ТЕМА 5. Основы налогового права РФ. Характеристика отдельных видов налогов
Изучение указанной темы направлено на формирование у студента компетенций: ОК-2, ОК-3, ОК-4, ОК-5, ОК-9, ПК-1.1.
Дайте сравнительную характеристику налогов и сборов, используя следующие критерии: сходство и различия.
Сходства
налог | сбор |
Различия
налог | сбор |
2. Перечислите налоги, действующие в РФ:
Федеральные налоги | Региональные налоги | Местные налоги |
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. | 1. 2. 3. | 1. 2. |
3. Сгруппируйте налоги, взимаемые на территории РФ по следующим критериям:
а) прямые
____________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________
б) косвенные
____________________________________________________________________________________________________________________________________
в) взимаемые с физических лиц
____________________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________
г) взимаемые с юридических лиц
__________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________
д) смешанные
____________________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________
4. Перечислите специальные налоговые режимы, действующие в РФ:
|
|
1) __________________________________________________________
2) __________________________________________________________
3) __________________________________________________________
4) __________________________________________________________
5) __________________________________________________________
Каков порядок введения налогов на территории РФ?
____________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________
6. Перечислите принципы построения налоговой системы:
‑ _________________________________________________________
‑ _________________________________________________________
‑ _________________________________________________________
‑ _________________________________________________________
‑ _________________________________________________________
‑ _________________________________________________________
‑ _________________________________________________________
‑ _________________________________________________________
Укажите элементы налогообложения:
____________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________
8. Составьте схему: «Порядок взыскания налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) ‑ организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента ‑ организации, индивидуального предпринимателя в банках, а также за счет его электронных денежных средств».
|
|
Составьте схему: «взыскания налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (плательщика агента) - организации, индивидуального предпринимателя».
10. Укажите основные ставки налогов:
Наименование налога | Ставка |
Налог на прибыль организаций | |
Налог на доходы физических лиц | |
Налог на добавленную стоимость | |
Налог на имущество организаций |
СПИСОК РЕКОМЕДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Требования к минимальному материально-техническому обеспечению
Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета дисциплин права.
Оборудование учебного кабинета:
‑ посадочные места по количеству обучающихся;
‑ рабочее место преподавателя;
‑ комплект учебно-наглядных пособий «Финансовое право».
Технические средства обучения:
‑ компьютер с лицензионным программным обеспечением и мультимедиапроектор.
|
|
Информационное обеспечение обучения
Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы
Нормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации : принята всенародным голосованием 12 дек. 1993 г. (с последующими изм.) // Российская газета. – 1993. – 25 дек.
2. О Конституционном Суде Российской Федерации : федеральный конституционный закон от 21 июля 1994 г. № 1-ФКЗ (с последующим изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1994. – № 13. – Ст. 1447.
3. О Правительстве Российской Федерации : федеральный конституционный закон от 17 дек. 1997 г. № 2-ФКЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1997. – № 51. – Ст. 5712.
4. Уголовный кодекс Российской Федерации : федеральный закон от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1996. – № 25. – Ст. 2954.
5. Бюджетный кодекс Российской Федерации : федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ ( с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3823.
6. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая : федеральный закон от 31 июля1998 г. № 146-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824.
7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях : федеральный закон от 30 дек. 2001 г. № 195-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2002. – № 1 (ч. 1). – Ст. 1.
|
|
8. Таможенный кодекс Таможенного Союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27 нояб. 2009 г. № 17) // Собр. законодательства РФ. – 2010. – № 50. – Ст. 6615.
9. О бухгалтерском учете : федеральный закон от 21 нояб. 1996 г. № 129-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1996. – № 48. – Ст. 5369.
10. О драгоценных металлах и драгоценных камнях : федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 1998. – № 13. – Ст. 1463.
11. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2002. – № 28. – Ст. 2790.
12. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации : федеральный закон от 06 окт. 2003 г. № 131-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2003. – № 40. – Ст. 3822.
13. О валютном регулировании и валютном контроле : федеральный закон от 10 дек. 2003 г. № 173-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.
14. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации : федеральный закон от 23 дек. 2003 г. № 177-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2003. – № 52 (часть I). – Ст. 5029.
15. О Счетной палате Российской Федерации : федеральный закон от 5 апр. 2013 г. № 41-ФЗ (с последующими изм.) // Собр. законодательства РФ. – 2013. – № 14. – Ст. 1649.
16. О банках и банковской деятельности : федеральный закон от 02 дек. 1990 г. № 395-1 (с последующими изм.) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 6. – Ст. 492.
17. О налоговых органах Российской Федерации : закон РФ от 21 марта 1991 г. № 943-1 (с последующими изм.) // Бюллетень нормативных актов. – 1992. – № 1.
