Анализ основных финансовых показателей компании за 2 года
Оглавление
Введение .. 2
Организационная структура компании .. 3
Анализ основных финансовых показателей компании за 2 года.. 8
Оценка финансового состояния компании.. 15
Заключение .. 21
Список литературы ... 24
Введение
Цель производственной практики - выработка первичных профессионально-практических навыков и умений, приобретенных обучающимися в результате освоения ими теоретических курсов в период обучения в рамках общепрофессиональных и профессиональных компетенций.
В соответствии с результатами обучения задачами данной практики являются приобретение навыков:
- подбора оптимальных инструментов для обработки экономических данных, с целью решения конкретно поставленной задачи, уметь проанализировать полученные выводы и интерпретировать результаты расчетов;
- проведения сбора и анализа искомых данных, наглядно отражающих результаты функционирования предприятия;
- расчета показателей для составления экономической части планов работы предприятия, умения их обосновывать и представлять полученные результаты;
- осуществления расчетов и операций, связанных с финансовой деятельностью;
- проведения операций, относящиеся к внутрибанковской деятельности.
Производственная практика (технологическая практика) направлена на формирование у обучающихся следующихобщепрофессиональных и профессиональныхкомпетенций: ОПК-3, ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-21, ПК-22, ПК-24.
|
|
|
Общая трудоемкость производственной практики (преддипломная практика) составляет 5 зачетных единиц.
Период прохождения преддипломной практики с 01 сентября по 04 января 2019 г.
Место прохождения практики Акционерное общество «ТВЭЛ».
Организационная структура компании
АО «ТВЭЛ» - основное общество Топливной компании Госкорпорации «Росатом». Компания зарегистрирована Московской регистрационной палатой 12 сентября 1996 года, свидетельство № 061.775.
Почтовый адрес: 115409, Российская Федерация, г. Москва, Каширское шоссе, д. 49.
Территориально предприятия Топливной компании расположены в 10 регионах Российской Федерации, что обеспечивает эффективную кооперацию и сотрудничество с партнерами по широкому спектру вопросов и направлений (Рисунок 1).
Рисунок 1 - Территория регионального присутствия предприятий АО «ТВЭЛ»
Следует отметить, что три предприятия Компании расположены на территориях закрытых административно-территориальных образований (ЗАТО) (города: Северск, Новоуральск, Зеленогорск) и одно - на территории моногорода (г. Глазов), где они являются градообразующими организациями и крупнейшими налогоплательщиками.
|
|
|
Основной деятельностью ТК «ТВЭЛ» является разработка, производство и реализация ядерного топлива для энергетических и исследовательских реакторов в России и за рубежом, а также сопутствующей ядерной и неядерной продукции при строгом соблюдении требований безопасности: ядерной и радиационной, промышленной, пожарной, экологической, безопасности условий труда, физической защиты ядерных объектов и готовности к аварийному реагированию. ТК «ТВЭЛ» занимает основное место в структуре Госкорпорации «Росатом» на начальной стадии ядерного топливного цикла.
Помимо основной деятельности, связанной с производством ядерного топлива, ТК «ТВЭЛ» поставляет на российский и мировой рынок широкий спектр неядерной продукции: цирконий, литий, кальций, магниты, тонкостенные трубы, полирующие порошки, трайб-аппараты, цеолитные катализаторы, сверхпроводниковые материалы и другую продукцию.
В области корпоративного управления АО «ТВЭЛ» придерживается политики соблюдения российских и международных стандартов, а также практики корпоративного управления Госкорпорации «Росатом», обеспечивающей единство управления организациями атомной отрасли.
Органы управления АО «ТВЭЛ» сформированы в соответствии с Уставом Компании и представлены на рисунке 2.
|
|
|
Рисунок 2 – Структура органов корпоративного управления АО «ТВЭЛ»
Уставный капитал Компании формируется из номинальной стоимости акций Компании, принадлежащих единственному акционеру - АО «Атомэнергопром» и составляет 22 962 тыс. рублей.
