексная проверка финансово-хозяйственной деятельности.
Несмотря на объективное содержание и единство функций финансов, их роль в жизнедеятельности субъектов различна. Многое зависит от традиций, обычаев, природно- исторических и специфических особенностей потребления и производства в стране.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_144621/bfdc33ba07229655b14ee86bc937ac994e3b24ca/
Страховая компания - это финансовый орган, предоставляющий страховые услуги физическим лицам и организациям различных форм собственности.
Справка:
Стандартная страховая компания – это обособленная организация, заключающая договоры оказания страховых услуг и их обслуживания. В нашей стране любая СК – юридическое лицо, обладающее определенным уставным капиталом и предлагающее свои услуги на основании действующего законодательства.
Обеспечение страховыми продуктами – прямая обязанность страховых компаний. Исходя из вероятного наступления событий и оценки рисков, агенты СК предлагают полисы по страхованию и гарантируют возмещение ущерба при неблагоприятном стечении обстоятельств. Разумеется, как и любая коммерческая структура, цель компании направлена на получение прибыли. Но особый род деятельности позволяет скапливать на счетах огромные суммы денег, которыми по праву может распоряжаться страховая компания. Эти накопленные финансы могут предоставляться другим коммерческим организациям на условиях кредитования. Условия таких инвестиций регулируются национальным страховым законодательством и финансовыми органами. В РФ это Министерство финансов и Центробанк.
При заключении договора, покупатель полиса оплачивает страховой взнос. За счет множества таких взносов страховщик занимается формированием специальных финансовых резервов, которые служат для получения дополнительного инвестиционного дохода и финансирования выплат пострадавшим. При наступлении неблагоприятной ситуации, клиент получает финансовую компенсацию из данных фондов. Таким образом можно сказать, что страховая компания работает для того, чтобы осуществлять накопление и перераспределение средств.
ВАЖНО! Все клиенты страховых организаций вкладывают деньги для того, чтобы обеспечить выплаты тем из них, с кем произойдут указанные в договоре неприятности.
Страховыми компаниями обеспечивается выполнение следующих функций: создание финансовых фондов для произведения выплат; компенсация финансовых потерь; предприятие превентивных мер по профилактике неблагоприятных ситуаций; инвестиционная деятельность.
Основная цель деятельности страховой компании – это защита юридических лиц и граждан от возможных негативных влияний различных факторов, опасностей и т.д. Рынок страхования выполняет следующие функции:
- рисковая – за определенную плату страхователь передает свои риски, которые могут случиться в результате наступления определенных событий, страховщику
- создание резервов – благодаря накоплению взносов страхователей происходит формирование резервов, с помощью которых страховщик в дальнейшем исполняет свои обязательства
- сберегательная – страховка является альтернативой банковскому депозиту, поскольку выплата по ней происходит с учетом инвестиционного дохода
- инвестиционная – страховщик имеет возможность размещать накопленные средства на депозите либо приобретать ценные бумаги предприятий и организаций.
- контрольная – благодаря системе внутреннего контроля страховщики могут быть уверены, что аккумулированные средства будут использованы по нецелевому назначению
- социальная – благодаря выплате возмещения страховщики оказывают материальную помощь страхователю в случае наступления сложных жизненных обстоятельств.
Страхование — это способ защитить нас и наше имущество от различных рисков. Оно бывает двух видов:
- обязательное
- добровольное.
В первом случае страхование необходимо — это продиктовано законом
Видов обязательного страхования немного: медицинское (ОМС); пенсионное; страхование автогражданской ответственности (ОСАГО) для владельцев транспорта; страхование ответственности для бизнесменов, а также для нескольких групп профессионалов.
К примеру, необходимо страховаться тем, кто работает нотариусом, депозитарием, кадастровым инженером, оценщиком, арбитражным управляющим или таможенным представителем.
Список крупнейших российских СК: Ингосстрах, Росгосстрах, ВТБ, Сбербанк, АльфаСтрахование, РЕСО, Согаз, Согласие, ВСК, Ренессанс.
Инвестиционные компании – финансово-кредитные организации, собирающие денежные средства частных инвесторов через продажу им собственных ценных бумаг. Посредники между заёмщиком и инвестором.
Пенсионный фонд – это целевой внебюджетный фонд, который осуществляет выплаты пенсий по старости, социальных пенсий по инвалидности или пенсий при потере кормильца.
Справка:
Пенсионные фонды делятся на государственные пенсионные фонды и негосударственные пенсионные фонды в зависимости от того, какая компания осуществляет управление пенсионным фондом.
Государственный пенсионный фонд РФ - целевой внебюджетный фонд, образованный как самостоятельная финансово - кредитная организация, осуществляющая государственное управление финансами обязательного пенсионного страхования и выполняющая отдельные банковские операции.
Денежные средства фонда являются государственной собственностью, не входят в состав бюджетов и изъятию не подлежат.
Основным принципом работы государственного Пенсионного фонда является принцип солидарности поколений. То есть взносы пенсии, которые выплачиваются сейчас гражданам, осуществляются за счет страховых взносов с заработной платы трудоспособного населения. Условно механизм данного обеспечения можно сформулировать так: текущее поколение трудоспособных граждан работает, получает материальные блага. Часть из них передаётся современным пенсионерам, которые получают содержание от государства за свои былые труды.
Когда поколение трудоспособного возраста станет старше, и на его место придет повзрослевшая молодежь, то эта схема будет действовать, как и ранее, только уже с другими участниками.
И тем, кто раньше наполнял Пенсионный фонд России, будут выплачивать обеспечение. Это циклическая смена.
