Виды и формы банковских кредитов их классификация
Министерство образования и науки
Донецкой Народной Республики
Государственная организация высшего профессионального образования
«ДОНЕЦКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И ТОРГОВЛИ ИМЕНИ
МИХАИЛА ТУГАН–БАРАНОВСКОГО»
Кафедра банковского дела
И.В. Попова
КРЕДИТНЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ
КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ
для студентов направления подготовки 38.03.01 «Экономика»
профиль «Банковское дело»
очной и заочной форм обучения
Донецк
2018
СОДЕРЖАНИЕ
ТЕМА 1. КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОГО МЕНЕДЖМЕНТА В БАНКЕ……………………………………………………..4
1.1. Экономическая основа банковского кредита…………………………………4
1.2. Функции кредита………………………………………………………………..5
1.3. Виды и формы банковских кредитов и их классификация…………………..6
1.4. Принципы и условия кредитования……………………………………………8
ТЕМА 2. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА………………………………..10
2.1. Сущность и содержание кредитной политики банка………………………..10
2.2. Кредитный портфель банка…………………………………………………...12
ТЕМА 3. КРЕДИТНЫЙ РИСК – МЕНЕДЖМЕНТ…………………………..17
3.1. Кредитный риск: сущность, виды и формы проявления……………………17
3.2. Управление кредитными рисками……………………………………………20
3.3. Методы управления кредитным риском……………………………………..21
|
|
|
ТЕМА 4. УПРАВЛЕНИЕ ПРОЦЕССОМ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ………………………………………………………………...28
4.1. Кредитные операции в структуре банковских активов. Система кредитных
подразделений банка……………………………………………………………….28
4.2. Этапы процесса кредитования………………………………………………..28
4.3. Определение размера, срока кредита, условий его предоставления……….29
4.4. Методы расчета платы за кредит……………………………………………..29
4.5. Обеспечение кредита. Сущность. Виды……………………………………...32
ТЕМА 5. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА…………...34
5.1. Понятие кредитоспособности клиента банка………………………………..34
5.2. Методы оценки кредитоспособности заемщика…………………………….39
5.3. Рейтинг качества кредита……………………………………………………..43
ТЕМА 6. ПРОЦЕДУРА КРЕДИТОВАНИЯ ЗАЕМЩИКА…………………..46
6.1. Заключение кредитного договора по схеме Сбербанка РФ………………...46
6.2. Кредитное дело заемщика…………………………………………………….49
6.3. Кредитный мониторинг……………………………………………………….51
ТЕМА 7. ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В ОТДЕЛЬНЫХ ОТРАСЛЯХ ЭКОНОМИКИ………………………………..56
7.1. Особенности краткосрочного кредитования предприятий…………………56
|
|
|
7.2. Кредитование текущего счета заемщика. Овердрафт. Контокоррентный кредит………………………………………………………………………………..57
7.3. Особенности среднесрочного и долгосрочного кредитования……………..58
7.4. Особенности кредитования предприятий АПК……………………………...59
7.5. Организация консорциумного кредитования………………………………..61
ТЕМА 8. ПРОБЛЕМНЫЕ КРЕДИТЫ, ВЗЫСКАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ, РЕСТРУКТУРИРОВАНИЕ БЕЗНАДЕЖНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ……..63
8.1. Признаки и причины возникновения проблемных кредитов……………….63
8.2. Предотвращение возникновения проблемных кредитов……………………64
8.3. Методы управления проблемными кредитами………………………………65
8.4. Работа банка, связанная с погашением проблемных кредитов……………..69
ТЕМА 9. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ……………..71
9.1 Кредитная политика как основа управления кредитной деятельностью…...71
9.2 Система и методы планирования кредитной деятельности…………………72
ЛИТЕРАТУРА…………………………………………………………………….77
ТЕМА 1. КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОГО МЕНЕДЖМЕНТА В БАНКЕ
1.1. Экономическая основа банковского кредита.
1.2. Функции кредита.
1.3. Виды и формы банковских кредитов и их классификация.
|
|
|
1.4. Принципы и условия кредитования.
Экономическая основа банковского кредита.
