Второй вариант: ежемесячное погашение кредита
Предполагается, что кредитор настаивает на ежемесячном погашении кредита и процентов равными долями, но опять можно торговаться с какого месяца начать выплаты. Для этого необходимо отредактировать таблицу из предыдущего параграфа. В столбце "Ежемесячные выплаты" нужно использовать функцию:
ПЛТ(СТАВКА ПРОЦЕНТА, ЧИСЛО,_ВЫПЛАТ, СУММА_КРЕДИТА)
С ее помощью можно вычислять ежемесячные выплаты по процентам и погашению кредита.
1) Активизировать рабочий лист из предыдущего параграфа и ввести в ячейку С11 формулу "ЕСЛИ($С$5>А11;0;ПЛТ($С$2;$С$6;$С$7))".
2) Щелкнуть мышью на ячейке C11. Ячейка С11 станет текущей. Нажать комбинацию клавиш Ctrl плюс Insert. Содержимое ячейки будет скопировано в буфер обмена Windows. Нажать клавишу ↓(Стрелка вниз). Ячейка С12 станет текущей. Нажать комбинацию клавиш Shift плюс Insert. Содержимое буфера обмена будет вставлено в ячейку С12.
Повторить вставку содержимого буфера обмена Windows для всех остальных ячеек столбца "Ежемесячные выплаты". Так как от предыдущего расчета в ячейке С5 осталось значение 24, то в результате получилась прибыль, равная $66 246,33. Точно такая же, как из предыдущего расчета. Потому что все выплаты происходят за один раз в конце срока в обоих случаях. Обратите внимание: в конце 24 месяца долг будет равен 0.
3) Установить в ячейке С5 значение 5. Получилось, что при начале погашения кредита на пятый месяц прибыль составит $42 633,95. В конце 24 месяца долг всегда будет равен 0 (Таблица 1.10).
|
|
|
Таблица 1.10
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Сумма кредита |
| $ 10 000,00 |
|
| Проценты по кредиту в месяц |
| 5% |
|
| Прибыль в месяц |
| 10% |
|
|
|
|
|
|
| Начало выплаты |
| 5 |
|
| Число выплат |
| 20 |
|
| Сумма |
| 12 155,0625 | $B$14 |
|
|
|
|
|
| Месяц | Сумма в конце месяца | Ежемесячные выплаты | Сумма в обороте |
| 0 | $ 10 000,00 |
|
|
| 1 | $ 10 500,00 | $ 0,00 | $ 11 000,00 |
| 2 | $ 11 025,00 | $ 0,00 | $ 12 100,00 |
| 3 | $ 11 576,25 | $ 0,00 | $ 13 310,00 |
| 4 | $ 12 155,06 | $ 0,00 | $ 14 641,00 |
| 5 | $ 11 787,46 | -$ 975,35 | $ 15 129,75 |
| 6 | $ 11 401,48 | -$ 975,35 | $ 15 667,37 |
| 7 | $ 10 996,20 | -$ 975,35 | $ 16 258,75 |
Продолжение таблицы 1.10
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 8 | $ 10 570,66 | -$ 975,35 | $ 16 909,27 | ||
| 9 | $ 10 123,84 | -$ 975,35 | $ 17 624,85 | ||
| 10 | $ 9 654,68 | -$ 975,35 | $ 18 411,98 | ||
| 11 | $ 9 162,06 | -$ 975,35 | $ 19 277,82 | ||
| 12 | $ 8 644,80 | -$ 975,35 | $ 20 230,25 | ||
| 13 | $ 8 101,69 | -$ 975,35 | $ 21 277,92 | ||
| 14 | $ 7 531,42 | -$ 975,35 | $ 22 430,36 | ||
| 15 | $ 6 932,64 | -$ 975,35 | $ 23 698,04 | ||
| 16 | $ 6 303,92 | -$ 975,35 | $ 25 092,49
| ||
| 17 | $ 5 643,76 | -$ 975,35 | $ 26 626,39 | ||
| 18 | $ 4 950,59 | -$ 975,35 | $ 28 313,67 | ||
| 19 | $ 4 222,77 | -$ 975,35 | $ 30 169,68 | ||
| 20 | $ 3 458,56 | -$ 975,35 | $ 32 211,30 | ||
| 21 | $ 2 656,13 | -$ 975,35 | $ 34 457,08 | ||
| 22 | $ 1 813,58 | -$ 975,35 | $ 36 927,43 | ||
| 23 | $ 928,91 | -$ 975,35 | $ 39 644,82 | ||
| 24 | $ 0,00 | -$ 975,35 | $ 42 633,95 | ||
|
|
|
|
| ||
|
|
| Прибыль: | 42 633,95 |
Таблица для расчета варианта ежемесячного погашения кредита
Рассмотрено лишь несколько примеров использования Excel для обсчета определенных ситуаций, но знания, полученные при этом, можно с успехом применять для многих других случаев.