Компанией размещены обыкновенные именные акции номинальной стоимостью 1рубль каждая в количестве 22 961 670 штук. Все акции Компании выпущены в бездокументарной форме.
За 2017 год в связи с концентрацией производства среднесписочная численность персонала сократилась на 2,1%, рисунок 3.
Рисунок 3 - Среднесписочная численность ТК ТВЭЛ, человек
Основные показатели по численности персонала приведены в таблице 1.
Таблица 1 - Основные показатели по численности персонала
| Показатель | 2015 | 2016 | 2017 | Δ2017/2016, % | 2018 (план) |
| Списочная численность сотрудников Топливной компании ТВЭЛ на конец года, чел. | 22724 | 21843 | 21391 | -2,1 | - |
| Среднесписочная численность сотрудников Топливной компании ТВЭЛ на конец года, чел. | 22527 | 22127 | 21793 | -1,5 | 22645 |
| Число кандидатов и докторов наук, чел. | 235 | 280 | 2 | 9,2 | 280 |
| Число сотрудников, имеющих степень MBA, чел. | 15 | 17 | 18 | 5,9 | 2 |
| Доля сотрудников, отработавших в отрасли более 5 лет, % | 82 | 84 | 82 | -2,4 | 82 |
Из табличных данных видно, что численность сотрудников компании имеет ежегодную тенденцию снижения. Планомерное снижение численности персонала в 2015–2017 годах связано с процессами реструктуризации, централизацией функций управления и выводом персонала на аутсорсинг. Конечная цель этих процессов в части управления персоналом - повышение производительности труда до уровня основных зарубежных конкурентов.
|
|
|
В 2017 год рост производительности труда в сравнении с 2016 годом составил 2,5 % (8,46 млн руб./чел).
В компании действует политика мотивации и оплаты труда, нацеленная на поддержание конкурентного уровня заработной платы. В истекшем, 2017 году, на повышение и индексацию заработной платы было направлено более 350 млн руб., что позволило обеспечить уровень зарплаты в 2,2 раза выше, чем в среднем по России.
Средний уровень заработной платы по Топливной компании ТВЭЛ (без АО «ТВЭЛ») составил 77561руб., что на 4% выше, чем в предыдущем году (Рисунок 4).
*прогноз на 2018 год
Рисунок 4 - Средняя заработная плата в Топливной компании ТВЭЛ (без АО «ТВЭЛ»), руб.
Увеличение зарплат в компании происходит за счет индексации окладов, увеличения размеров годовых премий, точечных пересмотров индивидуальной стимулирующей надбавки работников по результатам ежегодной оценки; оплаты совокупного вознаграждения, зависящей от личной и коллективной результативности труда и других мероприятий.
Топливная компания Росатома «ТВЭЛ» имеет ключевое значение как для российской атомной энергетики, так и для развития международного бизнеса. Укрепляя свой технологический, производственный и финансовый потенциал, Компания продолжает создавать новые качественные и надежные топливные продукты для мировой атомной энергетики в интересах своих заказчиков.
Анализ основных финансовых показателей компании за 2 года
Для анализа финансового состояния АО «ТВЭЛ» воспользуемся данными финансовой отчетности компании. Начнем анализ финансовой деятельности компании со структуры баланса (Таблица 2).
