ТЕМА 8. Проблемы государственного (муниципального) финансового контроля



При изучении данной темы и подготовке к семинарскому занятиюстудентам следует обратить внимание на цели и задачи финансового контроля, его роль в обеспечении выполнения норм финансового и бюджетного законодательства, эффективном и целевом использовании бюджетных средств; изучить основные  виды финансового контроля,  формы и методы его проведения на уровне государства, муниципальном уровне, определить роль и место финансового мониторинга в системе государственного финансового контроля

    План семинарского занятия:

8.1 Проблемы формирования системы государственного и муниципального финансового контроля

8.2 Организация финансового контроля в Донецкой Народной Республике

8.3 Роль и место финансового мониторинга в системе государственного финансового контроля

Понятийный аппарат

Финансовый контроль, ревизия, проверка, финансовый аудит, финансовый мониторинг, нелегальные доходы, коррупция, налоговый контроль, таможенный контроль, бюджетный контроль.

Вопросы для контроля знаний студентов:

1.Дайте определение сущности финансового контроля. Определите его роль в управлении общественными финансами.

2.Охарактеризуйте цели и задачи финансового контроля, его объекты и субъекты.

3.Назовите критерии классификации финансового контроля. Определите его основные виды и формы.

4.Дайте характеристику отдельных видов финансового контроля.

5.Назовите основные нормативные документы, регламентирующие работу в процессе проведения контрольно-ревизионной работы в ДНР.

6.Охарактеризуйте содержание контрольной деятельности Департамента казначейства Министерства финансов ДНР.

7.Дайте характеристику функций и задач Департамента финансового и бюджетного контроля Министерства финансов ДНР.

8.Определите сущность и назначение системы финансового мониторинга.

9.Охарактеризуйте институциональную систему финансового мониторинга.

Дайте характеристику деятельности Министерства финансов Донецкой Народной Республики по предотвращению и противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Подготовка аналитических сообщений по следующим направлениям:

1. Современные направлення совершенствования государственного финансового контроля.

2. Актуальные проблемы в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и финансировании терроризма (на уровне мировой финансовой системы или национальной финансовой системы – по выбору студента)

Рекомендуемая литература

[2; 4; 5; 9; 10; 11; 12; 13; 14; 15; 16; 17; 18; 19; 20; 21; 36; 52; 74; 80]

 

 

ТЕМА 9. Актуальные проблемы обеспечения финансовой безопасности государства

При изучении данной темы и подготовке к семинарскому занятиюстудентам следует уяснить сущность финансовой безопасности государства как составляющей экономической безопасности, изучить факторы и угрозы финансовой безопасности государства, в целом, а также по отдельным сферам и звеньям финансовой системы государства, обратить внимание на проблемы обеспечения финансовой безопасности и ее показатели

План семинарского занятия:

9.1 Финансовая безопасность государства как составляющая экономической безопасности

9.2 Подсистемы финансовой безопасности государства

9.3 Угрозы и индикаторы финансовой безопасности государства

Понятийный аппарат

Экономическая безопасность, финансовая безопасность, глобализация, угрозы финансовой безопасности, бюджетная безопасность, валютная безопасность, инвестиционная безопасность, долговая безопасность.

Вопросы для контроля знаний студентов:

1.Дайте определение экономической безопасности государства.

2.Определите сущность финансовой безопасности государства.

3.Охарактеризуйте основные подсистемы финансовой безопасности государства.

4.В чем заключается основная проблема обеспечения финансовой безопасности государства?

5.Назовите основные угрозы, влияющие на уровень бюджетной, инвестиционной безопасности, безопасности денежно-кредитного обращения, финансового рынка.

6.Назовите отдельные индикаторы финансовой безопасности государства. Поясните механизм оценки уровня финансовой безопасности государства с использованием отдельных критериев.

       Подготовка к научной дискуссии по направлению:

Финансовая безопасность страны: основные проблемы, инструменты.

 

Рекомендуемая литература

[1; 38; 39; 53; 57; 59; 82; 84; 86; 87; 91]

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19702.

