Операции по выдаче наличных денег юридическим лицам осуществляются на основании денежных чеков, а операции по выдаче физическим лицам - на основании расходных кассовых ордеров. 24 страница
<2> Далее - Закон N 161-ФЗ.
Отсюда следует, что правовой режим обычного рублевого расчетного счета юридического лица предполагает, что банк обязан совершать по требованию клиента все операции, предусмотренные законодательством.
На основании изложенного к числу счетов с общим правовым режимом могут быть отнесены: текущие счета физических лиц, расчетные счета юридических лиц, бюджетные счета государственных образований и корреспондентские счета кредитных организаций.
Специальный правовой режим банковского счета может быть предусмотрен законом или договором.
Специальный правовой режим банковских счетов допустимо установить договором следующим образом. Например, стороны договора банковского счета, предусматривающего открытие и ведение обычного расчетного счета, вправе как сократить перечень банковских операций, определенный законодательством, так и увеличить его. Например, банк не обязан производить списание средств в случаях, предусмотренных договором плательщика с его кредитором, но это условие может быть включено в договор с банком (п. 2 ст. 854 ГК). В этом случае банковский счет с общим правовым режимом превратится в банковский счет со специальным правовым режимом.
Специальный правовой режим банковских счетов может устанавливаться законодательством по-разному. В одних случаях закон императивно устанавливает перечень выполняемых по счетам операций, который не может быть изменен соглашением сторон. В других случаях закон определяет отдельные правовые особенности открытия, закрытия или ведения банковских счетов, оставляя решение других вопросов на усмотрение сторон. Например, он может запретить осуществление каких-либо банковских операций или предписать их выполнение каким-либо особым способом, отличным от общего порядка, и т.п.
|
|
|
Как правило, специальные правила для отдельных видов специальных банковских счетов предусматриваются законодательством только в части перечня выполняемых по банковскому счету операций.
Можно привести несколько примеров банковских счетов, подчиняющихся специальному правовому режиму.
Валютные счета резидентов и нерезидентов и рублевые счета нерезидентов в уполномоченных банках подчиняются режиму, установленному Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
При этом расчетные валютные счета юридических лиц - резидентов могут открываться только наряду с транзитными банковскими счетами. Круг банковских операций, разрешенных для транзитного валютного счета, императивно определен главой 2 Инструкции ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации".
|
|
|
Специальные брокерские счета, владельцами которых являются брокеры, не имеющие статуса кредитных организаций, предназначены для проведения брокерами расчетов по брокерским операциям, связанным с инвестициями в ценные бумаги и иные финансовые активы и осуществляемым ими на основании брокерских договоров, заключенных с клиентами. На специальные брокерские счета зачисляются денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для инвестирования в ценные бумаги и иные финансовые активы, а также полученные брокером по сделкам с ценными бумагами и иными финансовыми активами, совершенным на основании брокерского договора с клиентами.
Частью 3 ст. 3 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" предусмотрено, что на денежные средства, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера. Брокер не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет (счета), за исключением случаев их возврата клиенту и/или предоставления займа клиенту.
|
|
|
Таким образом, денежные средства на специальном брокерском счете являются имуществом клиента, а не брокера.
Положение ЦБ РФ N 579-П не предусматривает для специальных брокерских счетов, открываемых для брокеров - некредитных организаций, отдельного балансового счета <1>.
--------------------------------
<1> Брокерские счета, открываемые брокерами - кредитными организациями на своем собственном балансе, не являются банковскими счетами, поскольку договор банковского счета в данном случае не заключается. Такие брокерские счета банков открываются на балансовых счетах N 30601.
Специальные брокерские счета, открываемые некредитным организациям, обладают специальным правовым режимом, который напоминает правовой режим номинального банковского счета.