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Задание 1
Необходимо получить кредит под 60 % годовых на покупку 1800 тонн товара по цене 2 600 рублей за тонну. За тем перевести товар в другое место (следовательно, возникнут накладные расходы) и продать по цене 3 700 рублей за тонну. Кредит нужен на три месяца. Залога нет, за сделку поручается страховая компания, необходимо будет выплатить банку кредит и проценты по нему за три месяца. Если забрать деньги, то страховая компания получит 12 % от суммы кредита плюс процент за три месяца. Требуется правильно вычислить сумму кредита и полученную прибыль. По полученным данным построить гистограмму, отображающую цену реализации за всю партию и прибыль до вычета налогов.
|
|
|
Расчет необходимой суммы кредита и полученной прибыли приведен в таблице 2.1.
Таблица 2.1
| Наименование | Значение | Единицы измерения |
| 1 | 2 | 3 |
| Цена за единицу | 2 600 | руб. |
| Количество единиц | 1800 | тонн |
| Цена всей партии | 4 680 000 | руб. |
| Кредит | ||
| Проценты по кредиту | 60 | % годовых |
| Срок кредита | 3 | месяца |
| Страховка кредита | 12 | % от суммы кредита с процентами |
| Или | 751 635,73 | руб. |
| Необходимая сумма кредита | 5 446 635,73 | руб. |
Продолжение таблицы 2.1
| 1 | 2 | 3 |
| Проценты по кредиту за каждый месяц | 272 331,79 | руб. |
| Накладные расходы | ||
| Транспортные расходы | 10 000 | руб. |
| Непредвиденные расходы | 5 000 | руб. |
| Реализация товара и возврат кредита | ||
| Цена реализации за единицу | 3 700 | руб. |
| Цена реализации за всю партию | 6 660 000 | руб. |
| Возврат кредита с процентами | 6 263 631,09 | руб. |
| Прибыль до вычета налогов | 396 368,91 | руб. |
Расчет суммы кредита и прибыли до вычета налогов
|
|
|
По данным таблицы 2.1 построена гистограмма, отображающая цену реализации за всю партию и прибыль до вычета налогов.
Соотношение между ценой реализации за всю партию и прибылью до вычета налогов
Рис. 2.1
По данным таблицы 2.1 и построенной гистограмме видно, что для закупки 1800 тонн товара по цене 2 600 рублей за 1 тонну необходим кредит на сумму 5 446 635,73 рублей под 60 % годовых. Товар реализуется по цене 3 700 рублей за тонну. При этом полученная прибыль до вычета налогов составит 396 368,91 рублей.
Задание 2
Учитывая страхование товара при транспортировке, произвести изменения в электронной таблице. В результате, если груз будет потерян при транспортировке, вычислить страховку. По полученным итогам страхования и цене всей партии построить круговую диаграмму, отображающую их процентное соотношение.
Расчет страхования при транспортировке выполнен в таблице 2.2.
Таблица 2.2
| Наименование | Значение | Единицы измерения |
| 1 | 2 | 3 |
| Цена за единицу | 2 600 | руб. |
| Количество единиц | 1800 | тонн |
| Цена всей партии | 4 680 000 | руб. |
| Кредит | ||
| Проценты по кредиту | 60 | % годовых |
| Срок кредита | 3 | месяца |
| Страховка кредита | 12 | % от суммы кредита с процентами |
| или | 772 240,76 | руб. |
| Необходимая сумма кредита | 5 595 947,56 | руб. |
| Проценты по кредиту за каждый месяц | 279 797,38 | руб.
|
Продолжение таблицы 2.2
| 1 | 2 | 3 |
| Накладные расходы | ||
| Транспортные расходы | 10 000 | руб. |
| Непредвиденные расходы | 5 000 | руб. |
| Страхование при транспортировке | 2 | % от суммы кредита с процентами + интерес |
| Итого страхование в пути | 128 706,79 | руб. |
| Реализация товара и возврат кредита | ||
| Цена реализации за единицу | 3 700 | руб. |
| Цена реализации за всю партию | 6 660 000 | руб. |
| Возврат кредита с процентами | 6 435 339,69 | руб. |
| Прибыль до вычета налогов | 224 660,31 | руб. |
Расчет страхования при транспортировке
По данным таблицы 2.2 построена круговая диаграмма, отображающая процентное соотношение между ценой партии и страхованием в пути.