2. Временный порядок установления предельно допустимых цен при закупке товаров, работ, услуг предприятиями, организациями и учреждениями за бюджетные средства : Указ Главы Донецкой Народной Республики от 15.12.2015 № 460

3. Налоговый кодекс Российской Федерации : закон Российской Федерации от 05 .08.2011 № 117 – ФЗ [Текст]. - №

4. О внесении изменений в Порядок проведения ревизий и проверок Департаментом финансового и бюджетного контроля Министерства финансов Донецкой Народной Республики : Постановление Совета Министров Донецкой Народной Республики №24-2 от 04.12.2015 г.

5. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : Федеральный закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 г.

6. О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка : Федеральный закон № 223-ФЗ от 3 июля 2015 г. 

7. О центральном депозитарии: Федеральный закон от 07.12.2011 г. № 414-Ф3

8. Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг : Федеральный закон от 29.07.1998 №136-ФЗ //.

9. Об утверждении Временного положения о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : Постановление Совета Министров Донецкой Народной Республики № 24-3 от 04.12.2015 г.

10. Об утверждении Инструкции о предоставлении в Уполномоченный орган информации, предусмотренной Временным положением о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики № 229 от 02.12.2016 г.

11. Об утверждении квалификационных требований к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики № 100 от 27.04.2016 г.

12. Об утверждении Положения о предоставлении субъектами первичного финансового мониторинга информации Уполномоченному органу и направлении Уполномоченным органом запросов субъектам первичного финансового мониторинга : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики № 103 от 27.04.2016 г.

13. Об утверждении Положения о предоставлении субъектами первичного финансового мониторинга информации Уполномоченному органу и направлении Уполномоченным органом запросов субъектам первичного финансового мониторинга : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики № 103 от 27.04.2016 г.

14. Об утверждении Положения о требованиях к идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики №124 от 03.06.2016 г.

15. Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров субъектов первичного финансового мониторинга в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики № 133 от 21.06.2016 г.

16. Об утверждении Порядка постановки на учет в Уполномоченном органе субъектов первичного финансового мониторинга и физических лиц-предпринимателей : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики № 99 от 27.04.2016 г.

17. Об утверждении Порядка постановки на учет в Уполномоченном органе субъектов первичного финансового мониторинга и физических лиц – предпринимателей : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики № 99 от 27.04.2016 г.

18. Об утверждении Порядка проведения ревизий и проверок Департаментом финансового и бюджетного контроля Министерства финансов Донецкой Народной Республики : Постановление Совета Министров Донецкой Народной Республики №13-32 от 22.07.2015 г.

19. Об утверждении Порядка составления Предупреждения о нарушении бюджетного законодательства : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики №154 от 21.07.2016 г.

20. Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определения признаков необычных сделок : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики № 102 от 27.04.2016 г.

21. Об утверждении Требований по разработке субъектами первичного финансового мониторинга правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики № 101 от 27.04.2016 г.

22. Human Development Reports [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://hdr.undp.org/en.

23. Unated National Conference of Trade and Development [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.unctad.org.

24. Алехин Б.И. Государственный долг: Учеб. пособие [Текст] / Б. Алехин. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 335 c.

25. Афанасьев Е. В. Глобализация финансовых рынков как предпосылка формирования мирового валютного рынка [Текст] / Е. Афанасьев//. - 2006. - №

26. Балихина, Н.В. Финансы и кредит : учебное пособие [Текст] / Н. Балихина. - М.: Юнити-Дана, 2013. - 304 c.

27. Барсегов, Г.Г. Финансомика как новейшее направление экономической науки [Текст] / Г. Барсегов// Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. - 2010. - № 2. - C. 35-40.

28. Блохина Т. К. Мировые финансовые рынки. Учебник [Текст]: / Т. К. Блохина. -: Издательство "Проспект", 2015. - 155 c. - Режим доступа: https://books.google.com.ua/books?id=TpKMCgAAQBAJ.

