Оценка структуры баланса и платежеспособности организации

По виду деятельности (9946 место)

В регионе (2761 место)

По объему прибыли

По виду деятельности (3888 место)

В регионе (1021 место)

Финансы

Отчеты некоммерческих организаций

Иностранные некоммерческие организации

НКО, выполняющие функции иностранного агента

СМИ
АО "ВОЛОГДАПОРТ"

Возможные совпадения
АО "ВОЛОГДАПОРТ"

Арбитражная практика

Информация раскрываемая эмитентами

Финансовая отчетность
АО "ВОЛОГДАПОРТ"

Экспресс-анализ

Целью данного экспресс-анализа является краткая, несложная и наглядная оценка финансового благополучия и динамики развития организации. Более полный анализ финансовой деятельности юридического лица является отдельной информационной услугой. Он позволит получить общее представление о финансовом положении предприятия, а также своевременно обнаружить негативные тенденции, в том числе угрозу банкротства.

Темпы роста и развития компании

Условием благополучного развития компании является превышение темпа роста прибыли над темпом роста выручки и превышение темпа роста выручки над темпом роста валюты баланса. Если темп роста прибыли ниже темпа роста выручки, значит затраты предприятия растут быстрее выручки. Рентабельность деятельности предприятия снижается из-за падения окупаемости затрат. Если темп роста выручки ниже темпа роста валюты баланса, значит часть средств, вложенных организацией в активы, не приносят отдачи. Организация теряет часть прибыли из-за неэффективно используемых активов.

Анализ рентабельности

X - Рентабельность отсутствует по причине убытка

Рентабельность активов по прибыли до налогообложения характеризует величину прибыли, которую получает организация на единицу стоимости капитала. При этом учитываются все виды ресурсов организации в денежном выражении, независимо от источников их финансирования. Рост показателя рентабельности активов отражает достигнутый в организации баланс экономических интересов внутренних и внешних участников бизнеса. Временное снижение данного показателя может быть связано с инвестициями в новые технологии или новый продукт.

Рентабельность активов по чистой прибыли отражает способность предприятия извлекать прибыль, исходя из имеющегося в его распоряжении имущества. Рентабельность активов характеризует степень эффективности использования имущества организации и профессиональную квалификацию менеджмента предприятия.

Рентабельность продаж характеризует окупаемость затрат и эффективность работы организации в отчетном периоде, показывает сумму прибыли на каждый рубль выручки.

Рост рентабельности продаж свидетельствует об эффективности не только хозяйственной деятельности, но и политики ценообразования на предприятии. Снижение данного показателя может являться следствием:

· увеличения затрат на единицу продукции;

· ухудшения использования производственных ресурсов, формирующих себестоимость;

· уменьшения объема производства;

· снижения цен на продукцию.

Главный показатель для собственников организации — рентабельность собственного капитала. Показатель во многом определяет стоимость бизнеса на рынке и характеризует величину чистой прибыли, которую получает организация на единицу стоимости собственного капитала. Рост рентабельности собственного капитала говорит об эффективности вложений средств собственников.

Анализ обеспеченности запасов источниками их формирования

Залогом стабильного положения организации служит его финансовая устойчивость, т.е. такое состояние финансов, которое гарантирует её постоянную платёжеспособность. Такой хозяйствующий субъект за счёт собственных средств покрывает вложенные в активы средства, не допускает неоправданной дебиторской и кредиторской задолженности и расплачивается в срок по своим обязательствам.

III - Абсолютная устойчивость.

II - Нормальная устойчивость, гарантирующая платёжеспособность.

I - Неустойчивое финансовое состояние, характеризуемое нарушением платёжеспособности, когда сохраняется возможность восстановления равновесия за счёт пополнения источников собственных средств и увеличения собственных оборотных средств.

0 - Кризисное финансовое состояние, при котором предприятие находится на грани банкротства, поскольку в данной ситуации денежные средства, краткосрочные ценные бумаги и дебиторская задолженность не покрывают его кредиторской задолженности и просроченных ссуд.

Ликвидность

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена в ближайшее время, что является одним из условий платежеспособности. Если значение коэффициента от 0,2 до 0,5, то это означает, что в случае поддержания остатка денежных средств на уровне отчетной даты, имеющаяся краткосрочная задолженность может быть погашена в течение недели.

Коэффициент критической ликвидности (или промежуточный коэффициент покрытия) отражает прогнозируемые платежные способности организации при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Теоретически оправданные оценки этого коэффициента примерно 0,8. Если значение данного коэффициента больше единицы, то это свидетельствует о возможности полного покрытия краткосрочных обязательств денежными средствами, краткосрочными ценными бумагами и краткосрочной дебиторской задолженностью. Однако его дальнейшее увеличение показывает снижение оборачиваемости оборотных средств.

Коэффициент текущей ликвидности (или коэффициент покрытия) показывает, в какой степени текущие активы покрывают краткосрочные обязательства. Он характеризует платежные возможности организации, оцениваемые при условии не только своевременных расчетов с дебиторами и благоприятной реализации готовой продукции, но и продажи в случае нужды прочих элементов материальных оборотных средств. Уровень коэффициента покрытия зависит от отрасли производства, длительности производственного цикла, структуры запасов и затрат. Его разумный рост в динамике обычно рассматривается как благоприятная тенденция.

Нормальным значением для показателя считается 2. Выполнение этого норматива организацией означает, что на каждый рубль ее краткосрочных обязательств, приходится не менее двух рублей ликвидных средств. Превышение установленного норматива означает, что организация располагает достаточным объемом свободных ресурсов, формируемых за счет собственных источников. Невыполнение установленного норматива создает угрозу финансовой стабильности организации ввиду различной степени ликвидности активов и невозможности их срочной реализации в случае одновременного обращения кредиторов.

Оценка структуры баланса и платежеспособности организации

№	Показатель	На начало 2018 года	На конец 2018 года	Норма коэффициента	Возможное решение (оценка)
5.1	Коэффициент текущей ликвидности	7.054	6.726	≥ 2.0	Структура баланса удовлетворительная, у организации в ближайшие 3 месяца имеется реальная возможность не утратить свою платёжеспособность. Дата добавления: 2020-04-08; просмотров: 62; Мы поможем в написании вашей работы! Поделиться с друзьями: 123Следующая ⇒ Мы поможем в написании ваших работ! . . © 2014-2024 — Студопедия.Нет — Информационный студенческий ресурс. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав (0.029)