Правила проведения операций по специальным брокерским счетам установлены п. 3 ст. 3 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", подп. 2 п. 2 ст. 185.4 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", п. 4 ст. 23 Федерального закона от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", ч. 8 ст. 14 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", ч. ч. 3 и 4 ст. 22 Федерального закона от 20 августа 2004 г. N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих".
|
|
|
Указанными актами предусмотрены следующие основные принципы совершения операций по специальным брокерским счетам:
- денежные средства клиентов брокера должны храниться на специальных брокерских счетах отдельно от собственных денежных средств брокера;
- ограниченный перечень оснований для перечисления средств со специального брокерского счета на собственный счет брокера и наоборот;
- на денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера;
- на денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), может быть обращено взыскание по долгам клиента;
- специальные брокерские счета профессиональных участников рынка ценных бумаг, предназначенные для учета денежных средств нерезидентов, могут открываться только в уполномоченных банках.
Представляется, что с момента появления в ГК РФ категории номинального банковского счета специальные брокерские счета следует квалифицировать как специальную разновидность номинального счета.
Средства, внесенные в депозит нотариуса, должны быть помещены на счет нотариуса с особым правовым режимом. Однако законодательство не в полной мере определяет особенности правового режима депозитного счета нотариуса.
Представляется, что с момента дополнения ГК РФ нормами о публичном депозитном счете депозитные счета нотариусов должны быть закрыты. Денежные средства с этих счетов следует перечислить на открываемые нотариусами публичные депозитные счета.
Счета для расчетов с помощью банковских карт (так называемые карточные счета) имеют следующую правовую особенность: все расходные операции, перечисленные в главе 2 Положения ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", которые начинаются по инициативе владельца счета, могут осуществляться только при помощи банковской карты. Приходные операции, а также некоторые расходные операции, выполняемые банками на основании распоряжений органов, обладающих властными полномочиями (п. 2 ст. 854 ГК), проводятся в обычном порядке.
Несколько видов специальных банковских счетов предусматривается Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" <1>. К числу специальных счетов следует отнести все счета должников, находящихся в соответствующих стадиях банкротства, поскольку для каждой стадии банкротства законом устанавливаются собственные ограничения.
--------------------------------
<1> Далее - Закон о банкротстве.
В стадии наблюдения, финансового оздоровления и внешнего управления сохраняются расчетные счета, ранее открытые должникам - юридическим лицам. Однако порядок распоряжения указанными счетами подчиняется специальным правилам, установленным Законом о банкротстве. В этих случаях меняется перечень банковских операций, совершаемых по счетам должника, и устанавливается иной порядок их совершения. Кроме того, изменяются правила применения ограничений по счету (ст. 858 ГК РФ).
Должники, находящиеся в стадии конкурсного производства, вправе иметь один основной счет должника в рублях, расчетный счет в иностранной валюте и специальный банковский счет, открытый в соответствии со ст. 138 Закона о банкротстве.
Пунктом 3 ст. 138 Закона о банкротстве предусмотрено, что конкурсный управляющий должен открыть в кредитной организации отдельный счет должника, который предназначен только для удовлетворения требований кредиторов за счет денежных средств, вырученных от реализации предмета залога. Этот счет открывается на основании договора специального банковского счета. Денежные средства, находящиеся на специальном банковском счете должника, могут списываться только для погашения требований кредиторов первой и второй очереди, а также для погашения судебных расходов, расходов по выплате вознаграждения арбитражным управляющим и оплате услуг лиц, привлеченных арбитражным управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей. Денежные средства со специального банковского счета должника списываются по распоряжению конкурсного управляющего только в целях удовлетворения требований кредиторов в порядке, предусмотренном ст. 138 Закона о банкротстве.
Сделки, совершенные с нарушением указанных требований, могут быть признаны недействительными.
Специальные банковские счета платежного агента и банковского платежного агента являются счетами со специальным правовым режимом, для которых законом императивно установлен перечень разрешенных банковских операций.