Процентное соотношение между ценой партии и страхованием в пути
Рис. 2.1
По данным таблицы 2.2 и круговой диаграммы видно, что страхование при транспортировке составит 2% от суммы кредита с процентами плюс интерес. Итого страхование в пути будет равным 128 706,79 рублей. Процентное соотношение между ценой всей партии и страхованием в пути составит 3% к 97%.
Задание 3
Вычислить таможенные пошлины, которые необходимо выплатить при перевозке груза. Все таможенные пошлины за исключением НДС вычисляются как процент от суммы контракта. НДС вычисляется по формуле:
НДС=(Сумма контракта + Сумма всех таможенных платежей)*Процент НДС
Внести изменения в электронную таблицу, полученную в предыдущем задании. По полученным данным построить диаграмму подходящего вида, отображающую цену всей партии, таможенный налог, реализации за всю партию и полученную прибыль.
Вычисления всех таможенных пошлин, НДС и получаемой прибыли после выплаты всех налогов приведены в таблице 2.3.
Таблица 2.3
| Наименование | Значение | Единицы измерения | Значение | Ед. изм. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Цена за единицу | 2 600,00 | руб. | ||
| Количество единиц | 1800 | тонн | ||
| Цена всей партии | 4 680 000,00 | руб. | ||
| Кредит | ||||
| Проценты по кредиту | 60 | % годовых | ||
| Срок кредита | 3 | месяца | ||
| Страховка кредита | 12 | % от суммы кредита с процентами | ||
Продолжение таблицы 2.3
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| или | 1 047 958,25 | руб. | ||
| Необходимая сумма кредита | 7 593 900,36 | руб. | ||
| Проценты по кредиту за каждый месяц | 379 695,02 | руб. | ||
| Накладные расходы | ||||
| Транспортные расходы | 10 000,00 | руб. | ||
| Непредвиденные расходы | 5 000,00 | руб. | ||
| Страхование при транспортировке | 2 | % от суммы кредита с процентами + интерес | ||
| Итого страхование в пути | 174 659,71 | руб. | ||
| Налог на добавленную стоимость | 18 | % или | 969 602,40 | руб. |
| Таможенный сбор | 0,1 | % или | 4 680,00 | руб. |
| Таможенный налог | 15 | % или | 702 000,00 | руб. |
| Реализация товара и возврат кредита | ||||
| Цена реализации за единицу | 3 700,00 | руб. | ||
| Цена реализации за всю партию | 6 660 000,00 | руб. | ||
| Возврат кредита с процентами | 8 732 985,41 | руб. | ||
| Полученная прибыль | -2 072 985,41 | руб. | ||
Вычисления таможенных пошлин и прибыли
По данным таблицы 2.3 построена диаграмма, отображающая цену всей партии, таможенный налог, реализацию за всю партию и полученную прибыль.
Соотношение между ценой реализации за всю партию и прибылью
Рис. 2.3
По данным таблицы и построенной диаграммы видно, что при уплате всех налогов, а именно: налога на добавленную стоимость 18% или 969 602,40 рублей, таможенного налога 15%, что в денежном выражении составляет 702 000,00 рублей и таможенного сбора 0,1% от суммы сделки (4 680,00 рублей) получается не прибыли, а внушительный убыток -2 072 985,41 рублей.
Задание 4
В результате расчетов в курсовой работы получаются убытки, а не прибыль. Необходимо увеличить или уменьшить некоторые показатели для получения прибыли. Вычислить эти изменения и рассчитать получаемую при этом прибыль. Подбор показателей для получения прибыли приведен в таблице 2.4.