29. Бутусова Н.В. Децентрализация и централизация государственной власти в России: где золотая середина? [Текст] / Н. В. Бутусова// Центр. Регионы. Местное самоуправление: к новой концепции взаимоотношений (Россия и зарубежный опыт): Материалы Международной конференции, организованной в Воронежском госуниверситете при участии администрации Воронежской области и Воронежской областной думы. - 2010. - №. - C. 14-21.

30. Бэр Х. П. Секьюритизация активов: секьюритизация финансовых активов — инновационная техника финансирования банков [Текст]: / Х. П. Бэр. -: Wolters Kluwer Russia. - c. - Режим доступа: https://books.google.com.ua/books?id=WznXSHcFjkMC.

31. Возникновение финансов и развитие науки о финансах [Електронний ресурс] / Режим доступу: <http://itheap.info/blog/Finance-for-Beginners/783.html>.

32. Всемирный Банк [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.worldbank.org/eca/russian/.

33. Главное управление статистики Донецкой Народной Республики [Електронний ресурс] / Режим доступу: <Error! Hyperlink reference not valid..

34. Глущенко В.В. Менеджмент: системные основы [Текст] / В. В. Глущенко. - М.: Юрайт, 2010. - 300 c.

35. Горловская И. Г. Финансово-кредитные институты и финансовые рынки [Текст] / И. Г. Горловская. - Омск Изд-во Ом. гос. ун-та, 2015.

36. Грачева Е. Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля [Текст] / Е. Ю. Грачева. МИМВД, 2000. - 70 c.

37. Гринин Л.Е. Инфляционные и дефляционные тренды мировой экономики, или распространение «Японской болезни» [Текст] / Л. Гринин, А. Коротаев// Век глобализации. - 2014. - №. - C. 18.

38. Грязнова А.Г. Финансы [Текст] / А. Г. Грязнова, Е. В. Маркина. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 496 c.

39. Елизарова В. В. Место и роль финансовой безопасности в системе обеспечения экономической безопасности России [Текст] / В. В. Елизарова// Статистика и экономика. - 2015. - № 2. - C. 45-48.

40. Захарченков С.П. Советская теория финансов в контексте мировой финансовой науки [Текст] / С. П. Захарченков// Бизнес-информ -2011. - № 8. - C. 122-129.

41. Захарченков С.П. Трактовка финансов в зарубежной литературе [Текст] / С. П. Захарченков// Бизнес-информ. - 2011. - № 4. - C. 122—128.

42. Звонова Е. А. Роль глобальных дисбалансов в формировании тенденции диверсификации активов мирового финансового рынка [Текст] / Е. Звонова// Мир новой экономики. - 2016. - №. - C. 10.

43. Формирование системы институтов глобального финансового надзора [Текст] / В. Зуев, Е. Островская// Зуев В. Н. Вестник международных организаций: образование, наука, новая экономика. - 2016. - № 11. - C. 21.

44. Игонина Л. Л. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО РАЗВИТИЯ В РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКЕ [Текст] / Л. Игонина// МЕЖДУНАРОДНЫЙ ЖУРНАЛ ПРИКЛАДНЫХ И ФУНДАМЕНТАЛЬНЫХ ИССЛЕДОВАНИЙ. - 2016. - №. - C. 222-226.

45. Ильясов М. М. Инструменты выравнивания бюджетной обеспеченности [Текст] / М. М. Ильясов, У. С. Вараев, М. М. Бакаева// Молодой ученый. - 2016. - № 1

46. Колпина Л.Г. Финансы и кредит: Учебное пособие [Текст] / Л. Г. Колпина, Г. И. Кравцова, В. Л. Тарасевич. - Мн.: Книжный дом; Мисанта, 2012. - 336 c.

47. Концептуальные подходы к проблеме модернизации международных валютных, кредитных, финансовых отношений России в аспекте современных мировых вызовов [Текст] / Л. Красавина// Деньги и кредит. - 2014. - №. - C. 45.

48. Кремень В.М. Фінансова статистика: навч. посіб. [Текст] / В. М. Кремень, О. І. Кремень. - К.: ЦУЛ, 2014. - 386 c.

49. Кузнецов А. В. Глобальные дисбалансы и геофинансовые риски России [Текст] / А. Кузнецов// Экономика. Налоги. Право. - 2016. - №. - C. 7.

