Добровольное медицинское страхование, страхование от несчастного случая
Вид договора | Планируемая дата заключения договора | Количество страхуемого персонала, чел. | Сумма планируемой страховой премии, тыс. руб. |
1. Страхование от несчастного случая и болезней | 17.06.2006 г. 17.06.2007 г. | 146 | 50 |
Таблица 23
Страхование ответственности
Вид договора | Планируемая дата заключения договора | Планируемый лимит страховой ответственности, тыс. руб. | Сумма планируемой страховой премии, тыс. руб. |
1. Страхование ответственности владельцев транспортных средств | Февраль 2007 г. | 600 | 80 |
2. Страхование ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты | 28.12.06 г. | 1800 | 5 |
3. Страхование ответственности владельцев гидротехн. сооружений | Февраль 2007 г. | 100 000 | 600 |
Таблица 24
Прочие виды страхования
Вид договора | Планируемая дата заключения договора | Планируемая страховая сумма/лимит страховой ответственности, тыс. руб. | Сумма планируемой страховой премии, тыс. руб. |
Таблица 25
Прогноз бухгалтерского баланса (тыс. руб.)
АКТИВ | Код стро-ки | 2005г. отчет | 2006г ожид. | 2007г план | 1 кв | 2кв | 3кв | 4кв |
I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||
Основные средства | 120 | 283401 | 688524 | 681700 | 699759 | 693700 | 687700 | 681700 |
Незавершенное строительство | 130 | 16612 | 18643 | 1408 | 1408 | 1408 | 1408 | 1408 |
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - | - | - | - | - | - | - |
Итого по разделу I | 190 | 300130 | 707167 | 683108 | 701167 | 695108 | 689108 | 683108 |
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||
Запасы | 210 | 15041 | 12529 | 27565 | 730 | 8980 | 18273 | 27565 |
НДС по приобретенным ценностям | 220 | 1458 | 1939 | 1939 | 1939 | 1939 | 1939 | 1939 |
Дебиторская задолжен-ность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - | - | - | - | - | - |
Дебиторская задолжен-ность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 92822 | 114496 | 80296 | 105946 | 97396 | 88846 | 80296 |
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 |
Денежные средства | 260 | 1738 | 825 | 825 | 825 | 825 | 825 | 825 |
Итого по разделу II | 290 | 111059 | 129909 | 138804 | 111969 | 120219 | 129512 | 138804 |
БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 411189 | 837076 | 821912 | 813136 | 815327 | 818620 | 821912 |
ПАССИВ | Код строки | 2005г. отчет | 2006г ожид. | 2007г план | 1 кв | 2кв | 3кв | 4кв |
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||||
Уставный капитал | 410 | 49095 | 49095 | 49095 | 49095 | 49095 | 49095 | 49095 |
Добавочный капитал | 420 | 239888 | 688405 | 688405 | 688405 | 688405 | 688405 | 688405 |
Резервный капитал | 430 | 4509 | 5747 | 5747 | 5747 | 5747 | 5747 | 5747 |
Фонд социальной сферы | 440 | - | - | - | - | - | - | - |
Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | 8509 | 8509 | 8509 | 8509 | 8509 | 8509 | 8509 |
Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | 24768 | 4960 | 18294 | 4574 | 9147 | 13721 | 18294 |
Итого по разделу III | 490 | 326769 | 756716 | 770050 | 756330 | 760903 | 765477 | 770050 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | ||||||||
Заемные средства | 510 | - | - | - | - | - | - | - |
Итого по разделу IV | 590 | - | - | - | - | - | - | - |
V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | ||||||||
Заемные средства | 610 | 9000 | 4400 | - | 1100 | - | - | - |
Кредиторская задолженность | 620 | 71878 | 53929 | 48804 | 52648 | 51366 | 50085 | 48804 |
Доходы будущих периодов | 640 | 3542 | 3058 | 3058 | 3058 | 3058 | 3058 | 3058 |
Итого по разделу V | 690 | 84420 | 80360 | 51862 | 56806 | 544424 | 53143 | 51862 |
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 411189 | 837076 | 821912 | 813136 | 815327 | 818620 | 821912 |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
|
|
|
|
|
|
В процессе работы над дипломным проектом была достигнута цель – рассмотрен бизнес-план как инструмент внутрифирменного планирования, который помог увидеть, как благоприятные, так и неблагоприятные возможности и последствия деятельности промышленного предприятия ОАО «Чиркейская ГЭС».