В соответствии с ч. 5 ст. 14 Федерального закона от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", ч. 16 ст. 4, ч. 19 ст. 4 Федерального закона от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" <1> платежному агенту, банковскому платежному агенту и поставщику должны быть открыты специальные банковские счета для зачисления платежей, полученных от физических лиц.
--------------------------------
<1> Далее - Закон N 103-ФЗ.
Указанные виды банковских счетов открываются на балансовом счете N 40821 "Специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента), поставщика".
Перечень банковских операций для специального банковского счета платежного агента определен ч. 16 ст. 4 Закона N 103-ФЗ, согласно которой по специальному банковскому счету платежного агента могут осуществляться следующие операции:
1) зачисление принятых от физических лиц наличных денежных средств;
2) зачисление денежных средств, списанных с другого специального банковского счета платежного агента;
3) списание денежных средств на специальный банковский счет платежного агента или поставщика;
4) списание денежных средств на банковские счета.
Аналогичный перечень банковских операций предусмотрен для специального банковского счета банковского платежного агента в соответствии со ст. 14 Закона N 161-ФЗ.
Так, в соответствии с ч. ч. 5 и 6 ст. 14 Закона N 161-ФЗ по специальному банковскому счету банковского платежного агента (субагента) могут осуществляться следующие операции:
1) зачисление принятых от физических лиц наличных денежных средств;
2) зачисление денежных средств, списанных с другого специального банковского счета банковского платежного агента (субагента);
3) списание денежных средств на банковские счета.
Указанный перечень разрешенных банковских операций является исчерпывающим. Например, ч. 17 ст. 4 Закона N 103-ФЗ и ч. 6 ст. 14 Закона N 161-ФЗ прямо предусмотрено, что осуществление других операций по специальному банковскому счету платежного агента (банковского платежного агента) не допускается.
Следовательно, банк не вправе выполнять по специальному счету платежного агента, а также банковского платежного агента какие-либо операции, которые отсутствуют в указанном перечне. Например, операция по зачислению на специальный банковский счет платежного агента денежных средств, перечисленных с расчетного счета любого лица, включая счет самого платежного агента, отсутствует в перечне допустимых операций по рассматриваемому счету. Следовательно, она не может осуществляться по этому счету.
На практике возник вопрос, вправе ли банки списывать со специальных банковских счетов платежного агента и банковского платежного агента суммы комиссии, которые им причитаются за совершение расчетных операций по этим счетам. При списании банковских комиссий со специальных банковских счетов платежного агента и банковского платежного агента не происходит последующего зачисления списанных средств на банковские счета. Поэтому обоснован вывод, что указанные операции со специальных счетов незаконны, а банковские комиссии должны уплачиваться с расчетных счетов соответствующих клиентов.
К числу банковских счетов со специальным правовым режимом относятся также залоговый счет, номинальный счет и счет эскроу, совместный счет, публичный депозитный счет и банковский счет в драгоценных металлах. Их правовой режим будет подробно рассмотрен ниже <1>.
--------------------------------
<1> См. часть IV настоящей работы.
Банковские счета могут быть классифицированы в зависимости от лица, в пользу которого заключен договор банковского счета. Соответственно, могут быть выделены:
- договоры банковского счета, заключенные в пользу контрагента (большинство), и
- договоры, заключенные в пользу третьего лица (договор номинального счета, договора счета эскроу).
В зависимости от остатка банковские счета могут быть классифицированы:
- на денежные счета;
- счета в драгоценных металлах.
В зависимости от принадлежности остатка банковского счета могут быть выделены:
- банковские счета, остаток которых принадлежит стороне договора банковского счета (большинство);
- банковские счета, остаток которых принадлежит третьему лица (договор номинального счета, публичный депозитный счет).
В зависимости от количества лиц на стороне клиента банка банковские счета могут быть классифицированы:
- на банковские счета, владельцем которых является единственный клиент банка;
- банковские счета со множественностью лиц на стороне клиента банка (совместные счета).