Наличие товарного производства и денег объективно предопределяет существование и функционирование кредита. С развитием товарного производства кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования. Производство продуктов как товаров означает, что в процессе воспроизведения происходят отрыв момента отчуждения товара от получения денежного эквивалента, относительное отделения движения денежной формы стоимости от товарной формы, выполнение деньгами функции средства платежа возникают кредитные отношения. Это относительное обособление проявляется в несовпадении во времени движения материальных и денежных потоков, которые возникают при распределении, обмене и потреблении совокупного общественного продукта. Если движение товарных потоков опережает денежные, тогда потребители материальных ценностей на момент их оплаты не имеют достаточных денежных средств, что может остановить нормальное движение процесса воспроизведение. Когда движение денежных потоков опережает товарные, то у участников производственного процесса накапливаются временно свободные денежные средства.
|
|
|
Возникает противоречие между непрерывным освобождением денег в кругообороте оборотных средств и потребностью в постоянном использовании материальных и денежных ресурсов в интересах ускорения процесса воспроизводства. Эта противоречие может быть устранено с помощью кредита.
Непременным экономической предпосылкой существования кредита является функционирование производителей на основе коммерческого расчета. Кредитные отношения между субъектами не могут возникнуть, если авансированные в производственную сферу денежные средства не совершают кругооборота или если тот, кто хочет воспользоваться кредитом, не имеет постоянного дохода. Стоимость, которая передается кредитором получателю кредита, отдается только на определенное время, а потом она должна быть возвращена с выплатой процента. То есть, по кредитному соглашению к кредитополучателю переходит во временное пользование только потребительская стоимость денег или вещей без изменения их владельца. Средства в кредитополучателя должны высвободиться в размере, обеспечивающем возврат кредитору не только кредита, но и процентов за пользование им. Без получения кредитором от заемщика дохода в виде процента у кредитора не будет заинтересованности занимать деньги. Если предоставленная в ссуду стоимость к кредитору не возвращается, то кредит теряет свою экономическую сущность.
Разногласия между поступлением денежных средств и расходованием их возникают и в сфере личного потребления населения. Свободные денежные средства у населения появляются вследствие превышения текущих денежных доходов граждан над текущими расходами и выступают в форме денежных накоплений как в наличной, так и безналичной формах.
Таким образом, необходимость кредита вызвана существованием товарно-денежных отношений, а его предпосылкой является наличие текущих или будущих доходов у заемщика. Конкретными причинами необходимости кредита является колебания потребности в средствах и источниках их формирования как у юридических, так и у физических лиц.
Функции кредита
Самое полное суть категории кредит проявляется в функциях, которые он выполняет. Вопрос о функции кредита является дискуссионным. Расхождения касаются не только трактовки отдельных функций, а их количества. Остановимся лишь на трех, чаще всего выделяют современные экономисты: перераспределительную, эмиссионную и контрольную:
Функция перераспределения
Функция создания денег
Функция управления.
Перераспределительная функция кредита заключается в перераспределении с помощью кредита денежных капиталов между различными субъектами народного хозяйства на началах возврата и платности. Эта функция проявляется как в процессе мобилизации временно свободных денежных средств субъектов хозяйствования, так и в процессе их размещения на рынке ссудного капитала. Таким образом, за посредством этой функции происходит своеобразное сосредоточение ссудного капитала в приоритетных сферах экономической деятельности. Кроме того, такое перераспределение дает возможность ускорить привлечение материальных ресурсов в производственное и личное потребление.
Эмиссионная функция кредита заключается в возможности создания за счет кредита дополнительных средств платежа. Особого значения данная функция получила при переходе от использования реальных денег к вводу кредитных средств обращения. Любая эмиссия денег в обращение является результатом кредитной операции.
Выдача займа увеличивает массу денег в обращении, погашение кредита уменьшает ее.
Итак, в результате умелого использования кредита в рамках этой функции, правительство получает эффективный инструмент регулирования экономики.
Методами кредитной экспансии (т. е. расширение кредита) и кредитной рестрикции (сужение кредита) регулируется количество денег в обращении (причем изъятие денег из обращения с помощью кредита достигается значительно труднее, чем ее выпуск в обращение).
Контрольная функция кредита заключается в том, что в процессе кредитования обеспечивается контроль за соблюдением условий и принципов кредита со стороны субъектов кредитного соглашения. Следовательно, кредит значительно усиливает контрольные процессы в народном хозяйстве, повышает эффективность использования средств, стимулирует процесс расширенного воспроизведения.
Возврат кредита позволяет не только выявить нарушение процесса производства или реализации, но и заинтересовывает предприятия, хозяйственные общества не допускать их, поскольку такие нарушения приводят к выплате "лишних" процентов банка, до ограничения или полного прекращения выдачи кредитов.