18. О медицинском страховании граждан в Российской Федерации : закон РФ от 28 июня 1991 г. № 1499-1 (с последующими изм.) // Ведомости СНД и ВС РСФСР. – 1991. – № 27. – Ст. 920.
19. Об организации страхового дела в Российской Федерации : закон РФ от 27 нояб. 1992 г. № 4015-1 (с последующими изм.) // Российская газета. – 1993. – № 6.
20. Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России): постановление Верховного Совета Российской Федерации от 27 дек. 1991 г. № 2122-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР. – 1992. – № 5. – Ст. 180.
21. О Фонде социального страхования в Российской Федерации : постановление Правительства Российской Федерации от 12 февр. 1994 г. № 101 // Российская газета. – 1994. – № 35.
22. Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу : постановление Правительства Российской Федерации от 07 апр. 2004 г. № 186 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 15. – Ст. 1479.
23. Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора : постановление Правительства Российской Федерации от 08 апр. 2004 г. № 198 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 15. – Ст. 1490.
24. Вопросы Федеральной службы страхового надзора : постановление Правительства Российской Федерации от 08 апр. 2004 г. № 203 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 15. – Ст. 1495.
25. Об утверждении положения о Контрольном управлении Президента Российской Федерации : указ Президента Российской Федерации от 08 июня 2004 г. № 729 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 24. – Ст. 194.
26. Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора : постановление Правительства Российской Федерации от 15 июня 2004 г. № 278 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 25. – Ст. 2561.
27. О Министерстве финансов Российской Федерации : постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 329 // Собрание законодательства РФ – 2004. – № 31. – Ст. 3258.
28. Вопросы федеральной таможенной службы : постановление Правительства Российской Федерации от 21 авг. 2004 г. № 429 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 35. – Ст. 3637.
29. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе : постановление Правительства Российской Федерации от 30 сент. 2004 г. № 506 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 40. – Ст. 3961.
30. О Федеральном казначействе : постановление Правительства Российской Федерации от 01 дек. 2004 г. № 703 // Собр. законодательства РФ. – 2004. – № 49. – Ст. 4908.
31. Об обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации : инструкция ЦБ РФ от 03 марта 2004 г. №111-И // Вестник Банка России. – 2004. – № 29.
32. Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) : инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. № 28-И // Вестник Банка России. – 2006. – №57.
33. О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации : Положение от 01 апр. 2003 г. № 222-П // Вестник Банка России. – 2003. – № 24.
2. Основная литература
1. Финансовое право России : учеб.пособие / отв. ред. М. В. Карасева. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт : ИД Юрайт, 2012. – 369 с.
2. Финансовое право [Электронный ресурс] : учебник для средних специальных учебных заведений / Е. Ю. Грачева, Э. Д. Соколова. – 4-e изд., испр. и доп. – М. : Норма : НИЦ Инфра-М, 2013. – 352 с. – Режим доступа : http://znanium.com /bookread2.php?book=376830
3. Финансовое право России [Электронный ресурс] : учебник / Ю. А. Крохина. - 5-e изд., перераб. и доп. - М. : Норма : НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 624 с. - Режим доступа : http://znanium.com/bookread2.php?book=474617
4. Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] : учебник / Ю. А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Режим доступа : http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
4.
Дополнительная литература:
1. Мусаткина, А. А. Финансовое право [Электронный ресурс] : учебное пособие / А. А. Мусаткина, Е. В.Чуклова - М. : ИЦ РИОР : НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 176 с. - Режим доступа : http://znanium.com /bookread2.php?book=503228
2. Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] : учебник / Ю. А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Режим доступа : http://biblioclub.ru
3. Финансовое право [Электронный ресурс] : учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. – 5-e изд., перераб. и доп. – М. : Норма : НИЦ ИНФРА-М, 2013. – 752 с. – Режим доступа : http://znanium.com
4. Налоговое право в решениях Конституц. Суда РФ 2012 г. : по материалам Х Междунар. науч.-практ. конф. 20-21 апреля 2013 г., Москва [Электронный ресурс] : сб / Сост. М. В. Завязочникова ; под ред. С. Г. Пепеляева. – М. : Норма, 2014. – 256 с. – Режим доступа : http://znanium.com
4.
Рекомендуемые Интернет-сайты
1. www.gov.ru – Сервер органов государственной власти России.
2. www.consultant.ru – Справочно-правовая система по законодательству России «КонсультантПлюс».
3. www.garant.ru – Справочно-правовая система по законодательству России «ГАРАНТ».
4. http://www.law.edu.ru – Образовательный правовой портал «Юридическая Россия».
Дата добавления: 2019-09-08; просмотров: 289; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!