50. Кузнецов А. В. Реформирование мировой финансовой архитектуры и российский финансовый рынок [Текст] / А. Кузнецов, Е. Звонова, М. Ершов[та ін.]//. - 2016. - №

51. Кульков, М. Долговая безопасность экономики россии: параметры и противоречия [Текст] / М. Кульков// Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2014. - № 12 -C. 42–50.

52. Лимская декларация руководящих принципов контроля [Електронний ресурс] / Режим доступу: <Error! Hyperlink reference not valid..

53. Лисицина И.В. Оценка индикаторов экономической безопасности России [Текст] / И. В. Лисицина, Т. М. Лебединцева// Вестник Российского университета кооперации. - 2015. - № 3(21). - C. 50-55.

54. Лось, В.В. Теоретические основы управления долговой безопасностью [Текст] / В. Лось, Усик, Ви// Молодий вчений. - 2015. - № 2-2 (17). - C. 153-156.

55. Львутин, П.П. Первичные публичные размещения акций: обзор исследований [Текст] / П. П. Львутин, О.В.Фетцер// Корпоративные финансы. - 2007. - № 1. - C. 145-189.

56. Мальчик М.В. Фінансова статистика: навч. посіб. [Текст] / М. В. Мальчик, С. І. Галашко, А. І. Пелех. - К.: ЦУЛ, 2011. - 184 c.

57. Мацедонська, Н. В. Зарубіжний досвід управління бюджетним дефіцитом [Текст] / Н. В. Мацедонська// Науковий вісник Миколаївського національного університету імені В.О. Сухомлинського. - 2015. - № 3. - C. 732-735.

58. Брессер-Перейра Л. К. Глобальный финансовый кризис - ведет ли он к новому капитализму? Bresser-Pereira L. C. The global financial crisis and a new capitalism? // J. of post Keynesian Economics. - armonk, 2010. - Vol. 32, n 4. - p. 499-534 [Текст] / И. Минервин// Социальные и гуманитарные науки. Отечественная и зарубежная литература. Серия 2: экономика. Реферативный журнал. - 2011. - №. - C. 6.

59. Министерство финансов Российской Федерации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://minfin.ru/ru.

60. Московская биржа [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://moex.com/ru/news/

61. Налогового кодекса РФ

62. Новосьолова О. С. Теоретичні аспекти побудови системи управління державним боргом [Текст] / О. С. Новосьолова// Економічний аналіз. - 2013. - № 14. - C. 301-307.

63. Омельянович, Л.А. Глобализация: взаимосвязи и взаимозависимости [Текст] / Л. А. Омельянович, Г. Е. Долматова// Экономика, предпринимательство и право. - 2016. - № 4

64. Омельянович, Л.А. Макроэкономика Украины: учебное пособие [Текст] / Л. А. Омельянович, И. В. Сорока. Донецк, 1998. - 195 c.

65. Омелянович, Л.О. Бюджетна система: інтегрований навчальний комплекс [Текст] / Л. Омелянович// Донецьк.–2008. - 2008. - №

66. Омелянович, Л.О. Фінансовий ринок [Текст] / Л. О. Омелянович, О. В. Гладкова, К. В. Єрмілова[та ін.]. - Донецьк ДонНУЕТ, 2008. - 154 c.

67. Омелянович, Л.О. Ринок фінансових послуг : навч. посіб. [Текст] / Л. О. Омелянович, О. В. Г. О.В. Ластовенко, М.Ю. Омелянович, М.В. Пирогова. - Донецьк: ДонНУЕТ, 2011. - 252 c.

68. Осипов Ю.М. Пост модерновые реалии России [Текст] / Ю. М. Осипов// Философия хозяйства. - 2006. - № 6. - C. 43-55.

69. Павловская Е. А. Система управления государственным долгом [Текст] / Є. О. Павловська, Е. А. Павловская, Y. Pavlovskaya// Актуальные вопросы экономики и управления: материалы II междунар. науч. конф. . - 2013. - №. - C. 70-75.