Итак, исходя из сути кредита и его функций, мы можем определить роль кредита.
В рыночной экономике роль кредита в наибольшей степени проявляется в оптимизации пропорций общественного воспроизводства. Таким образом, с помощью кредитного механизма достигается саморегуляция экономической системы, выравнивается норма прибыли в разных отраслях народного хозяйства.
Кредит способствует концентрации и централизации капитала. Чрезвычайно важна роль кредита в обеспечении научно-технического прогресса и обслуживании инновационного процесса. Кредит является важным источником финансирования капитальных вложений.
В условиях рыночной экономики кредит приобретает исключительное значение для обеспечения процесса реконструкции и развития предприятий малого и среднего бизнеса (для этой группы предприятий кредит по сути является единственным источником привлечения внешних ресурсов, так как выход на фондовый рынок с целью размещения облигаций, акций и т. недостижим).
Таким образом, кредит играет очень важную роль в процессе расширенного воспроизведение.
Виды и формы банковских кредитов их классификация
Переход к конкретному банковскому сообществу, ориентирующемуся на рынок, на коммерческий успех, обусловил многообразие форм и видов кредитование.
Итак, мы предлагаем рассмотреть и проанализировать основные формы кредита, ведь форма кредита синтезирует содержание и организацию кредитных отношений.
Разные авторы по-разному подходят к определению различных форм кредита. Наиболее обобщенной методикой деления является выделение двух основных форм: товарная и денежная.
Товарная форма кредита предусматривает, что стоимость, которая передается в кредит выступает в своей натуральной (товарной) форме.
Денежная форма кредита означает, что стоимость, предоставляемая в кредит, выступает в виде денег. Денежная форма кредита является более ведущей, по сравнению с товарной. Но в условиях функционирования рыночной экономики обе формы играют очень важного значения в процессе воспроизведения.
Иногда выделяют еще одну форму кредита – кредит в форме гарантий.
В зависимости от формы движения стоимости выделяют три основные формы кредита:
- товарный, возникающий между продавцами и покупателями, когда покупатели получают товары или услуги с отсрочкой платежа;
- денежный;
- кредит в виде гарантий.
Банки в своей деятельности используют вторую и третью форму, при этом последняя выражается в обязательстве банка гарантировать платеж клиенту в случае, когда тот не сможет оплатить свои счета.
Что касается товарной формы кредита, то банк может обслуживать или проводить операции с инструментом коммерческого кредита векселем, где банк не является прямым участником кредита в товарной форме, а также может быть участником лизинга.
Наиболее распространенная форма кредита – денежная, при организации международных операции и расчетов – гарантии.
Что касается видов банковского кредита, то их количество оговаривается количеством критериев для классификации (табл. 1).
Таблица 1. Виды банковских кредитов
| Критерий (признак) | Вид кредита | |
| 1 | Роль банка (кредитор или заемщик) | - активный - пассивный |
| 2 | Сроки пользования | - до востребования - срочный - краткосрочный (до 1 года) - долгосрочный (свыше 1 года) |
| 3 | Предназначение | - кредиты торговым и промышленным предприятиям - под недвижимость - частным лицам - финансовым учреждениям |
| 4 | Цель или сфера направления | - на увеличение капитала (в инвестиционную деятельность) - на временное пополнение оборотных средств (в сферу обращения) - на потребительские нужды (потребительский) |
| 5 | Наличие и характер обеспечения | - бланковый (необеспеченный) - обеспеченный: - залогом (в том числе ломбардный) - гарантийным обязательством или поручительством - страхованием |
| 6 | Метод кредитования | - целевой кредит - кредит по текущему счету |
| 7 | Способ предоставления | - в разовом порядке - в соответствии с открытой кредитной линии - гарантийные (с заранее оговоренной датой предоставления) |
| 8 | Способ погашения | - в разовом порядке - досрочно - с регрессией платежей - после окончания оговоренного периода |
| 9 | Срок возврата кредита | - сезонный - до востребования - просроченный - отсроченный (пролонгированный) |
| 10 | Количество кредиторов | - двусторонние - консорциумные - параллельные |
| 11 | По уровню риска | - стандартные - под контролем - субстандартные - сомнительные - безнадежные |
Дата добавления: 2018-11-24; просмотров: 804; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!