Цель работы достигнута на основе решения следующих задач:
|
|
1) изучены теоретические основы планирования, раскрыта его сущность и виды, даны понятия финансового планирования;
2) проведен финансовый анализ деятельности ОАО «Чиркейская ГЭС»;
3) разработан макет бизнес-плана для ОАО «Чиркейская ГЭС» и определена наиболее эффективная стратегия достижения поставленных задач.
В дипломном проекте рассмотрены теоретические материалы о финансовом планировании на предприятии, бюджетировании, о роли бизнес-планирования, о цели и методике составления бизнес-плана. Приведены разновидности бизнес-планов.
Проведенный в дипломной работе анализ позволил рассмотреть финансовое положение ОАО «Чиркейская ГЭС» со следующих позиций:
- анализа и оценки имущественного положения предприятия;
- анализа и оценки ликвидности и платежеспособности;
- оценки финансовой устойчивости.
ОАО «Чиркейская ГЭС» относится к предприятиям с нормальной финансовой устойчивостью, близкой к абсолютной.
Для достижения абсолютной финансовой устойчивости предприятию необходимо осуществить меры по выявленным недостаткам:
- добиться снижения износа основных средств;
- уменьшить расходы на ремонт основных средств, а значит снизить себестоимость;
- сократить долю дебиторской задолженности в активах.
Для улучшения и стабилизации финансового состояния предприятию необходимо развивать и совершенствовать долгосрочное бизнес-планирование с целью привлечения дополнительных инвестиций, а также необходима отлаженная система бюджетирования с жестким контролем доходной и расходной части.
В ходе работы над дипломным проектом стало очевидным, что для стабильной и устойчивой работы ОАО «Чиркейская ГЭС» необходим грамотно составленный бизнес-план, который должен быть направлен на:
- обновление основных производственных фондов;
- развитие новых технологий;
- привлечение инвестиций.
Опираясь на выводы по результатам анализа деятельности ОАО «Чиркейская ГЭС», можно сделать заключение, что в быстроменяющейся экономической ситуации невозможно добиться положительных результатов, не планируя своих действий и, не прогнозируя последствий. Процесс планирования позволяет увидеть весь комплекс будущей деятельности организации и предусмотреть то, что может случиться. Особенно важно планирование при разработке долгосрочной перспективы развития предприятия. Действуя на основе разработанного плана, можно быстрее реагировать на предвиденные и запланированные явления.
Таким образом, успех в бизнесе главным образом зависит от трех составляющих:
1. Понимания общего состояния дел на данный момент через анализ финансового состояния предприятия;
2. Представления того уровня, которого нужно достичь;
3. Планирования процесса перехода из одного состояния в другое.
Существует значительное число разработок по составлению бизнес-плана, но все они похожи и отличаются лишь последовательностью разделов.
Основные разделы бизнес-плана:
1. Краткое описание;
2. Бизнес и его стратегия;
3. Рынок и маркетинговая стратегия;
4. Производство и эксплуатация;
5. Управление и процесс принятия решений;
6. Финансы;
7. Факторы риска;
8. Приложения.
Применение методов бизнес-планирования, охватывающее весь спектр компонентов менеджмента (маркетинг и бизнес-планирование, структуры, организация и логистика, экономика, учет, финансы, персонал), упорядочивает и систематизирует весь бизнес, регулирует содержание и прогнозирует результаты бизнеса в зависимости от возможностей внешней и потенциала внутренней среды предприятия.
Список литературы
1. Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002г. № 127-ФЗ
2. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций. Приказ ФСФО России от 23.01.2001г. №16
3. О реформе предприятий и иных коммерческих организаций. Постановление правительства РФ от 30.10.1997г. № 1373
4. Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Распоряжение федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.1994г. № 31-р
5. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002.- 432с.
6. Балабонов И. Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2004.- 403с.
7. Барнгольц С. Б. Экономический анализ хозяйственной деятельности на современном этапе развития. - М.: Финансы и статистика, 2004.- 412с.
8. Бахрушина М.А. Бухгалтерский управленческий учёт. Учебное пособие / ВЗФЭИ. - М.: ЗАО «Финстатинформ», 2002. – 308 с.
9. Берл Г., Киршнер П. Мгновенный бизнес-план: двенадцать быстрых шагов к успеху. – М.: Дело, 2002.- 123с.
10. Буров В.П., Морошкин О.К., Новиков О.К. Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример. – М.:ЦИПКК, 2002.- 267с.
11. Ворст И., Ревентлау П. Экономика фирмы: Учебник. – М.: Высшая школа, 2003.- 389с.
12. Гиляровская Л.Т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. - СПб.: Питер, 2003.-256с.