Таблица 2 - Структура активов АО, тыс. руб.
| АКТИВЫ | На 31 декабря 2017 года. | На 31 декабря 2016 года | На 31 декабря 2015года |
| I. Внеоборотные активы | |||
| Нематериальные активы | 1099385 | 1055754 | 1329604 |
| Результата исследований и разработок | 1115609 | 470339 | 511917 |
| Основные средства | 170416 | 154397 | 245073 |
| Доходные вложения а материальные активы | 414716 | 416554 | 427667 |
| Финансовые вложения | 203386909 | 209655354 | 223589430 |
| Отложенные налоговые активы | 5207194 | 4042626 | 1480598 |
| Прочие внеоборотные активы | 3080489 | 3310529 | 2867665 |
| Итого по разделу I | 214474718 | 219105553 | 230451954 |
| II. Оборотные активы | |||
| Запасы | 59866941 | 68750309 | 84916423 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 3492685 | 8575202 | 13017390 |
| Дебиторская задолженность | 32912114 | 30104703 | 20641223 |
| Финансовые вложения | 71473277 | 27797237 | 2337662 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 3934336 | 9435365 | 42826542 |
| Прочие оборотные активы | 361464 | 454658 | 863924 |
| Итого по разделу II | 172040817 | 145117474 | 163905502 |
| ИТОГО АКТИВЫ: | 386515535 | 364223027 | 394357456 |
Проведем динамический анализ показателей актива баланса: как видно из баланса за 2017 год Общество увеличило стоимость своего имущества на 22292508 тыс.руб. Это произошло за счет сокращения внеоборотных (на 2,11%), так и роста оборотных (на 18,55%) активов предприятия.
Рост стоимости основных средств на 10,4% можно считать положительно влияющей тенденцией, так как она направлена на увеличение производственного потенциала предприятия.
Поскольку имущество предприятия увеличилось, то можно говорить о повышении платежеспособности.
Произошло изменение оборотных средств, они выросли на 26923343 тыс.руб. или на 18,5%. Это обусловлено опережением темпов прироста мобильных активов по сравнению с темпами прироста всех совокупных активов: в основном, за счет увеличения стоимости финансовых вложений и дебиторской задолженности на 46483451 тыс.руб. Увеличение дебиторской задолженности можно считать негативным явлением, но она не оказывает отрицательного влияния на деятельность компании, так как отношение роста к оборотным активам составило 40%.
В оборотных активах организации на конец года отмечается увеличение величины краткосрочных финансовых вложений, т.е. наиболее ликвидных активов, при уменьшении запасов. Данную тенденцию можно признать позитивной, так как она может указывать на повышение ликвидности баланса предприятия.
Темп роста оборотных активов опережает темп роста внеоборотных активов на 20,7%, что характеризует тенденцию к ускорению оборачиваемости оборотных активов.
Далее проведем вертикальный анализ актива баланса, рассмотрим. структуру активов Общества в разрезе основных групп (Рисунок 5).
Рисунок 5 - Структура активов АО в разрезе основных групп за 2015-2017 гг.
Как видно из представленных данных в структуре активов на протяжении трех лет основную долю занимают финансовые вложения, запасы, дебиторская задолженность. В 2017 году произошел существенный рост краткосрочных финансовых вложений (на 10 п.п.).
Рассмотрим структуру пассивов компании (Таблица 3).
Таблица 3 - Структура пассивов АО «ТВЭЛ», тыс.руб.