Глава 13. ПОНЯТИЕ, ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ И ПРЕКРАЩЕНИЯ
ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА
§ 1. Понятие и правовая характеристика
договора банковского счета
В соответствии со ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операции по счету.
Договор банковского счета традиционно считается консенсуальным. Следовательно, права и обязанности сторон возникают с момента заключения договора, а не с момента поступления (внесения) денежных средств на открытый банком счет. Мыслима ситуация, когда после заключения договора на счете некоторое время будет сохраняться нулевой остаток.
Договор банковского счета является двусторонне обязывающим, поскольку порождает права и обязанности у каждой стороны правоотношения. Соответственно, основанием обязанности одной стороны является выполнение другой стороной правоотношения своих встречных обязанностей по договору. Таким образом, договор банковского счета является каузальной сделкой <1>.
--------------------------------
<1> Автор использует авторское понятие каузальной и абстрактной сделки. См. § 9 главы 2 в книге: Ефимова Л.Г. Договор о выдаче и использовании банковской карты и договор эквайринга в системе договоров об организации безналичных расчетов. Серия: "Банковские сделки". М.: Проспект, 2017. С. 97 и далее.
Цель договора банковского счета заключается в осуществлении расчетных и кассовых операций по поручению клиента, предусмотренных законом, банковскими правилами и договором.
Договор банковского счета заключается для совершения расчетных и кассовых операций по поручению и с согласия клиента. Однако совершением указанных действий содержание договора банковского счета невозможно исчерпать полностью. Таким образом, конструкция договора банковского счета предназначена для совершения неограниченного и неопределенного при заключении договора количества расчетных и кассовых операций.
Отсюда следует, что договор банковского счета является длящимся.
Объектом договора банковского счета являются действия банка, на которые вправе притязать клиент, - осуществление расчетных операций (расчетных сделок), кассовых операций, ведение счета и оплата его остатка.
Доминирующей точкой зрения является высказанное в литературе мнение о том, что договор банковского счета может носить как возмездный, так и безвозмездный характер <1> в зависимости от соглашения сторон. При этом договор предполагается возмездным, поскольку ст. 852 ГК РФ устанавливает обязанность банка платить проценты за остаток на счете, однако стороны могут согласовать другое правило <2>. Кроме платы за остаток на счете договор может предусматривать также оплату клиентом расчетно-кассового обслуживания. В связи с этим мыслимы ситуации, когда конкретный договор банковского счета устанавливает, что его стороны взаимно отказываются от следуемой им по закону платы: банк отказывается от оплаты расчетно-кассового обслуживания, а клиент - от платы за остаток по счету. В этом случае делается вывод о том, что договор банковского счета становится безвозмездным.
--------------------------------
<1> См., напр.: Кредитные организации в России: правовой аспект / Отв. ред. Е.А. Павлодский, А.Е. Шерстобитов. М., 2006. С. 145.
<2> См., напр.: Гражданское право. Ч. II: Учебник / Под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева, М., 1997. С. 455.
Представляется, однако, что вывод о возмездности договора банковского счета является ошибочным. Он связан с неверным представлением о единстве содержания указанного договора. Поскольку договор банковского счета является разновидностью рамочного договора (договора с открытыми условиями, ст. 429.1 ГК РФ), то в нем содержатся не только условия самого договора банковского счета (базового договора), но и некоторые общие условия будущих договоров. Соответственно, плата за расчетно-кассовое обслуживание является условием будущих расчетных операций, а проценты за остаток на счете - вознаграждением за вклад до востребования, помещенный клиентом на свой банковский счет. Следовательно, все условия о выплате вознаграждения не являются условиями самого договора банковского счета.
По указанной причине договор банковского счета следует считать безвозмездным.
Вопрос о том, можно ли признать договор банковского счета публичным, по-разному решается в литературе. Так, в соответствии со ст. 846 ГК РФ банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях. По общему правилу банк не вправе отказать в заключении договора банковского счета и открытии счета.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 231; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!