Источники формирования средств пенсионного фонда РФ:
- страховые взносы работодателей и граждан. В этом случае средства пенсионного фонда РФ образуются за счет страховых взносов следующих страхователей:
1) из числа лиц, производящих выплаты физическим лицам (в том числе - организаций; индивидуальных предпринимателей; физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями);
2) индивидуальные предприниматели, адвокаты;
3) физические лица, добровольно вступающие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (они приравниваются к страхователям);
- средства из федерального бюджета РФ;
- добровольные взносы;
- другие поступления.
Задачи пенсионного фонда РФ
- обеспечение совместно с налоговыми органами целевого сбора и аккумуляция страховых взносов;
- финансирование расходов;
- капитализация собственных средств, привлечение дополнительных источников финансирования, инвесторов;
- организация и ведение индивидуального (персонифицированного) учета застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования;
- работа по взысканию с граждан и работодателей пенсионных средств в целях обеспечения выплат по инвалидности в результате получения увечий на производстве;
- осуществление совместно с налоговыми органами контроля за полнотой поступающих страховых взносов со стороны работодателей и правильностью их расходования и др.
Функции пенсионного фонда РФ:
- назначение и выплата пенсий;
- ведение учета средств, поступающих на счета;
- назначение и реализация социальных выплат определенным категориям граждан: инвалидам, Героям Советского Союза, Героям РФ, ветеранам и т.д.
- взаимодействие со страхователями и работодателями;
- взыскания недоимок по пенсионным отчислениям;
- оформление и выдача материнских сертификатов;
- выплата средств материнского капитала;
- управление накопленными в системе деньгами с помощью государственной управляющей компании;
- установление федеральных социальных доплат, чтобы довести совокупный доход до размера прожиточного минимума;
- реализация государственных программ по совместному финансированию пенсий для населения.
Принципы работы Негосударственного пенсионного фонда:
- задача негосударственного пенсионного фонда (НПФ) - накопить денежные средства на счету налогоплательщика.
- негосударственные пенсионные фонды – это частные пенсионные фонды. Негосударственные пенсионные фонды являются собственниками средств, которые могут быть мобилизованы и действуют по принципу инвестиционных фондов: граждане дают им деньги, управляющие организации решают, куда им вложить их, и с полученных процентов выплачивают пенсии для граждан.
- денежные накопления могут вноситься работодателем ежемесячно или самим человеком с выбранной периодичностью. Негосударственные пенсионные фонды индивидуально подходят к каждому клиенту и предлагают дополнительные программы по накоплению пенсий.
- при закрытии негосударственного пенсионного фонда накопленные денежные средства можно перевести на счет другого негосударственного фонда.
- базой для формирования накоплений является официальная заработная плата . При этом не вся перечисляемая сумма идет на счет налогоплательщика. Часть взносов направляется фондом на обеспечение пенсией тем гражданам, которые получает ее сейчас.
- распоряжаться накопленными денежными средствами можно только после выхода на пенсию.
Банковская система – совокупность действующих в стане банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции
Банковская система включает в себя:
- Центральный государственный банк (в России ЦБ РФ);
- коммерческие банки – выполняют финансово-кредитные операции, бывают универсальные и специализированные.
- кредитно-финансовые организации (небанковские): пенсионные и инвестиционные фонды, страховые и инвестиционные компании, ломбарды)
Виды специализированных коммерческих банков:
- инвестиционные банки: финансирование промышленности, строительства и других отраслей; долгосрочное кредитование;
- ипотечные банки: ссуды под имущество и недвижимость.
- сберегательные банки: привлекают и хранят денежные сбережения населения и выплачивают вкладчикам фиксированный процент;
- инновационные банки: кредитуют инновации, помогают внедрять научно-технические достижения.
В странах с развитой экономикой сложились двухуровневые банковские системы: верхний уровень – Центральный банк; нижний уровень – коммерческие банки и кредитно-финансовые организации.
Задачи, решаемые банковской системой:
- обеспечение экономического роста
- регулирование инфляции
- регулирование платежного баланса
Банк – это финансовая организация, в которой собраны свободные денежные средства граждан и предприятий с целью получения дальнейшей прибыли.
Коммерческий банк – самая распространенная форма банковского предпринимательства.
Функции банка:
- прием и хранение депозитов (банковских вложений) вкладчиков;
- выполнение расчетов между клиентами и выдача средств со счетов;
- выдача ссуд или кредитов за счет собранных средств;
- покупка и продажа ценных бумаг и валюты;
- регулирование денежного обращения в стране.
Классификация коммерческих банков:
- по форме собственности (государственные, частные, муниципальные, акционерные, смешанные и т.д.);
- по территориальному принципу (местные, региональные, национальные, международные).
Виды банковских операций:
- активные операции (размещение денежных средств вкладчиков, предоставление кредитов);
- пассивные операции (операции по привлечению денежных средств);
- банковские услуги (наличные и безналичные платежи, выпуск и хранение ценных бумаг).
Доход банка:
- разница между процентом займа и процентом вклада;
- прибыль от инвестиций;
- комиссионные вознаграждения.
Функции Центрального банка РФ:
- осуществляет эмиссию национальной валюты и регулирует количество денег в стране;
- проводит денежно-кредитную политику;
- контролирует деятельность коммерческих банков и предоставляет им кредиты;
- осуществляет общий надзор за деятельностью кредитно-финансовых учреждений страны и исполнением финансового законодательства;
- выпускает и погашает государственные ценные бумаги;
- защищает и обеспечивает устойчивость рубля;
- развивает банковскую систему РФ;
- управляет счётами правительства, выполняет зарубежные финансовые операции.
Меры по стабилизации банковской системы:
- совершенствование законодательства;
- развитие новых форм услуг;
- регулирование кредитного рынка и т.д.
Дата добавления: 2020-11-15; просмотров: 119; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!