Таблица 2.4
| Наименование | Значение | Единицы измерения | Значение | Ед. изм. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Цена за единицу | 2 600,00 | руб. | ||
| Количество единиц | 4000 | тонн | ||
| Цена всей партии | 10 400 000,00 | руб. | ||
| Кредит | ||||
| Проценты по кредиту | 30 | % годовых | ||
| Срок кредита | 3 | месяца | ||
| Страховка кредита | 12 | % от суммы кредита с процентами | ||
| или | 2 147 226,94 | руб. | ||
| Необходимая сумма кредита | 16 645 170,10 | руб. | ||
Продолжение таблицы 2.4
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Проценты по кредиту за каждый месяц | 416 129,25 | руб. | ||
| Накладные расходы | ||||
| Транспортные расходы | 10 000,00 | руб. | ||
| Непредвиденные расходы | 5 000,00 | руб. | ||
| Страхование при транспортировке | 2 | % от суммы кредита с процентами + интерес | ||
| Итого страхование в пути | 357 871,16 | руб. | ||
| Налог на добавленную стоимость | 18 | % или | 2 154 672,00 | руб. |
| Таможенный сбор | 0,1 | % или | 10 400,00 | руб. |
| Таможенный налог | 15 | % или | 1 560 000,00 | руб. |
| Реализация товара и возврат кредита | ||||
| Цена реализации за единицу | 4 800,00 | руб. | ||
| Цена реализации за всю партию | 19 200 000,00 | руб. | ||
| Возврат кредита с процентами | 17 893 557,86 | руб. | ||
| Полученная прибыль | 1 306 442,14 | руб. | ||
Подбор показателей
По данным таблицы 2.4 видно, что при увеличении количества единиц до 4000 тонн и при увеличении цены за реализацию за единицу до 4 800,00 рублей, повысятся, соответственно, цена всей партии до 10 400 000,00 рублей и цена реализации за всю партию до 19 200 000,00 рублей. При уменьшении процента по кредиту до 30%, необходимая сумма кредита возрастет до 16 645 170,10 рублей. При вычислении этих изменений возможно получение прибыли. Она составит 1 306 442,14 рублей.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Тема курсовой работы была полностью раскрыта, а именно, я показал, как можно использовать Excel для создания технико-экономического обоснования и других финансовых расчетов, сконструировав свою работу в виде решения финансово-экономических задач с пояснениями.
В работе я рассмотрел технико-экономическое обоснование для получения кредита в банке, служащую для предоставления ему уверенности в том, что будет возвращена вся сумма денег. Не большая работа в программе Excel помогла создать документ, который может принести немалые деньги предприимчивому человеку. Расчет прибыли при условии ежемесячного погашения кредита может помочь получить двойную выгоду, при условии, конечно, что банк доверился технико-экономическому обоснованию.
Практической части работы я создал технико-экономическое обоснование. Оно представлено в виде готовых таблиц и диаграмм с вытекающими из них выводами. Эта работа состоит из этапов, представленных в виде заданий.
В первом задании показано, что сумма кредита составит 5 446 635,73 рублей, а прибыль без вычета налогов – 396 368,91 рублей.
Во втором задании рассчитано, что страхование в пути будет равным 128 706,79 рублей.
В третьем задании видно, что при уплате всех налогов, а именно: налога на добавленную стоимость 18% или 969 602,40 рублей, таможенного налога 15%, что в денежном выражении составляет 702 000,00 рублей и таможенного сбора 0,1% от суммы сделки (4 680,00 рублей) получается не прибыль, а внушительный убыток -2 072 985,41 рублей.
В четвертом задании производится подбор более оптимистичных показателей. При этом видно, что при увеличении количества единиц до 4000 тонн и при увеличении цены за реализацию за единицу до 4 800,00 рублей, повысятся, соответственно, цена всей партии до 10 400 000,00 рублей и цена реализации за всю партию до 19 200 000,00 рублей. При уменьшении процента по кредиту до 30%, необходимая сумма кредита возрастет до 16 645 170,10 рублей. При вычислении этих изменений возможно получение прибыли. Она составит 1 306 442,14 рублей.
Существует множество задач, финансовых или иных, решение которых могут облегчить электронные таблицы Excel. В своей работе я показал лишь одни из них. Уверен, что в дальнейшем люди будут чаще и увереннее обращаться к этой, актуальной уже много лет программе.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гельман В.Я. Решение математических задач средствами Excel: Практикум. СПб.: Издательство Питер, 2003 г.
2. Комягина В. Г. Компьютер для менеджера. Быстрый старт. М.: Издательство ТРИУМФ, 1998 г.
3. Симонович С. В. Информатика для юристов и экономистов. СПб.: Издательство Питер, 2004 г.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 121; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!