70. Посредникова Д. В. Очерки по истории финансовой науки [Текст] / Д. В. Посредникова. - СПб: СПбГТУРП, 2012. - 102 c.

71. Проект Основные направления бюджетной политики на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов.- [Електронний ресурс] / Режим доступу: <http://council.gov.ru/media/files/bMJxsnBCWlrASjcUgjkHmAbXcXFF9VxC.pdf>.

72. Проект Основных направлений бюджетной политики на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов [Електронний ресурс] / Режим доступу: <http://minfin.ru/ru>.

73. Прутская Е. А. Управление государственным долгом: уч. пособ. [Текст] / Е. А. Прутская, О. А. Семченков, Ж. В. Гарбар[та ін.]. - К.: Центр учебной литературы, 2010. - 216 c.

74. Родионова В. М. Финансовый контроль [Текст] / В. М. Родионова, В. И. Шлейников. - М.: ФБК-Пресс, 2002. - 320 c.

75. Романовский М. В. Актуальные проблемы финансов [Текст] / М. В. Романовский. - СПб.: Изд-во СПбГЭУ, 2015. - 267 c.

76. Романовский М.В. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для бакалавров [Текст] / М. В. Романовский, O. В. Врублевская. - М.: : Юрайт, 2012.

77. Романовский М.В. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] / М. В. Романовский, О. В. Врублевская. - М.: Юрайт-М, 2014. - 543 c.

78. Руденко В. В. Сущность и особенности управления государственным долгом в разных странах мира [Текст] / В. В. Руденко// Вестник Национального университета "Львовская политехника". Проблемы экономики и управления. - 2013. - № 754. - C. 61-67.

79. Сенчагов, В. К. Современные системы развития финансовой системы в условиях глобализации [Текст] / В. К. Сенчагов, Б. В. Губин// Современные технологии управления. - 2015. - № 9 (57)

80. Сингх А. Выход из тени [Текст] / А. Сингх, С. Джеин-Чандра, А. Мохоммад// Финансы и развитие. - 2012. - № 2(49). - C. 43.

81. Слепов В. А. Глобализация финансовой инфраструктуры [Текст] / В. Слепов, А. Егоров//. - 2010. - №

82. Справочная информация «Регионального Центра Инновационных Технологий» [Електронний ресурс] / Режим доступу: <http://rcit.su/inform-dm.html>.

83. Статистика мировой экономики [Електронний ресурс] / Режим доступу: <http://www.ereport.ru/stat.php?razdel=country>.

84. Статистика по динамике экономического развития России [Електронний ресурс] / Режим доступу: <finik.me>.

85. Ушаков, В.Я. Долгосрочная финансовая политика [Текст]: М. / В. Ушаков. - МИЭМП, 2007. - 36 c.

86. Федеральная служба государственной статистики [Електронний ресурс] / Режим доступу: <Error! Hyperlink reference not valid..

87. Филатова А.С. Инвестиционная безопасность РФ в современных условиях [Текст] / А. С. Филатова// Молодой ученый. - 2015. - № 1. - C. 304-307.

88. Халина О.В. Финансомика как современная форма хозяйственного развития [Текст] / О. В. Халина// Бізнесінформ. - 2012. - № 1. - C. 169-173.

89. Хесин Е. С. Современная мировая экономика: финансы и накопление капитала [Текст] / Е. Хесин// Деньги и кредит. - 2016. - №. - C. 31-36.

90. Хотинская Г.И. Финансы ради финансов: сущность и формы проявления [Текст] / Г. И. Хотинская, Л. И. Черникова// Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. - 2008. - № 11. - C. 76-82.

91. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/.

92. Черняева И.В.Современная теория финансов и эффективность воспроизводства капитала [Електронний ресурс] / Режим доступу: <http://www.yuch.ru/Statia_5_Sovremennaya_Teoria_Finansov_i_Effektivnost_Vosproizvodstva_Kapitala.htm>.


Учебное издание

 

Свинаренко Татьяна Ивановна, канд. экон. наук, доцент

 

 

АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ФИНАНСОВ

 


Дата добавления: 2019-02-12; просмотров: 179; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:






Мы поможем в написании ваших работ!