| ПАССИВЫ | На 31 декабря 2017 года | На 31 декабря 2016года | На 31 декабря 2015 года |
| II I. Капитал и резервы | |||
| Уставный капитал | 22962 | 22962 | 22962 |
| Добавочный капитал | 181731790 | 181731834 | 181732335 |
| Резервный капитал | 522402 | 258255 | 125886 |
| Нераспределённая прибыль | 110095198 | 97246595 | 105197731 |
| Итого по разделу I II | 292372352 | 279259646 | 287078914 |
| I V . Долгосрочные обязательства | |||
| Заемные средства | |||
| Отложенные налоговые обязательства | |||
| Прочие обязательства | 2450963 | 1429164 | 925753 |
| Итого по разделу I V | 2450963 | 1429164 | 925753 |
| V . Краткосрочные обязательства | |||
| Заемные средства | 50140638 | 40181112 | 63008851 |
| Кредиторская задолженность | 40584170 | 42507215 | 42253983 |
| Доходы будущих периодов | 1417 | 2309 | 912 |
| Оценочные обязательства | 965995 | 843581 | 1089043 |
| Итого по разделу V | 91692220 | 83534217 | 106352789 |
| ИТОГО ПАССИВ: | 386515535 | 364223027 | 394357456 |
Горизонтальный анализ пассивов показал следующие результаты: Формирование источников за истекший 2017 год характеризовалось как негативными, так и позитивными процессами. Собственный капитала за счет уменьшения стоимости добавочного капитала уменьшился на 44 тыс. руб., что негативно характеризует динамику изменения имущественного положения организации. В истекшем году общество имело возможность привлекать значительные суммы кредиторов на длительный (более года) период, что в условиях инфляции является благоприятным фактором (Доля долгосрочных обязательств выросла.). Благоприятным является увеличение отложенных налоговых обязательств, выступающим фактором отсрочки уплаты части налога на прибыль в текущем году. Задолженность по краткосрочным заемным средствам возросла на 9959526 тыс.руб. или на 24.79%. Величина кредиторской задолженности снизилась в анализируемом периоде на 1923045 или на 4.52%. Кроме того, рассматривая кредиторскую задолженность следует отметить, что предприятие в отчетном году имеет пассивное сальдо (кредиторская задолженность больше дебиторской). Таким образом, предприятие финансирует свою текущую деятельность за счет кредиторов. Размер дополнительного финансирования составляет 40584170 тыс.руб.
На рисунке 6 представлена структура пассивов АО «ТВЭЛ» в разрезе основных групп.
Рисунок 6 - Структура пассивов АО «ТВЭЛ»
Структура пассивов баланса Общества выглядит следующим образом: наибольший объем средств приходится на добавочный капитал, нераспределенную прибыль, кредиторскую задолженность, заемные средства.
Проведем анализ финансового результата Топливной компании, для этого занесем все основные показатели в таблицу 4.
Таблица 4 - Основные финансовые результаты, тыс. руб.
| Показатель | Значение показателя, тыс. руб. | Изменение показателя | ||
| 2017 г. | 2016 г. | тыс. руб. | ± % | |
| 1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг | 145024699 | 147245526 | -2220827 | -2% |
| 2. Себестоимость продаж | 92972461 | 94636751 | 1664290 | -2% |
| 3. Валовая прибыль (убыток) | 52052238 | 52608775 | -556537 | -1% |
| 4. Прибыль (убыток) от продаж | 41749745 | 42298234 | -548489 | -1% |
| 5. Прочие доходы | 1505471 | 2661314 | -1155843 | -43% |
| 6. Прочие расходы | 8587531 | 21352489 | 12764958 | -60% |
| 7. Прибыль (убыток) до налогообложения | 38594444 | 23831484 | 14762960 | 62% |
| 8. Чистая прибыль (убыток) | 31977360 | 21581800 | 10395560 | 48% |
Как видно из данных, в компании, наблюдается за анализируемый период снижение темпов роста выручки и себестоимости продаж на 2%. Основным источником формирования прибыли предприятия является прибыль от продаж на общую сумму 41749745 тыс.руб, объем которой также незначительно сокращен по сравнению с 2016 годом, что имеет для компании негативный характер.
Компании удалось существенно снизить прочие расходы (почти в 2,5 раза), что положительно отразилось на совокупной чистой прибыли. Рост которой составил 48%.
Основную долю в выручке Топливной компании ТВЭЛ традиционно занимает реализация ядерного топлива и его компонентов, а также реализация услуг по конверсии и обогащению и прочей продукции (Рисунок 7).
Рисунок 7 - Распределение выручки по видам продукции, %
Завершая анализ баланса и отчета о финансовых результатах можно сделать нижеследующие выводы. Политику управления активами можно отнести к умеренному типу, политику управления пассивами к консервативному. На протяжении всего анализируемого периода у компании наблюдается положительный финансовый результат.
Дата добавления: 2019-02-22; просмотров: 583; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!