13. Градова А.П. Экономическая стратегия фирмы. - СПб.: Спецлитература, 1995. – 114 с.
14. Друри К. Введение в управленческий учёт. - М.: Аудит, 2003. - 774 с.
15. Елиферов В.Г., Репин В.В. Бизнес-процессы: Регламентация и управление. - М: ИНФРА-М, 2005. - 318 с.
16. Зигель Э.С., Шульц Л.А., Форд Б.Р., Корни Д.С. Составление бизнес-плана. – Изд. 2-е. – М.: "Джон Уайли энд Санд", 2003.- 354с.
17. Идрисов А.Б. Планирование и анализ эффективности инвестиций. – М.: ПРО-Инвест-консалтинг, 2003.- 322с.
18. Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. Учебник. - М.: Бухгалтерский учет, 2005. – 312 с.
19. Иванова Г.П. Антикризисное управление: от банкротства – к финансовому оздоровлению. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2000.- 432с.
20. Ковалев В. В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2000.- 451с.
21. Козлова О. И. и др. Оценка кредитоспособности предприятий - М.: АО "АРГО", 2001.- 266с.
22. Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит. - 2-е изд. - М.: Перспектива, 2002.- 567с.
23. Кондратова И. Г. Основы управленческого учёта. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 143 с.
24. Карпова Т. П. Управленческий учёт.- М.:Аудит, ЮНИТИ, 2003.-350с.
25. Касьянова Г. Ю. , Колесников С. Н. Управленческий учёт по формуле «три в одном». - М.: Статус – Кво, 2001. - 333с.
26. Любанова Т.П. Бизнес-план: Опыт, проблемы. - М.: Издательство Книга сервис, 2005. - 96 с.
27. Макаревич Л.М. 200 правил бизнеса: Практическое руководство. - М.: Издательство ДИС, 2002. - 592 с.
28. Маниловский Р.Г. и др. Бизнес-план: Методические материалы. - М.: Финансы и статистика, 2004.-212с.
29. Мюллендорф Р., Каррснбауэр М. Производственный учёт. Снижение и контроль издержек. Обеспечение их рациональной структуры. Пер. с немецкого М.И Корсакова.- М.: ЗАО «ФБК - ПРЕСС», 2000 г.- 214с.
30. Панков В.В. Анализ и оценка состояния бизнеса: Методология и практика. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 207 с.
31. Попов В.М., Захаров А.А. Бизнес-план. Step by step: Практическое пособие. - М.: Бизнес-Пресса, 2005. - 234 с.
32. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. - М.: Издательский дом Дашков и К, 2005. - 162 с.
33. Просветов Г.И. Бизнес-планирование: Задачи, решения: Учебно-методическое пособие. – М.: Издательство РДЛ, 2005. - 207 с.
34. Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия. – М.: Издательство ДИС, 2005. - 431 с.
35. Плешков Б. Бизнес-План или как повысить доходность вашего предприятия. - М.: Анкил, 2003. - 32 с.
36. Сергеев А.А. Экономические основы бизнес-планирования. – М.: Издательство ЮНИТИ, 2004. - 462 с.
37. Скоун Т. Управленческий учёт: Как его использовать для контроля бизнеса. - М.: Аудит, 2002. - 179 с.
38. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник. – М.: Издательство «Перспектива», 2002. – 656 с.
39. Хорнгрен Ч. Т. , Фостер Дж. Бухгалтерский учёт: Управленческий учёт. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 415 с.
40. Черняк В.З., Черняк А.В., Довдиенко И.В. Бизнес-планирование. - М.: Издательство РДЛ, 2005. - 271 с.
41. Черняк В.З. Оценка бизнеса. – М.: Финансы и статистика, 1999.- 411с.
42. Шеремет А. Д. Управленческий учёт. - М.: ИД ФБК ПРЕСС, 2002. - 510 с.
43. Шильникова Г. Г. Финансовый и управленческий учёт в строительстве. - Иркутск: ИГЭА, 2003. - 231 с.
44. Энтони Р., Дж. Рио. Учёт: ситуации и примеры. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 95 с.
45. Васин Ф. П. Система учёта «стандарт – кост» и нормативного метода – основа организации управленческого учёта. // Вестник Финансовой Академии.–1999.–№ 4. С. 31–35.
46. Купчина Л. Управленческий учёт помогает увеличить прибыль компании. // Финансовый бизнес.–2002.–№ 4. С. 42–45.
[1] Распоряжение от 12.08.1994 г. № 31-р. Федеральное управление по делам о несостоятельности (банкротстве), стр. 9
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 170; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!